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业务招待费年末会计调整分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
汇算清缴调增了营业外支出和管理费用（业务招待费），但应纳税所得额还是负数，不用补交所得税，那么我还要做调整本年利润的会计分录吗？要是不做调整本年利润的会计分录，财务报表和汇算清缴申报表净利润额不一致，求讲解，谢谢。
您好 汇算清缴调增了营业外支出和管理费用（业务招待费） 不做调整分录
256楼
2023-03-02 08:41:11
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陪你考证的初级班主任：回复bamboo老师 老师，那弥补亏损的数和财务报表就对不上了，怎么解释啊？
2023-03-02 08:58:07
bamboo老师：回复陪你考证的初级班主任税法跟会计有差异 正常的啊
2023-03-02 09:14:27
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 风之韵 发表的提问：
每年汇算清缴调出来的业务招待费要不要做分录？怎么做？
你好，这个不需要做分录的，只是在汇算时调汇算报表就可以的。
257楼
2023-03-02 08:59:59
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风之韵：回复立红老师 那账面上的亏损数就跟汇算清缴时可以抵扣的亏损额不一样了，那个是不是不用管？
2023-03-02 09:22:59
立红老师：回复风之韵你好，不用调的，税前可以抵扣的亏损是调整后的亏损额，不是账面上的亏损额
2023-03-02 09:36:35
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ w2 发表的提问：
老师，我们公司没有收入，发生了380的业务招待费，应该纳税调整多少？
你好，需要全额调增380
258楼
2023-03-05 09:50:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 壮观的紫菜 发表的提问：
请为以下业务编制会计分录： 1.向银行借入3个月期款项300万元，款项已到账； 2.到银行提取现金1万元； 3.转账预付材料款5万元； 4.购入6万元材料，款项第3题已预付5万元，余款转账付讫，货未到； 5.销售科报销业务招待费8万元，转账付讫。
你好 1，借：银行存款，贷：短期借款 2，借：库存现金，贷：银行存款 3，借：预付账款，贷：银行存款 4，借：原材料，贷：预付账款 借：预付账款，贷：银行存款 5，借：管理费用，贷：银行存款
259楼
2023-03-05 10:02:38
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 儒雅的吐司 发表的提问：
销售部门报销用备用金支付的为客户发放信函的含税邮寄费和含税业务招待费，以现金补付，会计分录怎么做
这个直接计入销售费用——快递费
260楼
2023-03-05 10:11:19
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儒雅的吐司：回复江老师 税费呢
2023-03-05 10:25:42
江老师：回复儒雅的吐司业务招待费是不能抵扣进项税的。税费，如果是专用发票，认证后做进项税额，同时当月做进项税转出处理，计入业务招待费处理
2023-03-05 10:47:59
儒雅的吐司：回复江老师 都计入业务招待费里吗
2023-03-05 11:11:02
江老师：回复儒雅的吐司是的，这个如果是业务招待费，最后也是计入业务招待费里面的
2023-03-05 11:39:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ Aizn 发表的提问：
我公司没收入，工资薪金账载金额跟税收金额怎么填 还有业务招待费调整项目要填吗？
你好，工资薪金账载金额填写账面发生额，税收金额填写税法允许扣除的金额 业务招待费调整项目要填写的
261楼
2023-03-05 10:31:40
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Aizn：回复邹老师 我去年没有营业收入，也没缴税啊 税收金额也要写吗？
2023-03-05 10:48:13
邹老师：回复Aizn你好，工资税收金额通常是按账面金额填写的
2023-03-05 11:04:43
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 冰水(小汤) 发表的提问：
你好老师2018年的年报，有业务招待费，但是纳税调整里我没填，这个怎么办呀
你好，可以去更正申报的
262楼
2023-03-05 10:51:00
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冰水(小汤)：回复小云老师 不更正可以吗，税都没打电话来，我都不知道自己错了
2023-03-05 11:19:57
冰水(小汤)：回复小云老师 有的公司交了企业所得税的
2023-03-05 11:41:17
小云老师：回复冰水(小汤)你没填这个会不会影响你最后的交税金额，也就是会不会导致少交了税，如果有那后面要是被税务发现会有滞纳金的
2023-03-05 11:56:53
冰水(小汤)：回复小云老师 主要是公司2018年我已经调整46万出来，才交上了一点企业所得税，在去调业务招待费不是更多吗
2023-03-05 12:07:11
冰水(小汤)：回复小云老师 税务那边没打电话来，老师你觉得问题大不
2023-03-05 12:32:43
冰水(小汤)：回复小云老师 ？！？！？
2023-03-05 12:57:51
小云老师：回复冰水(小汤)原则上有错就要去更改的
2023-03-05 13:13:39
冰水(小汤)：回复小云老师 老师是谁都知道要去改，我现在能不改最好，有没有其他的处理方法
2023-03-05 13:36:59
小云老师：回复冰水(小汤)同学，我们肯定只能跟你说规定的办法啊，如果我跟你说没事不用去改，万一你被税务查到要罚款或者滞纳金那这个责任算谁的呢
2023-03-05 14:06:26
冰水(小汤)：回复小云老师 这个知道我，我已经调整出来46万，如果更真，我也也调整也不会多出的，只是都有个业务招待费，调整，也是交那点税，
2023-03-05 14:18:15
冰水(小汤)：回复小云老师 本来企业都是亏损的，只是我让企业交了一点企业所得税
2023-03-05 14:42:18
小云老师：回复冰水(小汤)如果你调增那些原本是不用调增的，且金额比业务招待费这里的大，那可以先不管
2023-03-05 14:56:52
冰水(小汤)：回复小云老师 是比业务招待费大
2023-03-05 15:19:56
小云老师：回复冰水(小汤)那可以先不管。
2023-03-05 15:40:52
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 狂野的奇异果 发表的提问：
老师，新年好，请教个问题，我们去年没收入，但我们业务招待费产生了29000元，做纳税调整的时候，我们该不该补税？
你好，这个要看你们利润情况，利润总额加上29000，看一下是不是盈利
263楼
2023-03-06 07:41:32
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 冰水(小汤) 发表的提问：
你好，老师2018年报，业务招待费我没有纳税调整，怎么办，需要去变更吗
你好， 建议 那暂时就不用管了
264楼
2023-03-06 07:58:33
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冰水(小汤)：回复蒋飞老师 会被查吗？
2023-03-06 08:27:46
蒋飞老师：回复冰水(小汤)因为更正申报，还涉及滞纳金
2023-03-06 08:51:27
冰水(小汤)：回复蒋飞老师 是的，老师
2023-03-06 09:21:09
冰水(小汤)：回复蒋飞老师 就是怕后期被查
2023-03-06 09:37:02
蒋飞老师：回复冰水(小汤)一般过了3年就不会查的
2023-03-06 09:49:54
冰水(小汤)：回复蒋飞老师 2018年，没有过3年，有点后怕
2023-03-06 10:13:29
蒋飞老师：回复冰水(小汤)两个方案： 1.不用管 2.按规定，更正申报交滞纳金
2023-03-06 10:37:54
冰水(小汤)：回复蒋飞老师 我就不明白，税务都没看到起，
2023-03-06 10:48:53
蒋飞老师：回复冰水(小汤)是的，税务局也不会看的那么仔细的。
2023-03-06 11:18:02
冰水(小汤)：回复蒋飞老师 2018年企业交了企业所得税的税，这种情况，被查的风险大吗？老师
2023-03-06 11:28:57
冰水(小汤)：回复蒋飞老师 是小规模
2023-03-06 11:58:11
蒋飞老师：回复冰水(小汤)可能性不大，但有税务风险的
2023-03-06 12:11:10
冰水(小汤)：回复蒋飞老师 纳税风险？！？！？
2023-03-06 12:34:22
冰水(小汤)：回复蒋飞老师 老师能给我一个好建议？吗谢谢
2023-03-06 12:56:38
蒋飞老师：回复冰水(小汤)两个方案： 1.不用管 或者 2.按规定，更正申报交滞纳金
2023-03-06 13:08:14
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 痴情的衬衫 发表的提问：
甲公司为居民企业，2020年度销售货物收入500万元，出售闲置设备收入40万元，接受捐赠收入30万元，当 年发生的与生产经营有关的业务招待费支出10万元，请计算该企业当年准予从税前扣除的业务招待费为多少？/需 要调整的金额是多少？
业务招待费扣除限额540*0.005=2.7 10*60%=6 纳税调增10-2.7=7.3
265楼
2023-03-06 08:21:20
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时老师
职称：,初级会计师
5.00
解题: 0.07w
引用 @ 木水星辰 发表的提问：
假如业务招待费发生额是500，我这个月要开1000的发票，发票总额1170，怎么做会计分录？
发生招待费 借费用500 贷银存500 开票 借银存1170 贷收入1000 税费170
266楼
2023-03-06 08:50:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 野狼 发表的提问：
关于业务招待费纳税调整事项：2017年累计收入为1003174.24，按照千分之五算的金额为5015.87 2017年累计发生业务招待费7242，按照60%算的金额为，4345.2 按照孰低扣除的话，应该扣除多少呢，
您好，应该扣除4345.2元。
267楼
2023-03-07 07:51:33
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野狼：回复王雁鸣老师 不是5015.87和7242比较吗
2023-03-07 08:36:46
王雁鸣老师：回复野狼您好，不是的，是5015.87和4345.2 比较。
2023-03-07 09:00:40
野狼：回复王雁鸣老师 就只是5015.87和4345.2两者之间比较？
2023-03-07 09:19:11
王雁鸣老师：回复野狼您好，是的。
2023-03-07 09:47:18
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 冰水(小汤) 发表的提问：
你好，我2018年报，忘记业务招待费纳税调整了，怎么办，要去更正吗
你好， 建议不用管了 或者 更正申报
268楼
2023-03-07 08:02:35
全部回复
冰水(小汤)：回复蒋飞老师 更正申报️企业所得税税 税务没有打电话，是我自己发现没添
2023-03-07 08:18:47
蒋飞老师：回复冰水(小汤)那暂时就不用管了
2023-03-07 08:45:42
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 宁静致远 发表的提问：
账上业务招待费15000，其中有合规凭据的13000，纳税调整账载金额填多少
你好 你们业务招待费按发生额的60%，不能超过当年营业收入的千分之5来调整，账载金额填13000
269楼
2023-03-07 08:15:50
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 狂野的奇异果 发表的提问：
老师，新年好，请教个问题，我们2021年没收入，但我们业务招待费产生了29000元，做纳税调整的时候，我们该不该补税？
你们属于筹建期的吗？
270楼
2023-03-07 08:26:54
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狂野的奇异果：回复郭老师 我们是2021年7月才成立的建筑劳务公司，到2021年底暂时没收入
2023-03-07 08:44:32
郭老师：回复狂野的奇异果那就按照60%抵扣所得税，调增之后不需要交所得税的。
2023-03-07 09:06:38
狂野的奇异果：回复郭老师 意思是29000x60％＝17400元可以税前扣除，29000－17400＝11600元调增，因为是没收入，所以这11600不用乘以25％交所得税了，是这意思吗？郭老师
2023-03-07 09:35:46
郭老师：回复狂野的奇异果是这个意思的，是这么理解的。
2023-03-07 09:48:05
狂野的奇异果：回复郭老师 谢谢郭老师，新年快乐
2023-03-07 10:16:00
郭老师：回复狂野的奇异果不用客气 新年快乐
2023-03-07 10:38:27
狂野的奇异果：回复郭老师 郭老师，我去年10月份和11月份，做错2笔工程施工一劳务分包的分录，想放完假上班时把它调整过来，我是先红冲去年那错的2笔分录，再调整成正确的分录吗？
2023-03-07 10:50:13
郭老师：回复狂野的奇异果可以的 可以这么做的
2023-03-07 11:19:58
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