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补交上年企业所得税会计分录
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 是你啊 发表的提问：
上年多交企业所得税，汇算清缴完毕之后把多交的税抵扣第二季度的企业所得税，后面补差额，会计分录怎么做
进行差额计提企业所得税，这样进行账务处理
46楼
2022-12-14 12:17:58
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是你啊：回复李爱文老师 拿上年多交的税，抵减第二季度分录是什么，这个才是重点
2022-12-14 12:38:37
李爱文老师：回复是你啊借：企业所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 交税时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
2022-12-14 12:51:36
是你啊：回复李爱文老师 只计提差额的税就行了吗
2022-12-14 13:08:51
李爱文老师：回复是你啊只计提差额的税就行了，需要有自制的凭证附件，说明具体的计提理由
2022-12-14 13:33:35
是你啊：回复李爱文老师 为什么不用以前年度损益调整这个科目呢
2022-12-14 13:45:34
李爱文老师：回复是你啊按理论上讲，应用这个“以前年度损益调整”科目处理。但实际工作中，税务的表你看，都没有这个科目
2022-12-14 14:00:52
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ eye 发表的提问：
补交2014年-度2016年企业所得税所付的滞纳金的会计分录怎么做呀？
您好，借：营业外支出-罚款支出，贷；现金或者银行存款。
47楼
2022-12-15 12:33:20
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 维维 发表的提问：
补交去年2015年企业所得税及增值税、附加税，请问会计分录如何计提？
您好， 计提时所得税 借：所得税 (金额不大时），或者以前年度损益调整（金额大时） 贷：应交税费-应交企业所得税 计提增值税、 借：营业外支出或者营业税金及附加（金额不大），或者以前年度损益调整（金额大时） 贷：应交税费-增值税检查调整 计提附加税时 借：营业税金及附加（金额不大），或者以前年度损益调整（金额大时） 贷：应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育附加费
48楼
2022-12-15 12:44:31
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 好高骛远 发表的提问：
补缴2017年企业所得税的会计分录是？
1、借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 2、借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 3、借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
49楼
2022-12-15 13:00:56
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好高骛远 ：回复玲老师 老师谢谢您，请问我本月未分配利润的数据对不上，怎么办？
2022-12-15 13:22:41
玲老师：回复好高骛远 您好 和哪个数据对不上？
2022-12-15 13:44:10
好高骛远 ：回复玲老师 和5月的未分配利润没对上，5月补缴的2017年企业所得税
2022-12-15 13:55:36
玲老师：回复好高骛远 是不是差以年年度损益调整这个数呢
2022-12-15 14:07:42
好高骛远 ：回复玲老师 是的，老师
2022-12-15 14:17:53
玲老师：回复好高骛远 您好 差这个以前年度损益调整这个数是对 不用调
2022-12-15 14:32:40
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 黎黎33 发表的提问：
补交上年的个人所得税及交滞纳金的会计分录
你好，借 应交税费-应交个人所得税 贷 银行存款 借 其他应收款 贷 应交税费-应交个人所得税 借 营业外支出 贷 银行存款
50楼
2022-12-15 13:14:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 明天 发表的提问：
补缴16年度企业所得税的会计分录
您好，借：应交税费-应交企业所得税，贷；现金或者银行存款。
51楼
2022-12-18 12:45:19
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明天：回复王雁鸣老师 @王老师:缺分录 借什么，贷：应交税费应交所得税
2022-12-18 13:40:52
王雁鸣老师：回复明天您好，借；所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。
2022-12-18 13:54:47
明天：回复王雁鸣老师 @王老师:这是16年所得税年报，不计以前年度损益调整吗
2022-12-18 14:12:25
王雁鸣老师：回复明天您好， 不用了。
2022-12-18 14:36:25
明天：回复王雁鸣老师 @王老师:那所得税结转到哪里
2022-12-18 14:52:25
王雁鸣老师：回复明天您好，结转到本年利润科目。
2022-12-18 15:09:32
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Candy 发表的提问：
2017年所得税汇算清缴补缴企业所得税会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
52楼
2022-12-18 12:51:44
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Candy：回复QQ老师 是不是少了个缴纳的会计分录，借应交税费—所得税，贷:银行存款
2022-12-18 13:08:16
QQ老师：回复Candy是的实际实际缴纳时做这一笔
2022-12-18 13:29:41
Candy：回复QQ老师 如果用的是小企业会计准则呢，小企业会计准则好像没有以前年度损益调整吧
2022-12-18 13:45:34
QQ老师：回复Candy可以直接做未分配利润
2022-12-18 14:15:29
Candy：回复QQ老师 能否具体点老师
2022-12-18 14:37:00
QQ老师：回复Candy用未分配利润替代上边的以前年度损益调整科目就可以
2022-12-18 14:47:04
Candy：回复QQ老师 缴纳时，借:应交税费—应交企业所得税  贷:银行存款    结转，借:利润分配—未分配利润，贷:应交税费—应交企业所得税，是这样的吧
2022-12-18 15:06:52
QQ老师：回复Candy是的，，，，，，，，，
2022-12-18 15:25:30
Candy：回复QQ老师 谢谢老师！
2022-12-18 15:36:21
QQ老师：回复Candy不客气，，，，，，，，，
2022-12-18 15:52:02
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 2445109925 发表的提问：
补交以前年度企业所得税以及滞纳金，怎么做会计分录？
同学您好，补交以前年度企业所得税是借利润分配——未分配利润贷应交税费——应交所得税,借应交税费——应交所得税贷银行存款,滞纳金是借营业外支出贷银行存款
53楼
2022-12-18 12:59:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ z流年笑掷，未来可期z 发表的提问：
小企业会计准则，汇算清缴，补交上年所得税，是借：所得税费用，贷：贷：应交税费——应交企业所得税（补税金额），还是借：利润分配-未分配利润？
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费——应交企业所得税
54楼
2022-12-19 10:19:26
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z流年笑掷，未来可期z：回复bamboo老师 那还用调整年初报表吗？
2022-12-19 10:40:55
bamboo老师：回复z流年笑掷，未来可期z不用调整年初报表
2022-12-19 11:07:56
z流年笑掷，未来可期z：回复bamboo老师 只在补交税款当月做分录调整，其他的不用作调整是吗？老师
2022-12-19 11:26:47
bamboo老师：回复z流年笑掷，未来可期z只在补交税款当月做分录调整，其他的不用作调整  是的
2022-12-19 11:49:08
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.42w
引用 @ nora 发表的提问：
补交上一年度的企业所得税分录怎么写呀
借：利润分配-未分配利润 贷：银行存款
55楼
2022-12-19 10:40:56
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 四叶草 发表的提问：
老师，执行小企业会计准则，5月汇算时补交上年的企业所得税，怎么做账？分录怎么写？
你好 借记 利润分配 贷记银行存款
56楼
2022-12-19 10:54:25
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 虚幻的电源 发表的提问：
去年的企业所得税没有计提，但是今年补交了，会计分录该怎么弄，
你好， 借所得税费用 应交所得税 贷银行存款
57楼
2022-12-19 11:02:15
全部回复
虚幻的电源：回复冉老师 这个是交去年的，那在利润表中也是填写到今年的所得税费用里咯？
2022-12-19 11:23:36
冉老师：回复虚幻的电源在利润表中也是填写到今年的所得税费用
2022-12-19 11:48:28
虚幻的电源：回复冉老师 业务招待费超标，企业所得税是在12月计提还是汇算清缴的时候直接交
2022-12-19 12:17:57
冉老师：回复虚幻的电源你好，已经超标的话，要纳税调增
2022-12-19 12:28:15
冉老师：回复虚幻的电源汇算清缴的时候处理
2022-12-19 12:56:06
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ╭╮黑宝° 发表的提问：
汇算清缴 补缴上年度企业所得税 会计分录及注意事项？
补交所得税的帐务处理 1、补提所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-所得税 2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、补交时 借:应交税金-所得税 贷:银行存款
58楼
2022-12-19 11:08:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
老师你好！请问一下补交汇算清缴上年度企业所得税怎样做会计分录？谢谢！
你好，补交汇算清缴上年度企业所得税 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
59楼
2022-12-20 10:04:26
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ katlyn 发表的提问：
企业所得税年报交的企业所得税计入什么会计分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
60楼
2022-12-20 10:14:53
全部回复
katlyn：回复邹老师 为什么要计入以前年度损益调整？第3笔是因为交了企业所得税之后要调整帐上的数字，调节好利润么
2022-12-20 10:26:41
邹老师：回复katlyn你好，因为是跨年度的损益科目，就需要通过以前年度损益调整科目核算的 第三笔是把之前计提的所得税结转到利润分配——未分配利润
2022-12-20 10:41:37
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