首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
补交上年企业所得税会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 拿平底锅的姑娘 发表的提问：
补交汇算清缴所得税会计分录要分企业会计准则和小企业会计准则吗？
你好 企业会计准则 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 ，贷；以前年度损益调整 小企业会计准则 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
76楼
2022-12-24 09:25:48
全部回复
拿平底锅的姑娘：回复邹老师 不用计入所得税费用吗
2022-12-24 09:54:18
拿平底锅的姑娘：回复邹老师 为什么不计入所得税费用？
2022-12-24 10:20:06
邹老师：回复拿平底锅的姑娘你好，不用，因为是以前年度的所得税，不是当年的，所以是不会计入所得税费用的
2022-12-24 10:40:49
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ ???? ???? ???? 发表的提问：
补计提2018年的企业所得税会计分录怎么做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税
77楼
2022-12-24 09:40:21
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 天空乐怡 发表的提问：
请问一下，9月份，企业补交去年的企业所得税，会计分录是怎么样的呀？
1、补提企业所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-企业所得税 2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、补交时 借:应交税金-企业所得税 贷:银行存款
78楼
2022-12-24 10:06:44
全部回复
天空乐怡：回复彩丽老师 老师，我现在是收到银行回单，我的会计分录是不是，先交税，再调整呀？
2022-12-24 10:36:31
天空乐怡：回复彩丽老师 老师，再问一下，如果是正常的计提缴纳企业所得税，那个会计分录又是怎么样的？
2022-12-24 11:05:41
彩丽老师：回复天空乐怡这3笔分录一起做就可以了
2022-12-24 11:32:26
天空乐怡：回复彩丽老师 老师，再问一下，如果是正常的计提缴纳企业所得税，那个会计分录是怎么样的？
2022-12-24 11:53:07
彩丽老师：回复天空乐怡计提时 借:所得税费用 贷:应交税费-企业所得税 缴纳时 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
2022-12-24 12:20:32
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
老师，补交19年第一季度的企业所得税，这个怎么做会计分录？
借所得税费用 贷应交税费，借应交税费 贷银行
79楼
2022-12-24 10:30:48
全部回复
人生＆精彩：回复maize老师 有滞纳金
2022-12-24 10:52:11
maize老师：回复人生＆精彩滞纳金做借营业外支出贷银行
2022-12-24 11:02:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
去年交的企业所得税 没有计提，我现在补计提， 是小企业会计准则，分录怎么写
你好，小企业会计准则，跨年补计提分录是 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税
80楼
2022-12-24 10:59:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 美丽的梦 发表的提问：
会算清缴补交的企业所得税计提和缴纳的会计分录
汇算清缴后补缴的所得税会计分录如下： （1）汇缴后应补缴所得税： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 （2）缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 （3）结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
81楼
2022-12-25 10:22:21
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 坚定的糖豆 发表的提问：
今年税审做完 发现要补交企业所得税 请问今年的会计分录怎么做
借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
82楼
2022-12-25 10:42:11
全部回复
坚定的糖豆：回复郭老师 以前年度损益不是没有了吗
2022-12-25 10:59:11
郭老师：回复坚定的糖豆有的，企业会计准则一直在用
2022-12-25 11:18:26
坚定的糖豆：回复郭老师 小企业会计准则呢
2022-12-25 11:34:15
郭老师：回复坚定的糖豆用利润分配代替，
2022-12-25 11:48:59
坚定的糖豆：回复郭老师
2022-12-25 12:11:36
坚定的糖豆：回复郭老师 老师 这要怎么做分录
2022-12-25 12:40:10
郭老师：回复坚定的糖豆这个是你们收到的承兑吗
2022-12-25 12:57:17
坚定的糖豆：回复郭老师 是的
2022-12-25 13:08:49
坚定的糖豆：回复郭老师 我们公司是嘉通远
2022-12-25 13:33:25
郭老师：回复坚定的糖豆借应收票据贷应收账款
2022-12-25 14:02:31
坚定的糖豆：回复郭老师 借什么公司 贷什么公司呢
2022-12-25 14:20:46
郭老师：回复坚定的糖豆应收票据-银行承兑 应收账款-写转给你的公司名字
2022-12-25 14:35:59
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 钟 发表的提问：
补缴上年度企业所得税分录？
你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
83楼
2022-12-25 10:59:59
全部回复
钟：回复紫藤老师 没有以前年度损益调整科目怎么办？
2022-12-25 11:16:39
紫藤老师：回复钟利润分配－未分配利润
2022-12-25 11:40:40
钟：回复紫藤老师 请问按季度缴纳企业所得税分录？
2022-12-25 12:03:47
紫藤老师：回复钟季度企业所得税的会计分录是： 1、计提时： 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 2、结转时： 借：本年利润 贷：所得税费用 3、支付时： 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
2022-12-25 12:28:47
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 小敏 发表的提问：
补交去年的企业所得税怎么做会计分录 用银行存款支付的
借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
84楼
2022-12-26 09:43:24
全部回复
小敏：回复赵老师 只要是跨年的是不是都要做一笔这个啊老师 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-12-26 10:04:41
赵老师：回复小敏是的，跨年度的损益科目都通过以前年度损益调整这个科目。
2022-12-26 10:22:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 忘★忧★草 发表的提问：
请问8月份补交2018年企业所得税及滞纳金如何做会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整 借营业外支出贷银存
85楼
2022-12-26 10:13:21
全部回复
忘★忧★草：回复郭老师 借：利润分配 贷：以前年度损益调整这一步也要入凭证吗？结转损益的时候会直接结转过来吧
2022-12-26 10:25:00
郭老师：回复忘★忧★草不能的 需要自己做的，
2022-12-26 10:35:15
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 红苹果 发表的提问：
补2017年企业所得税现在怎么做会计分录
1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
86楼
2022-12-26 10:36:31
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 莫惜 发表的提问：
补缴19年的企业所得税怎么做会计分录
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
87楼
2022-12-26 10:56:59
全部回复
莫惜：回复bamboo老师 需要做以前年度损益调整吗
2022-12-26 11:20:09
bamboo老师：回复莫惜单位用什么会计准则
2022-12-26 11:40:07
莫惜：回复bamboo老师 小会计准则
2022-12-26 11:53:24
bamboo老师：回复莫惜那就这样写分录好了
2022-12-26 12:12:34
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 爆炒栗子君～ 发表的提问：
补缴上年度企业所得税分录？
1.补提所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-所得税 2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、补交时 借:应交税金-所得税 贷:银行存款
88楼
2022-12-27 10:02:14
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ Rainbow 发表的提问：
汇算清缴补交的企业所得税如何做会计分录
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
89楼
2022-12-27 10:29:34
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 李春燕 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税的会计分录怎么做
你好 借：应交税费-企业所得税贷：银行存款
90楼
2022-12-27 10:53:59
全部回复
李春燕：回复王超老师 需要提及吗，不然应交税费-企业所得税科目不平了
2022-12-27 11:18:16
王超老师：回复李春燕你好，需要计提的 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 然后 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-12-27 11:46:07
李春燕：回复王超老师 老师，我能直接做，借:利润分配—未分配利润，贷：银行存款。后面发现财务报表未分配利润期末余额减去年初余额跟利润表的净利润差了刚好就是补交企业所得税的数
2022-12-27 12:03:46
王超老师：回复李春燕你直接调整利润分配，是不符合会计准则的要求的。但是如果你没有审计或者上级部门的压力，这样做没什么问题的
2022-12-27 12:29:44
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料