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补交上年企业所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
补交2016年度企业所得税如何做分录？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
136楼
2023-01-27 10:38:41
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上善若水：回复邹老师 老师，之前2016年有1426的费用是收据，现在想调增过来，该如何做分录？
2023-01-27 10:56:23
邹老师：回复上善若水你好，是把之前的分录冲销，还是需要做纳税调增应纳税所得额处理
2023-01-27 11:10:43
上善若水：回复邹老师 是需要做纳税调整应纳税所得额
2023-01-27 11:38:58
邹老师：回复上善若水你好，调增之后有补交企业所得税吗？
2023-01-27 12:01:49
上善若水：回复邹老师 是的
2023-01-27 12:27:04
上善若水：回复邹老师 有补交
2023-01-27 12:40:01
邹老师：回复上善若水你好，补交就做这个分录 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-01-27 12:54:40
上善若水：回复邹老师 不是，那个费用分录该如何做呢？
2023-01-27 13:19:20
邹老师：回复上善若水你好，费用分录不需要调整，只需要做汇算清缴填表调整，然后补交税款了就做上面补交税款的分录
2023-01-27 13:34:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 夜空弯月 发表的提问：
#提问#老师企业弥补的企业所得税亏埙账上怎么做会计分录？
你好，弥补的企业所得税亏埙账上是不需要做分录的
137楼
2023-01-27 10:58:15
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夜空弯月：回复邹老师 那每个月需要缴纳的企业所得税计提吗？
2023-01-27 11:23:12
邹老师：回复夜空弯月你好，季度缴纳的企业所得税，需要按季度计提的
2023-01-27 11:47:55
夜空弯月：回复邹老师 企业所得税按季度计提的话，交纳的时候用弥补上年度亏损，不用交纳税款，那这金额就一直在账上挂着吗？
2023-01-27 12:03:41
邹老师：回复夜空弯月你好，交纳的时候用弥补上年度亏损，不用交纳税款，既然不用缴纳所得税，就不需要做计提分录才是的
2023-01-27 12:14:30
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ guolaoshi 发表的提问：
企业所得税汇算清清缴利润调增了，补交所得税，会计分录如何处理？
你好！ 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-企业所得税 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
138楼
2023-01-27 11:20:53
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 奚文娟 发表的提问：
老师：实行小企业会计准则的单位，今年5月所得税汇算后补交所得税应如何出分录
你好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税 
139楼
2023-01-27 11:32:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 2025必须上岸 发表的提问：
老师，我现在在进行2022年企业所得税的2季度季报，调增了21年的企业所得税汇算清缴，补交21年企业所得税应该怎么做会计分录呢
你好；     借：以前年度损益调整贷：应交税费—应交所得税。缴纳此汇算清缴税款时，分录如下：借：应交税费—应交所得税，贷：银行存款。调整未分配利润，分录如下：借：利润分配－未分配利润，贷：以前年度损益调整。
140楼
2023-01-28 08:58:31
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ jossonli 发表的提问：
企业所得税年报弥补以前年度亏损怎么做会计分录
这个调表不调账的，不用做分录的了
141楼
2023-01-28 09:26:37
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ Zmj 发表的提问：
补交上年度个体户生产经营所得的个人所得税的会计分录怎么做
你好，个人所得税是由个人承担的，个体工商户应由税后利润列支，我的观点借记利润分配 贷记银行存款
142楼
2023-01-28 09:35:00
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 孙文 发表的提问：
老师19年补交18年企业所得税的分录怎么做，18年没计提
补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
143楼
2023-01-28 09:43:14
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孙文：回复紫藤老师 老师我补交是5月交的交钱的分录做在了5月，我计提和调整分录能做在6月吗
2023-01-28 09:58:28
紫藤老师：回复孙文你好，可以的。分录正确即可
2023-01-28 10:17:25
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 319800380 发表的提问：
老师 汇缴清算 又补交了企业所得税 怎样写会计分录
借以前年度损益调整 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款
144楼
2023-01-28 09:56:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师,企业所得税没有计提,现在交了企业所得税要怎么补录分录?
你好，是交的今年的吗？借所得税费用，贷应交税费，借应交税费贷银行存款。
145楼
2023-01-29 09:05:37
全部回复
11876948484884：回复郭老师 今年的，老师
2023-01-29 09:36:52
郭老师：回复11876948484884按上面的分录来做就可以了。
2023-01-29 09:58:05
11876948484884：回复郭老师 不需要结转到本年利润吗?
2023-01-29 10:11:59
郭老师：回复11876948484884你好，月末结转损益就可以的，不需要自己手动做，如果你是软件做账。
2023-01-29 10:29:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ ZHLING 发表的提问：
税务让自查补交的增值税，企业所得税和附加税怎么做会计分录，我们用的是小企业会计准则，这个分录怎么做？这些都要计提嘛？补的是18，19.20年的
你好，你们是查出的什么原因？少做了收入吗？
146楼
2023-01-29 09:17:41
全部回复
ZHLING：回复郭老师 是的，补收入
2023-01-29 09:46:55
郭老师：回复ZHLING借银行存款 贷利润分配未分配利润 应交税费应交增值税销项 借应交税费、应交增值税销项 贷应交税费查补税款 借应交税费查补税款， 贷银行存款 借利润分配未分配利润 贷应交税费附加税企业所得税 借应交税费、附加税、企业所得税， 贷银行存款
2023-01-29 10:05:09
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
汇算清缴补缴18年企业所得税如何做会计分录？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
147楼
2023-01-29 09:40:40
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芳芳：回复maize老师 我们使用的是小企业会计准则啊
2023-01-29 09:58:14
maize老师：回复芳芳　借：利润分配－未分配利润 　　贷：　借：利润分配－未分配利润 　　 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-01-29 10:28:02
芳芳：回复maize老师 借：利润分配-未分配利润 贷“应交税费-应交所得税” 借：应交税费-应交所得税”贷：银行存款吗？
2023-01-29 10:56:06
maize老师：回复芳芳借：利润分配-未分配利润 贷“应交税费-应交所得税” 借：应交税费-应交所得税”贷：银行存款吗？ 是的
2023-01-29 11:13:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
调减成本，调增应纳税所得额，补交企业所得税的会计分录是什么呢
调减成本，调增应纳税所得额 这个实际业务的吗
148楼
2023-01-29 09:54:00
全部回复
岁禾：回复郭老师 是的 成本转多了，现在发现了
2023-01-29 10:14:28
郭老师：回复岁禾之前分录是怎么做的？
2023-01-29 10:38:10
岁禾：回复郭老师 借库存商品 100 借应交税费-进项 贷应付账款 借应收账款 贷主营业务收入 80 贷应交税费-销项 借主营业务成本 100 贷库存商品 100
2023-01-29 10:54:35
郭老师：回复岁禾借库存商品贷利润分配20
2023-01-29 11:24:06
岁禾：回复郭老师 19年错 在19年调账改 可以 借主营业务成本 负数 贷库存商品 负数 吗？？？
2023-01-29 11:49:09
郭老师：回复岁禾你好，可以的。
2023-01-29 12:18:04
岁禾：回复郭老师 管理员让调整2019年账不让在2020年账里调整，不让冲成本，让做收入，是借应收账款 贷主营业务收入 应交增值税，吗？涉及进项税额转出吗
2023-01-29 12:41:10
郭老师：回复岁禾不需要进项转出，你可以抵扣的。
2023-01-29 13:01:27
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
企业所得税年报弥补以前年度亏损怎么做会计分录
弥补亏损不用编制分录。
149楼
2023-01-30 08:46:08
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
年度终了，企业请税务师事务所对上年度帐务进行审计后，发现企业在销售费用中列支了不应税前扣除的费用1000元，少交所得税250元。问一下：企业需要做补交所得税会计分录为：借：以前年度损益调整 250元 贷：应交税费--应交所得税 250元的会计分录吗？我个人认为不需要做补交分录，在年终汇算清缴时对应纳税所得额，进行调减1000元就可以对吗？
根据汇算清缴结果应补退税额与企业四个季度预缴的税额相比看是否需要补税，如果补税是250，那么分录是 借：以前年度损益调整 250元 贷：应交税费--应交所得税 250元
150楼
2023-01-30 08:57:05
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