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业务招待费年末会计调整分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 小薇 发表的提问：
老师，去年已经汇算清缴了，收入和业务招待费都有调整，调增收入和调减业务招待费的会计分录怎么做？
调增收入涉及分录，调整业务招待费的不涉及分录 借；银行存款等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费-应交增值税
1楼
2022-12-06 17:31:51
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小薇：回复邹老师 老师，但是年初的未分配利润和汇算清缴的不一样，这个没有关系吗？
2022-12-06 18:06:02
邹老师：回复小薇为什么会不一致呢？是什么原因造成的？
2022-12-06 18:18:09
小薇：回复邹老师 汇算清缴的时候把忘记做账的收入调增了，业务招待费调出来了，所以账面的未分配利润和汇算清缴后的利润不一样？意思是去年汇算清缴后就没有做以前年度损益调整，现在要怎样把账面的未分配利润和汇算清缴后的利润匹配起来？
2022-12-06 18:38:17
邹老师：回复小薇借；银行存款等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费
2022-12-06 18:56:27
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 蓝精灵 发表的提问：
请问老师，年末汇算清缴，业务招待费调增，会计分录怎么做？
纳税调增是不需要账务处理的
2楼
2022-12-06 18:37:02
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蓝精灵：回复辜老师 那我的报表数字和汇算清缴的利润数就不一样 这个有影响吗？
2022-12-06 19:02:41
辜老师：回复蓝精灵这个没关系的，你只对需要补缴的所得税进行账务处理
2022-12-06 19:21:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
将业务招待费计入主营业务成本中，在会计期末，计算企业所得税时，需要调整业务招待费吗？
企业为服务型企业，将业务招待费计入主营业务成本中。在会计期末，计算企业所得税时，需要调整业务招待费吗？怎么调整？
3楼
2022-12-06 19:51:46
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙需要调整，按税法规定予以调整
2022-12-06 20:06:58
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小哲 发表的提问：
汇算清缴业务招待费需要调整，会计分录需要做吗
你好！不需要单独做，只需要看最后要补多少税
4楼
2022-12-06 20:55:52
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小哲：回复宋生老师 就交企业所得税分录就是借；以前年度损益调整，贷应缴税费-应交企业所得税 借，利润分配贷，以前年度损益调整 是吗 老师，这样处理可以吗
2022-12-06 21:21:49
宋生老师：回复小哲你好！是的。就是这样的。 1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-12-06 21:39:35
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 白开水@叶叶 发表的提问：
你好，填了企业所得税年报，需调升业务招待费，会计处理是这样写分录：借管理费用一业务招待费 贷：以前年度调整损益；借：以前年度调整损益 贷：利润分配一未分配利润？谢谢
不是，调表不调账这个
5楼
2022-12-06 22:25:24
全部回复
白开水@叶叶：回复maize老师 那要怎么做呢？
2022-12-06 22:44:39
maize老师：回复白开水@叶叶你不是填写企业所得税年报，纳税调增吗，你调之后需要交所得税么，不需要不做账，
2022-12-06 23:11:40
白开水@叶叶：回复maize老师 谢谢
2022-12-06 23:35:48
maize老师：回复白开水@叶叶好的，我先回复别的学员了
2022-12-06 23:51:27
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ A会计学堂-课程辅导王老师 发表的提问：
所得税汇算清缴要调整业务招待费，19年本年利润是亏损，业务招待费调整后还是亏损，那么清算利润总额和19年未分配利润差额就是业务招待费差额，差额怎么调整报表，分录。
您好，所得税汇算清缴调增的费用不需要做账务处理的。
6楼
2022-12-06 23:33:51
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A会计学堂-课程辅导王老师：回复路老师 那以后弥补亏损的金额和账上的未分配利润的金额有差额。这么调整
2022-12-06 23:52:56
路老师：回复A会计学堂-课程辅导王老师这个也是不需要调整的
2022-12-07 00:06:17
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 健壮的灯泡 发表的提问：
企业上年未分配利润是负数，本年汇算清缴时业务招待费调整的怎么做会计分录？
招待费不能税前扣除部分，属于所得税纳税调整，不用分录处理招待费
7楼
2022-12-07 01:00:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 大眼萌12 发表的提问：
老师你好，业务招待费是只年度调整吗，平时季度都不用管是吗，怎么调整会计分录怎么做
你好，是的，只是汇算清缴调整 调整之后有补交企业所得税？
8楼
2022-12-07 02:16:40
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
汇算清缴业务招待费调整，调整完补交所得税怎么做分录？小企业会什准则。是不是业务招待费调整光在企业年报上填！年度财务报表和去年报表，季度所得税报表都不动。
你好 ； 借利润分配-未分配利润贷应交税费-应交企业所得税 ； 缴纳 ：借  应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 ‘ ’
9楼
2022-12-07 03:46:33
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 飞儿 发表的提问：
老师您好，想问一下去年利润-21908，因业务招待费纳税调增6381元，纳税调整后所得是-15527，今年利润-363471，还有业务招待费调增项目19355，纳税调整后所得是-344116，我利润表的未分配期末余额是-385379，差额25736，会计需要调表或调账吗，如果调怎么做会计分录，谢谢。
不需要调账，这是汇算的差异。是正常的。只是你汇算的所得税和计提的可能存在差异，这部分差异需要调整你计提的所得税。
10楼
2022-12-07 05:03:28
全部回复
飞儿：回复陈诗晗老师 老师，年末其他应付款为-925，报表需要调吗？
2022-12-07 05:48:41
陈诗晗老师：回复飞儿不需要，往来款不需要的
2022-12-07 06:05:02
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 毛毛 发表的提问：
老师，纳税调整的会计分录怎么做？比如业务招待费扣除允许抵扣的那部分后还要调增5.6万元，这个分录怎么做
1、调整后如果需要补缴企业所得税编制如下分录： 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 2、调整后冲销多计提的企业所得税编制如上的相反分录。
11楼
2022-12-07 05:57:02
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ JESS 护肤 陈若 发表的提问：
汇算清缴：业务招待费调减要做会计会录吗？报表要怎么调整？？
不需要做会计分录，只要调整你的申报表
12楼
2022-12-07 07:23:30
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 傲娇的花生 发表的提问：
汇算清缴，业务招待费费调整了，要补税，此时账务要怎么调，会计分录要怎么做
您好 汇算清缴，业务招待费费调整 不用做账务处理 补缴所得税 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
13楼
2022-12-07 08:24:11
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 胖妞 发表的提问：
公司当年亏损，发生招待费1100元，主营业务收入300万，12月份招待费可以在12月直接调整么？会计分录怎么做？
你好，不可以在12月份调整，应当在汇算清缴的时候做纳税调增处理
14楼
2022-12-07 09:19:44
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
汇算清缴，去年做账的时候，分录写错了，有5万的业务招待费，其实5000是福利费，2.5万是业务招待费，2万是会议费。汇算清缴怎么调整？ 那会议费怎么调整呢？
那你按实际的费用类别填列汇算清缴的数据就可以了，会议费可以全额税前扣除的
15楼
2022-12-07 10:34:30
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