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补交上年企业所得税会计分录
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ bear熊熊 发表的提问：
小企业会计准则。汇算清缴。补交企业所得税，如何分录？需要调整财务报表年初数吗
小企业会计准则下，所得税汇算清缴补缴所得税的账务处理 借：应交税费--所得税 贷：银行存款 借：利润分配--未分配利润 贷：应交税费--所得税 要调整资产负债表上“未分配利润”和“应交税费”栏中的年初数。
166楼
2023-02-02 09:31:29
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 一叶知秋 发表的提问：
补交19年度所得税的会计分录怎么写？
你好，借以前年度损益调整，贷应交税费－－应交所得税，借应交税费－－应交所得税，贷银行存款，借利润分配－－未分配利润，贷以前年度损益调整，
167楼
2023-02-02 09:45:00
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ ? yoga张大琳琳（企业服务） 发表的提问：
2022年补交2020年汇算清缴的所得税，分录怎么做？（公司一般纳税人，小企业会计准则）
您好，借未分配利润，贷应交税费应交企业所得税，借应交税费应交企业所得税贷银行存款
168楼
2023-02-05 10:22:46
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? yoga张大琳琳（企业服务）：回复小林老师 调整完以后勾稽不正确怎么办
2023-02-05 10:44:54
? yoga张大琳琳（企业服务）：回复小林老师 还有，公司有退2021年一笔印花税，分录怎么做。？金额不大， 需不需要做以前年度损益调整
2023-02-05 11:01:05
小林老师：回复? yoga张大琳琳（企业服务）您好，有调整未分配利润会导致勾稽有问题
2023-02-05 11:27:24
小林老师：回复? yoga张大琳琳（企业服务）您好，严格来说需要以前年度损益调整
2023-02-05 11:52:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 明 发表的提问：
请问一下今年补缴2019年企业所得税及滞纳金会计分录
借利润分配，未分配利润 贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税， 贷银行存款， 借营业外支出滞纳金 贷银行存款
169楼
2023-02-05 10:32:32
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郭老师：回复明上面是小企业会计准则做账。
2023-02-05 10:53:44
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 王婷婷 发表的提问：
冲减上季度多计提企业所得税会计分录 上季度企业所得税结转到本年利润后用不用冲减出来会计分录
借：以前年度损益调整 红字 贷：应交税费-应交所得税 红字 这个以前年度无余额，需要结转到利润分配中
170楼
2023-02-05 11:01:31
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王婷婷：回复暖暖老师 刚才表述问题没表述清楚 我问的是当年的 18.4—6月多计提了企业所得税 18.7月想冲减出来会计分录 4—6月的所得税最后不是结转到本年利润中了吗 这个用不用冲减 会计分录
2023-02-05 11:32:38
暖暖老师：回复王婷婷借：所得税 红字 贷：应交税费-应交所得税 红字 需要冲出来的
2023-02-05 11:52:27
王婷婷：回复暖暖老师 那冲出来的会计分录怎么写？
2023-02-05 12:06:31
暖暖老师：回复王婷婷你当时做的会计分录的反向分录就可以
2023-02-05 12:23:57
王婷婷：回复暖暖老师 好的 谢谢老师
2023-02-05 12:45:13
暖暖老师：回复王婷婷不客气，麻烦给予五星好评
2023-02-05 13:13:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 段慧芳 发表的提问：
老师，汇算清缴时补交的企业所得税怎么做会计分录呢
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
171楼
2023-02-05 11:21:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 李春凤 发表的提问：
2018年补交2017年的企业所得税，如何做分录呢
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
172楼
2023-02-05 11:33:00
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 做最好的自己 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，没有补交所得税，只是工资调增，如何做会计分录
你好，那就不需要做分录，调表不调账
173楼
2023-02-06 08:49:34
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做最好的自己：回复小云老师 那财务帐上的未分配利润和企业所得税报表上不一致了，影响财务报表吗？
2023-02-06 09:07:25
小云老师：回复做最好的自己不影响财务报表，所得税汇算清缴只是申报表调增减
2023-02-06 09:37:14
职称：
4.90
解题: 0.06w
引用 @ pink兔 发表的提问：
所得税汇算清缴补交上年所得税分录
所得税汇算清缴补交所得税会计分录： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　调整未分配利润，分录如下： 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整
174楼
2023-02-06 09:01:41
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pink兔：回复 以前年度损益科目在哪里
2023-02-06 09:23:18
：回复pink兔你的可以是小企业会计制度，是没有的，没有的话，就直接计入利润分配-未分配利润。
2023-02-06 09:37:32
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ sweet ? 发表的提问：
19年所得税汇算清缴调增了业务招待费 补交700的企业所得税 请问老师 会计分录需要怎么做
补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴：1、计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税同时调整未分配利润借：利润分配－未分配利润贷：以前年度损益调整。2、补交税款时借：应交税费－应交企业所得税贷：银行存款
175楼
2023-02-06 09:16:02
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 彩色的唇膏 发表的提问：
小企业会计准则补交上一年度附加税怎么做分录
借利润分配未分配利润贷应交税费， 借应交税费贷银行存款。
176楼
2023-02-06 09:41:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
在企业审计过程中发现上年漏计了收入 、成本、费用造成少交或多交所得税，要补交所得税会计分录为：借：以前年度损益调整 100元 贷：应交税费--应交所得税 100元 问：这笔应补交的所得税是要单独先上交还是要和企业正常业务一样在所得税申报表中填报吗？请老师给介绍一下。
在所得税汇算清缴中做补税处理就是了
177楼
2023-02-07 09:17:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 丁丁 发表的提问：
补提上年度的企业所得税怎么做分录
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
178楼
2023-02-07 09:29:11
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 孟祥海 发表的提问：
老师！国库退回上一会计年度交的所得税，企业收到应怎样做会计分录？
你好！这个要看是什么原因退的了。
179楼
2023-02-07 09:35:59
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孟祥海：回复宋生老师 2015年季度预交，汇算时亏损就给退回来了
2023-02-07 09:52:41
宋生老师：回复孟祥海退回多交所得税， 借：银行存款 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：以前年度损益调整 然后再结转以前年度损益调整科目， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
2023-02-07 10:20:23
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
# 提问 #小企业会计制度 年汇算补交上年企业所得税 借利润分配 货应交税费 导致资产负债表利润数与利润表利润数有差额 此差额就是补交的企业所得税 这行不？
你好 可以的 你调整了利润 就会有这个差额的
180楼
2023-02-08 08:18:43
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