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补交上年企业所得税会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 超超 发表的提问：
2017年补企业所得税的会计分录？
补缴的税款可以放入当期，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
31楼
2022-12-09 12:43:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 隐形的御姐 发表的提问：
老师，补交上年企业所得税和滞纳金的会计分录，包括计提和结转，谢谢
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出， 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整
32楼
2022-12-09 12:53:59
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隐形的御姐：回复邹老师 老师，以前年度损益调整没有二级科目吗，还有所得税费用不需要计提了吗
2022-12-09 13:23:46
隐形的御姐：回复邹老师 老师需要吗
2022-12-09 13:53:28
邹老师：回复隐形的御姐你好，以前年度损益调整有二级科目，这个就是计提分录（需要计提） 借：以前年度损益调整—所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
2022-12-09 14:16:55
隐形的御姐：回复邹老师 我们是小企业会计准则
2022-12-09 14:40:54
邹老师：回复隐形的御姐你好，小企业会计准则，分录是 借：利润分配——未分配利润  ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出， 贷：银行存款
2022-12-09 15:10:02
隐形的御姐：回复邹老师 ，谢谢老师
2022-12-09 15:39:50
邹老师：回复隐形的御姐不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-09 15:56:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ joan 发表的提问：
补缴上一年的企业所得税及滞纳金的会计分录？
你好 借；应交税费——企业所得税 营业外支出 贷；银行存款
33楼
2022-12-11 12:40:06
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
调整上年度企业所得税应纳税所得额怎么做会计分录，没有交款直接弥补的亏损
这个不用做凭证的了，调表不调账的了
34楼
2022-12-11 13:00:58
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刘茜老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 依＆沐#% 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税会计分录
若是年终汇算清缴需要补税2000元，分录如下： 1、计提应补缴的企业所得税 借：以前年度损益调整      2000元 贷：应交税费--应交所得税   2000元 2、缴纳补缴的所得税 借：应交税费--应交所得税   2000元 贷：银行存款              2000元 3、结转以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润  2000元 贷：以前年度损益调整    2000元
35楼
2022-12-11 13:29:59
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依＆沐#%：回复刘茜老师 结转是缴费后才结转吧，做到5月份的账里是不
2022-12-11 13:59:07
刘茜老师：回复依＆沐#%是的，做到5月，清缴完依次做这几笔
2022-12-11 14:24:34
依＆沐#%：回复刘茜老师 老师，我的19年财报年报，是不按照改过来的记
2022-12-11 14:46:15
依＆沐#%：回复刘茜老师 正确的记，
2022-12-11 15:08:07
依＆沐#%：回复刘茜老师 我这个资产负债表应交税费应该加2000.然后未分配增加2000.是不，
2022-12-11 15:37:06
依＆沐#%：回复刘茜老师 我这个资产负债表应交税费减少加2000.然后未分配增加2000.是不，
2022-12-11 16:03:04
刘茜老师：回复依＆沐#%你19年账不是已经结账了吗不需要再里面做账了，直接做在今年的账里面
2022-12-11 16:28:30
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 竹影 发表的提问：
老师好，企业会算清缴补交2019年所得税，会计分录怎么做？
你好，补缴税款，借：所得税费用，贷：应交税费
36楼
2022-12-12 11:31:50
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 2333333 发表的提问：
小企业会计准则下补缴上一年度企业所得税怎么做分录
借：未分配利润贷：应交税费
37楼
2022-12-12 11:47:58
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2333333：回复袁老师 不需要以前年度损益调整这个科目是吧
2022-12-12 12:14:04
袁老师：回复2333333是的，可以不用的啊 。
2022-12-12 12:38:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 心雨 发表的提问：
补交去年的企业所得税的会计分录是怎么做的呢？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
38楼
2022-12-12 12:08:17
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心雨：回复邹老师 好的，谢谢老师
2022-12-12 12:19:09
邹老师：回复心雨不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2022-12-12 12:38:50
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 那朵菩萨l-~i莲 发表的提问：
2017年度企业所得税清算汇缴，补交的税款，会计分录？执行小企业会计准则
计提 所得税费用 借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税 支付 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款
39楼
2022-12-12 12:20:59
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那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 老师，当年的是这样分录，可是5.31日清算汇缴17年的也是这样分录吗？不是借:利润分配-未分配利润代替借:所得税？
2022-12-12 12:52:43
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲对啊，一般上年度要自己预提一个汇算可能缴纳的金额，汇算有差额，就补充计提（大于预缴缴纳的）或冲减计提金额（小于预计缴纳的）
2022-12-12 13:09:03
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 所得税当月发生当月扣缴计提，不是上月计提下月扣缴？
2022-12-12 13:31:24
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲一般是上月计提，下月扣缴
2022-12-12 14:00:02
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 那我没有这样做，那么清缴17年的补缴的所得税要怎么账务处理？
2022-12-12 14:14:30
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲缴纳税费的金额大不？根据重要性原则处理 如果大，就通用以前年度损益科目调整 如果小，就汇算当月计提，当月缴纳
2022-12-12 14:29:25
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 四千元补缴税款
2022-12-12 14:45:33
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲那金额不大，可以计提在汇算的当月
2022-12-12 15:09:16
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 那是不是我该调整处理方式，当月计提下月缴纳
2022-12-12 15:34:26
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲对，一般是是当月计提，下月缴纳的
2022-12-12 16:00:13
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 靓丽的眼神 发表的提问：
老师，年终所得税汇算清缴时补交上年度的企业所得税怎么做分录呢？若上年度预交所得税交多了，退回企业所得税又怎么做账呢？（我们公司执行的是小企业会计准则）
你好，学员 缴纳的话 借所得税费用 贷银行存款 退回的话 借银行存款 贷所得税费用
40楼
2022-12-13 11:22:33
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靓丽的眼神：回复冉老师 不用以前年度损益调整科目吗
2022-12-13 11:50:57
冉老师：回复靓丽的眼神不用以前年度损益调整科目
2022-12-13 12:05:12
靓丽的眼神：回复冉老师 补缴所得税 借利润分配-未分配利润 贷应交税费-企业所得税 缴纳 借应交税费-企业所得税 贷银行存款
2022-12-13 12:26:27
靓丽的眼神：回复冉老师 这是其他老师回复的
2022-12-13 12:40:21
冉老师：回复靓丽的眼神这个实务中一般是直接所得税费用的
2022-12-13 13:08:20
冉老师：回复靓丽的眼神老师接触的上市公司也是这么处理的
2022-12-13 13:24:45
靓丽的眼神：回复冉老师 这两种分录都是对的吗？
2022-12-13 13:54:26
靓丽的眼神：回复冉老师 上市公司一般用的是企业会计准则哇
2022-12-13 14:10:10
冉老师：回复靓丽的眼神这个两种方式实务中都有的
2022-12-13 14:35:49
冉老师：回复靓丽的眼神一般不建议调整未分配利润，因为这样调整后，报表勾稽就有问题的
2022-12-13 14:49:13
靓丽的眼神：回复冉老师 如果调整未分配利润，报表勾结会有啥问题呢
2022-12-13 15:00:20
冉老师：回复靓丽的眼神资产负债表的期末未分配利润减去期初，不等于净利润
2022-12-13 15:23:40
来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ Zyy 发表的提问：
补交的企业所得税税，会计分录怎样做？
你好 执行小企业会计准则的企业，汇算清缴补交企业所得税的账务处理您参考： 借：所得税费用（补税金额）贷：应交税费—应交企业所得税（补税金额） 缴税： 借：应交税费—应交企业所得税（补税金额）贷：银行存款（补税金额） 实务中有些企业想调整到以前年度，会将上述分录中“所得税费用”科目替换为“利润分配—未分配利润”科目，
41楼
2022-12-13 11:52:15
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Zyy：回复来来老师 收到，谢谢老师
2022-12-13 12:13:46
来来老师：回复Zyy客气 对您有帮助就好
2022-12-13 12:41:39
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 半夏 发表的提问：
申报企业年底所得税的时候有调增，然后要补交企业所得税，会计分录怎么写?
你好 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 缴纳 ：借 应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 借未分配利润贷 以前年度损益调整
42楼
2022-12-13 12:20:59
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半夏：回复meizi老师 在交税那个月做是吗
2022-12-13 12:50:17
meizi老师：回复半夏你好 是的 一起做这几笔
2022-12-13 13:03:13
半夏：回复meizi老师 想问一下，如果调增还是亏损的，需要做会计分录吗
2022-12-13 13:15:32
meizi老师：回复半夏你好 纳税调整事项 不做分录的
2022-12-13 13:45:03
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
汇算清缴后，补交2018年企业所得税的会计分录怎么做？
你好！ 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
43楼
2022-12-14 11:19:55
全部回复
xut况味天遥：回复蒋飞老师 会计软件中没有以前年度损益调整，怎么办？
2022-12-14 11:39:02
蒋飞老师：回复xut况味天遥借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
2022-12-14 11:58:16
xut况味天遥：回复蒋飞老师 谢谢，五星好评
2022-12-14 12:12:00
蒋飞老师：回复xut况味天遥您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2022-12-14 12:37:23
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 阿佳 发表的提问：
补缴2018年度的企业所得所得税的会计分录
你好，小企业会计准则，借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税 然后借应交税费――企业所得税 贷银行存款
44楼
2022-12-14 11:36:55
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 韦大哈 发表的提问：
六月更正申报企业年所得税补交税款及滞纳金会计分录（小企业会计准则）
你好 借利润分配-未分配利润贷应交税费-应交企业所得税 缴纳：借 应交税费-应交企业所得税 营业外支出 -滞纳金贷银行存款
45楼
2022-12-14 11:59:51
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