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汇算清缴所得税负数会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 星星 发表的提问：
收到汇算清缴退回的所得税款怎么做会计分录
你好 借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
136楼
2023-01-12 10:08:26
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星星：回复邹老师 我是小企业会计准则
2023-01-12 10:26:58
邹老师：回复星星你好，小企业会计准则因为没有以前年度损益调整科目，就这样做分录 借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；利润分配——未分配利润
2023-01-12 10:53:55
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
小企业会计准则，汇算清缴的所得税计提，会计分录是什么
1实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存 2小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款  不想影响本年利润就选择1 ，按准则选择2
137楼
2023-01-12 10:27:00
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ sasa 发表的提问：
5月汇算清缴交的企业所得税，会计分录怎么做
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
138楼
2023-01-27 10:41:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 江南小小灰 发表的提问：
汇算清缴时缴纳2017年度企业所得税，会计分录怎么处理？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
139楼
2023-01-27 11:11:13
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ╭╮黑宝° 发表的提问：
汇算清缴 补缴上年度企业所得税 会计分录及注意事项？
补交所得税的帐务处理 1、补提所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-所得税 2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、补交时 借:应交税金-所得税 贷:银行存款
140楼
2023-01-27 11:33:00
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 想 发表的提问：
2020年，年度汇算清缴缴纳所得税1万元，会计分录如何做
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
141楼
2023-01-28 09:14:40
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 结实的小海豚 发表的提问：
非营利组织所得税汇算清缴退税会计分录怎么做？
借:银行存款 贷:应交税金-所得税
142楼
2023-01-28 09:30:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 冰雨 发表的提问：
企业所得税汇算清缴留抵的税额，怎样做会计分录？
借：以前年度损益调整贷：应交税费
143楼
2023-01-28 09:56:58
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冰雨：回复袁老师 先是补交了企业所得税，后面又更正申报又有留抵，这两种分录怎么做？
2023-01-28 10:15:24
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，企业所得税年报汇算清缴多缴的税，会计分录如何做？
你好 借应交税费-应交 企业所得税贷以前年度损益调整 借银行存款 贷应交税费-应交 企业所得税 借以前年度损益调整贷未分配利润
144楼
2023-01-29 09:20:41
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芝：回复meizi老师 老师，那个钱税局没退，是留着以后抵的，是不是借：银行那笔分录不用？
2023-01-29 09:39:00
meizi老师：回复芝你好 是的 那你就以后计提 冲计提
2023-01-29 10:07:23
芝：回复meizi老师 老师，冲的分录怎么写？
2023-01-29 10:20:45
meizi老师：回复芝你好 2020年发生你做 借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税 上年不是做了 借应交税费-应交 企业所得税贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润 你企业所得税借方有余额的 就冲 。
2023-01-29 10:45:24
芝：回复meizi老师 老师，能举个例子吗？比如我今年所得税交1000元，上一年是多交500元，这个分录麻烦老师给写一下，计提借：所得税费用1000贷：应交税费所得税1000，然后是什么？
2023-01-29 11:03:02
meizi老师：回复芝计提借：所得税费用1000贷：应交税费所得税1000 那你缴纳 借应交税费-应交企业所得税 500贷银行存款500 之前上年有500了 借方 已经抵减了500 你理解下
2023-01-29 11:30:57
芝：回复meizi老师 好的，谢谢老师！
2023-01-29 11:55:32
meizi老师：回复芝不客气 帮到你就好
2023-01-29 12:12:45
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 小白 发表的提问：
企业汇算清缴缴纳的所得税，怎么写会计分录？小企业会计准则
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
145楼
2023-01-29 09:48:58
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小白：回复bamboo老师 2019年预缴所得税的时候，账面分录写的是借：所得税费用 10000 贷：应交税费 -企业所得税 10000 缴纳的时候：借：应交税费 -企业所得税 10000 贷：银行存款 10000 分录是不是错了。。我汇算清缴的时候又缴纳了30000元的所得税 分录该怎么写？如果分录像上面那样写的话是不是那之前的
2023-01-29 10:15:17
bamboo老师：回复小白借：利润分配-未分配利润 30000 贷：应交税费-企业所得税 30000 借：应交税费-企业所得税 30000 贷：银行存款 30000 借：应交税费-企业所得税 10000 贷：银行存款 10000
2023-01-29 10:31:14
小白：回复bamboo老师 老师 什么意思？这10000的会计分录我之前12月份计提的时候019年预缴所得税的时候，账面分录写的是借：所得税费用 10000 贷：应交税费 -企业所得税 10000 缴纳的时候：借：应交税费 -企业所得税 10000 贷：银行存款 10000
2023-01-29 10:42:10
bamboo老师：回复小白这样写分录正确的啊 我前面写了补缴的3万 跟1万实际缴纳的时候
2023-01-29 11:00:31
小白：回复bamboo老师 那1万预提的时候不需要利润分配–未分配利润？
2023-01-29 11:15:23
bamboo老师：回复小白1万预提的时候先结转到本年利润 本年利润结转到利润分配–未分配利润
2023-01-29 11:34:44
小白：回复bamboo老师 那之前我预提的会计分录借：所得税费用 10000 贷：应交税费 -企业所得税 10000 缴纳的时候：借：应交税费 -企业所得税 10000 贷：银行存款 10000 这个是对的了？那为什么后来补缴纳的30000不能这样写？而是用利润分配–未分配利润
2023-01-29 11:52:35
bamboo老师：回复小白因为已经跨年了 不是在19年度做分录了
2023-01-29 12:10:54
小白：回复bamboo老师 那我看结转当月损益结转的时候 这个利润分配–未分配利润科目没有结转是正常的吧？
2023-01-29 12:26:00
bamboo老师：回复小白利润分配-未分分配利润科目 不需要再结转了
2023-01-29 12:38:53
小白：回复bamboo老师 补交做这个利润分配-未分分配利润科目有什么意义呢？是不是这笔就不能做在本年利润里面，因为他不属于2020年的，是不是这个意思老师？所以他就不能做所得税费用科目，结转到本年利润，不然2020年的本年利润数字就不对了，是么？
2023-01-29 13:08:16
bamboo老师：回复小白是的 这样理解正确的
2023-01-29 13:24:24
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 112234567 发表的提问：
收到企业所得税汇算清缴退税的会计分录有哪些？
你好 是去年的话 借应交税费-应交企业所得税贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润等
146楼
2023-01-29 09:54:00
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112234567：回复meizi老师 老师我财务软件里没有以前年度损益调整可以增加这个科目吗
2023-01-29 10:22:33
meizi老师：回复112234567直接用未分配利润来做 借应交税费-应交企业所得税贷未分配利润等
2023-01-29 10:47:50
112234567：回复meizi老师 企业用的是小企业会计准则，这个准则是没有以前年度损益调整科目吗？
2023-01-29 11:12:57
meizi老师：回复112234567是的 没有这个科目的
2023-01-29 11:38:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 健康的小蜜蜂 发表的提问：
以前年度汇算清缴所得税交税怎么处理，会计分录
你好，是补交的企业所得税吗？
147楼
2023-01-30 08:57:45
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ HeHyn 发表的提问：
#老师，请问汇算清缴后的所得税 如何做会计分录？#
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
148楼
2023-01-30 09:21:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ Aban 发表的提问：
老师，做汇算清缴时，有所得税的，会计分录怎么做？
你好，借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
149楼
2023-01-30 09:47:00
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 开心的橘子 发表的提问：
老师，汇算清缴交的企业所得税会计分录怎么做
您好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税法费-企业所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
150楼
2023-01-30 09:53:58
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