首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
补交上年企业所得税会计分录
分享
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 空镜子 发表的提问：
请问补计提2018年企业所得税800元，会计分录是怎样的？
你们用小企业会计准则还是企业会计准则
151楼
2023-01-30 09:23:47
全部回复
空镜子：回复maize老师 小企业会计准则
2023-01-30 09:42:23
maize老师：回复空镜子计提税款时借：利润分配－未分配利润贷：应交税费－应交企业所得税补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-01-30 10:01:23
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 李同学 发表的提问：
企业所得税年报弥补以前年度亏损怎么做会计分录
这个调表不调账的，不用做会计分录的
152楼
2023-01-30 09:42:55
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 云朵女郎 发表的提问：
2018年忘了计提企业所得税，2019年补计提，2019年交2018年10月～12月企业所得税1.7万元，但是审计报告上给出金额是应该交1.3万。这样的分录怎么做
你是企业会计准则还是小企业会计准则
153楼
2023-01-30 09:50:59
全部回复
云朵女郎：回复陈诗晗老师 小企业会计准则
2023-01-30 10:32:12
陈诗晗老师：回复云朵女郎小企业会计准则，你直接调整在当期 借：所得税费用1.3 贷：应交税费～所得税1.3
2023-01-30 10:56:24
云朵女郎：回复陈诗晗老师 那多出来的4千放在哪个科目
2023-01-30 11:22:30
陈诗晗老师：回复云朵女郎你没有计提，你直接按1.3计提就是了
2023-01-30 11:44:23
云朵女郎：回复陈诗晗老师 老师，在1月份已经交完1.7万，多出来的4000元，放在哪个科目
2023-01-30 11:54:27
陈诗晗老师：回复云朵女郎已经交了，那么这个是预缴，放在应交税费的借方科目里面，你汇算清缴时如果有差额在做调整
2023-01-30 12:20:42
云朵女郎：回复陈诗晗老师 补计提企业所得税～借:所得税费用1.3贷:应交税费1.3。实际交税时，借:应交税费1.7万贷:银行存款1.7万，事是这样吗？
2023-01-30 12:50:33
陈诗晗老师：回复云朵女郎是的。同学。汇算清缴时如果有差额再调整
2023-01-30 13:12:35
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
补计提上年的企业所得税分录和银行手续费分录是怎样呢
您好，补计提上年的企业所得税分录，借：所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。补计提上年的银行手续费分录，借：财务费用-手续费（因为金额很小，不通过以前年度损益调整科目处理），贷；银行存款。
154楼
2023-01-31 08:59:48
全部回复
会计学堂辅导老师：回复王雁鸣老师 所得税不用通过以前年度损益调整科目处理吗
2023-01-31 09:23:51
王雁鸣老师：回复会计学堂辅导老师您好，所得税不用通过以前年度损益调整科目处理。
2023-01-31 09:43:01
会计学堂辅导老师：回复王雁鸣老师 补计提上年的企业所得税，需要通过以前年度损益调整科目核算的 如果是当年的，才直接通过所得税费用科目核算的
2023-01-31 09:56:10
王雁鸣老师：回复会计学堂辅导老师您好，也可以这样理解，简化起见，补提上年的所得税，也不通过以前年度损益调整科目核算的。
2023-01-31 10:13:32
会计学堂辅导老师：回复王雁鸣老师 那具体分录是怎样呢
2023-01-31 10:40:24
王雁鸣老师：回复会计学堂辅导老师您好，什么具体分录，是通过以前年度损益调整科目补提的分录吗？
2023-01-31 10:59:25
会计学堂辅导老师：回复王雁鸣老师 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 银行存款 （手续费） 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-01-31 11:16:09
王雁鸣老师：回复会计学堂辅导老师您好，对的，您的分录很正确。
2023-01-31 11:26:38
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 玉平 发表的提问：
补缴上年度企业所得税分录怎么写？
您好!您之前有没有计提
155楼
2023-01-31 09:06:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 暖心& 发表的提问：
汇算清缴补交的所得税分录怎么做，小企业会计准则
你好 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税 ， 贷；银行存款
156楼
2023-01-31 09:29:11
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ honey 发表的提问：
2018年度企业所得税漏计提了，2019年怎么补计提，补计提的会计分录怎么写？
你好，金额具体是多少
157楼
2023-01-31 09:51:01
全部回复
honey：回复小惑老师 40多万
2023-01-31 10:02:23
honey：回复小惑老师 44万
2023-01-31 10:23:11
小惑老师：回复honey借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税
2023-01-31 10:44:01
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
17年汇算清缴补缴了企业所得税，分录这样写，多吗？上年没计提的，本年补计提与缴纳：交纳上年所得税会计分录：借：以前年度损益调整贷：应缴税金-应缴所得税借：应缴税金-应缴所得税贷：银行存款借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整最后结转的分录正确吗？
结转的分录是正确的。
158楼
2023-02-01 08:26:42
全部回复
暗香疏影：回复张艳老师 那最后的未分配利润余额多了税款，这正确吗？
2023-02-01 08:51:24
张艳老师：回复暗香疏影不会多税款的，因为已经缴纳了，冲平科目了。
2023-02-01 09:04:08
暗香疏影：回复张艳老师 之前的都能对得上，就是缴了这个款之后就对不上了
2023-02-01 09:22:54
张艳老师：回复暗香疏影那不应该的，这笔分录是补交所得税汇算清缴的分录。
2023-02-01 09:35:48
暗香疏影：回复张艳老师 补缴了3782.11
2023-02-01 10:03:08
张艳老师：回复暗香疏影您补缴了所得税税款还对不上了，这个不可能的，除非您这笔分录的数字有问题 借：以前年度损益调整 贷：应缴税金-应缴所得税 这个分录是计提补缴税款的分录
2023-02-01 10:22:22
暗香疏影：回复张艳老师 就是去年12月份计提了企业所得税，今年1月份扣缴了，然后5月份汇算清缴没申报上，8月份补申报的补缴了这么多
2023-02-01 10:39:40
张艳老师：回复暗香疏影您的差额是不是滞纳金和罚款啊？
2023-02-01 10:56:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 聪明的小脑瓜子 发表的提问：
公司收到上年多交所得税会计分录应该怎么做，是小企业会计准则
你好 借；银行存款 贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税 贷；利润分配——未分配利润
159楼
2023-02-01 08:56:13
全部回复
聪明的小脑瓜子：回复邹老师 资产负债表算出来的净利润比利润表里面的净利润多退回所得税的2倍 做了以后是这样
2023-02-01 09:21:50
聪明的小脑瓜子：回复邹老师 为什么会这样
2023-02-01 09:41:35
聪明的小脑瓜子：回复邹老师 还有老师我用的利润分配来代替的未分配利润 能不能这样勒
2023-02-01 10:09:11
邹老师：回复聪明的小脑瓜子你好，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润
2023-02-01 10:24:24
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Helen 发表的提问：
老师请问小企业会计准则下，汇算清缴时补交19年度少交的企业所得税完整的会计分录该怎么做？谢谢！
你好 借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款
160楼
2023-02-01 09:23:24
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 红红 发表的提问：
2022年交2021年的企业所得税怎么做会计分录
您好。您好。借应交税费贷银行存款。 借以前年度损益调整贷应交税费。 借未分配利润，贷以前年度损益调整。
161楼
2023-02-01 09:32:03
全部回复
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 激动的小笼包 发表的提问：
补交以前年度企业所得税怎能写分录
借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 交纳时 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 如补交事项重大且金额较大，需通过以前年度损益调整科目追溯调整。
162楼
2023-02-01 09:47:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Annaly 发表的提问：
如果2017年的汇算清缴补交企业所得税了，怎么做会计分录账务处理呢？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
163楼
2023-02-02 08:51:39
全部回复
Annaly：回复张艳老师 好的，谢谢老师
2023-02-02 09:15:57
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 千里马体验账号 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，没有补交所得税，只是工资调增，如何做会计分录
多计提工资吗，这个还是啥？多计提做借应付职工薪酬 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润
164楼
2023-02-02 08:58:02
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 解＠＆姐 发表的提问：
小企业会计准则的，汇算清缴调增所得税，要补交所得税的分录是什么
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
165楼
2023-02-02 09:23:23
全部回复
解＠＆姐：回复bamboo老师 这不用用到以前年度损益调整吗
2023-02-02 09:52:06
bamboo老师：回复解＠＆姐小企业会计准则 不用以前年度损益调整科目
2023-02-02 10:17:20
解＠＆姐：回复bamboo老师 老师，像这个要调减营业成本来补交企业所得税，是可以直接调企业所得税年报里的主表，直接把营业成本调少，和小企业会计准则财务会计报表年报里的利润表里的营业成本调少，只调这两个就好，还是这两个都不用变动，去调纳税调整项目明细表里的扣除类调整项目的其他里的调减金额就行呀，然后在来做你上面的两个分录
2023-02-02 10:33:12
bamboo老师：回复解＠＆姐这两个都不用变动，去调纳税调整项目明细表里的扣除类调整项目的其他里的调减金额就行 然后做上面分录
2023-02-02 10:47:23
解＠＆姐：回复bamboo老师 那就是调这个数做上面的两个分录就行，也不用去调主营业务成本的分录，之前年度财务报表的数据是亏损的也不用去管了是吧，一个是会计上的利润，一个是税务上的利润吧
2023-02-02 10:59:20
bamboo老师：回复解＠＆姐是的 填汇算清缴的表 做上面的分录 不调整财务报表 一个是会计上的利润，一个是税务上的利润
2023-02-02 11:15:42
解＠＆姐：回复bamboo老师 就是这个表之前已按18年的数据报了，所以就不用在更改了是吧
2023-02-02 11:44:14
bamboo老师：回复解＠＆姐是的 不用修改财务报表
2023-02-02 12:05:57
解＠＆姐：回复bamboo老师 上面两个分录的摘要一般要怎么写比较好呀
2023-02-02 12:19:54
bamboo老师：回复解＠＆姐补计提2018年所得税费用 上交2018年所得税费用
2023-02-02 12:33:38
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料