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补交上年企业所得税会计分录
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 影 发表的提问：
老师，小企业会计准则汇算清缴补交的企业所得税会计分录是？还有税务局让补交的2018年的企业所得税和滞纳金分录？我看网上有好多不一样的答案
你好 借 利润分配-未分配利润 营业外支出-滞纳金 贷 银行存款
16楼
2022-12-07 10:10:02
全部回复
影：回复答疑苏老师 汇算清缴时交的税款也是放到利润分配里吗？还是放到所得税里
2022-12-07 10:30:58
答疑苏老师：回复影你好 放到利润分配里。
2022-12-07 10:56:36
青柠
职称：会计实务
3.98
解题: 0.11w
引用 @ 搞怪的啤酒 发表的提问：
小企业会计准则的企业，所得税汇算清缴后需补缴上年所得税款（上年没有计提），该补缴税款如何做会计分录？
借所得税费用，贷应交税费一应交企业所得税。
17楼
2022-12-07 11:02:26
全部回复
青柠：回复搞怪的啤酒直接可以计入当期所得税费用
2022-12-07 11:54:41
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 晨 发表的提问：
小企业会计准则下，补缴上年度企业所得税会计分录怎么做？
你好，借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款
18楼
2022-12-07 12:00:11
全部回复
晨：回复紫藤老师 你好，补缴上年度所得税，会出现利润表跟资产负债表不平，需要什么处理？
2022-12-07 12:14:36
紫藤老师：回复晨你结转一下，就可以了
2022-12-07 12:28:53
晨：回复紫藤老师 老师，不懂结转
2022-12-07 12:56:16
紫藤老师：回复晨这个会影响年初的未分配利润
2022-12-07 13:12:34
晨：回复紫藤老师 所以报表上要修改吗？
2022-12-07 13:35:06
紫藤老师：回复晨报表上要修改年初的未分配利润
2022-12-07 13:52:17
晨：回复紫藤老师 手动修改吗？还是报表自动生成？
2022-12-07 14:19:43
紫藤老师：回复晨你如果没有月结的，可以刷新，自动生成
2022-12-07 14:34:58
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 含蓄的煎饼 发表的提问：
民非企业补交以前年度企业所得税怎么列会计分录
你好！ 借非限定净资产（所得税费用） 贷银行存款
19楼
2022-12-07 12:57:07
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 会计小白_ph803130 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补交的企业所得税，会计分录
你好 借 以前年度损益调整 贷应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷 以前年度损益调整
20楼
2022-12-07 14:19:59
全部回复
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 包容的大船 发表的提问：
小企业会计所得税清算补交上年度的所得税，分录以及财务报表调整哪几项，今年清算时，已缴纳所得税是否包含补交上年度的所得税。谢谢
1、报表不用调整，分录 ：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 借 ：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 2、已缴纳所得税不包含补交上年度的所得税
21楼
2022-12-07 14:52:20
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 丁丁贝贝 发表的提问：
老师，补交18年的企业所得税怎么做会计分录
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
22楼
2022-12-07 15:12:19
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 慈祥的白云 发表的提问：
小企业会计制度，补缴上一年企业所得税如何做分录
金额不大，可以计入所得税费用
23楼
2022-12-07 15:24:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 花之语 发表的提问：
老师，小企业会计准则下5月份补缴的上一年度企业所得税冲减的是哪一年的未分配利润？会计分录1借记:所得税费用-补缴所得税 贷记:应交税费-应交企业所得税2:)借记:本年利润 贷记:所得税费用-补缴所得税3:)借记:利润分配-未分配利润 贷记:本年利润 这样的会计分录对吗？
是的，是这样账务处理的
24楼
2022-12-08 16:32:16
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花之语：回复辜老师 老师，补缴的税金冲减得是上一年的未分配利润还是本年的未分配利润，影响今年的第二季度净利润吗？
2022-12-08 17:00:10
辜老师：回复花之语金额不大，直接计入所得税费用，影响当期利润
2022-12-08 17:14:02
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 美美珠珠 发表的提问：
一般企业会计准则，2019年补交企业所得税的分录怎么 做
补提企业所得税计入“以前年度损益调整”科目。 一、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 三、借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
25楼
2022-12-08 16:38:08
全部回复
美美珠珠：回复江老师 这样的话会影响我年底的财务报表的期末数
2022-12-08 17:07:04
美美珠珠：回复江老师 我19年年报已经出来了
2022-12-08 17:26:35
江老师：回复美美珠珠这个是影响利润分配——未分配利润的数据
2022-12-08 17:44:48
美美珠珠：回复江老师 这个分录是做到19年还是2020年5月
2022-12-08 18:04:24
江老师：回复美美珠珠这个是做到2020年的分录中
2022-12-08 18:19:19
美美珠珠：回复江老师 汇算时调整的工资薪金 福利福和招待费还用做分录吗 还是直接调表不用动帐
2022-12-08 18:34:32
江老师：回复美美珠珠这个不用账务处理，直接是属于调企业所得税申报表，不调账务处理的事项。属于“调表不调账”事项
2022-12-08 18:55:59
美美珠珠：回复江老师 好的 谢谢啦 知道了 辛苦老师了
2022-12-08 19:11:13
江老师：回复美美珠珠祝学习进步，工作顺利
2022-12-08 19:31:57
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
2021年补交2017年的企业所得税2万，会计分录怎么做？
你用的是企业准则还是小企业准则。
26楼
2022-12-08 17:07:20
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 贪玩的音响 发表的提问：
您好 补交去年年度的企业所得税的会计分录怎么计啊
借以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
27楼
2022-12-08 17:29:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 海↑彩虹 发表的提问：
补交2017年度企业所得税，会计分录应该怎么做啊？
借：以前年度损益调整贷：应交税费
28楼
2022-12-09 12:03:31
全部回复
海↑彩虹：回复袁老师 但是我用的是用友软件，里面没有以前年度损益调整这个科目，请问这个怎么增加啊老师
2022-12-09 12:16:00
袁老师：回复海↑彩虹新增会计科目即可
2022-12-09 12:41:51
海↑彩虹：回复袁老师 新增在损益类一级科目吗还是？我增加在损益类一级科目了但是还是没有
2022-12-09 13:10:36
袁老师：回复海↑彩虹是的，可以增加这个科目的，具体咨询技术服务人员吧
2022-12-09 13:37:57
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 彼岸花开 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补缴的上年度企业所得税应该怎样记会计分录
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税
29楼
2022-12-09 12:20:35
全部回复
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 流年 发表的提问：
小型微利企业补交上年度增值税，补交企业所得税分录怎么写？
您好，请问金额大概是多少呢？
30楼
2022-12-09 12:34:10
全部回复
流年：回复思顿乔老师 有8千多增值税，还有7千多企业所得税
2022-12-09 12:56:37
思顿乔老师：回复流年借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税。扣缴的时候，借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款
2022-12-09 13:07:42
流年：回复思顿乔老师 可是小企业会计准则下的科目没有以前年度损益调整这个科目，那我应该做到哪里呢
2022-12-09 13:21:42
思顿乔老师：回复流年怪不得呢，直接是借：所得税，贷：应交税金--应交企业所得税
2022-12-09 13:49:38
流年：回复思顿乔老师 老师可以写的完整一点吗，还有增值税和附加税，谢谢哦
2022-12-09 14:19:14
思顿乔老师：回复流年请问一下这个补缴增值税是什么意思？忘了申报还是怎么？
2022-12-09 14:30:59
思顿乔老师：回复流年借：所得税 贷：应交税金--应交企业所得税 借：营业税金及附加-城建/地方附加 贷：应交税费 借：应交税费 贷：银行存款 借：应交税费-未交税费 贷：银行存款
2022-12-09 14:40:59
流年：回复思顿乔老师 应该算是被查到的，由于发票开的出问题，被检测到了，然后就让我们补交增值税和企业所得税，报表也是改过的
2022-12-09 15:06:25
思顿乔老师：回复流年您这增值税只能说算罚款还是营业外，这个都不好界定了
2022-12-09 15:16:55
流年：回复思顿乔老师 可以算罚款吗
2022-12-09 15:44:17
流年：回复思顿乔老师 我纠结了很久就是不知道做哪个科目合适
2022-12-09 16:07:16
思顿乔老师：回复流年您好，您这样说，不单单是要做增值税了，您的收入估计也要重新计算了，
2022-12-09 16:27:17
思顿乔老师：回复流年还是按照我那样去计算，您的账要重新看一下了
2022-12-09 16:42:51
流年：回复思顿乔老师 就是报表重新报过才产生的，更改了报表
2022-12-09 16:55:26
流年：回复思顿乔老师 如果不更改报表，增值税从哪里产生呢，不太明白
2022-12-09 17:20:23
思顿乔老师：回复流年您好，那您做的很棒，也不能是罚款，就是重做了凭证报表，多出来的增值税，所以补缴纳。
2022-12-09 17:41:11
思顿乔老师：回复流年凭证，有些没有做收入的，现在补做收入了，倒不是说更正了报表如何
2022-12-09 18:05:14
流年：回复思顿乔老师 是的，那分录按照您刚刚发的那样写可以吗
2022-12-09 18:15:24
思顿乔老师：回复流年您好，是可以的，请问还有什么可以帮您的
2022-12-09 18:26:56
流年：回复思顿乔老师 哦哦，好的呢，谢谢老师哦
2022-12-09 18:47:51
思顿乔老师：回复流年好的，祝您学习愉快，共同成长，假如觉得可以的话，请给好评
2022-12-09 19:01:53
流年：回复思顿乔老师 对了老师，忘了说，补缴的增值税有滞纳金，滞纳金分录也要做的吧，做营业外支出可以吗
2022-12-09 19:23:01
思顿乔老师：回复流年您好，需要做营业外支出，其实有些问题您自己可以确定的
2022-12-09 19:39:33
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