张先生：回复徐阿富老师 不用考虑，损益结转问题吗？

徐阿富老师：回复张先生你好，要结转的啊，月末按照科目余额结转

雅文   ：回复黄老师-阿顶 那我们手工做记账凭证会计科目的时候要写这个编码？

黄老师-阿顶：回复雅文   进入凭证填制界面，有个选项，在那里可以进行设置的。

WX：回复方老师 账载金额等于税收金额，税收金额是什么意思？

方老师：回复WX税法规定的扣除限额，业务招待费按实际发生额的60%，收入的千分之五，两者比较取小数扣除。

WX：回复方老师 我保存的时候，系统提示，税收金额应该小于账载金额的60%。 1.实际情况是总收入51577<主营业务收入 营业外收入>，业务招待费是1477. 实际发生百分之60就是886.2，收入的千分之五是257.8，收入是不是包括主营业务收入 营业外收入？ 2.账载金额和税收金额应该分别怎么填，填完之后，会不会影响营业利润？比如之前算营业利润直接扣除的是1477的业务招待费，这样是不是会直接影响到营业利润？

方老师：回复WX不包括营业外收入，账载1477 税收257.8

米丽：回复邹老师 报表也调整吗

邹老师：回复米丽你好，财务报表不做调整

米丽：回复邹老师 老师，12月份的报表国税1月份已申报的，和财务软件里的12月报表不一样。那汇算清缴的财务报表填哪个？

邹老师：回复米丽你好，怎么会不一致呢

米丽：回复邹老师 按理说，应该是一致的。应该是别人1月份报的12月份报表填错了

邹老师：回复米丽按你正确的数据填写申报

玩的新鲜：回复邹老师 利润表里面的任何数据都不做变动是吗？

邹老师：回复玩的新鲜你好，是的 只是做纳税调整项目明细表的填写调整

玩的新鲜：回复邹老师 老师 应纳税所得额和利润总额有什么区别？

邹老师：回复玩的新鲜你好，应纳税所得额=利润总额+纳税调整增加额——纳税调整减少额 利润总额就是利润表的利润总额栏次

玩的新鲜：回复邹老师 好的 非常感谢老师

邹老师：回复玩的新鲜不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

郭郭：回复邹老师 是不管什么科目的业务招待费都要吗

邹老师：回复郭郭你好，是的，业务招待费只要有发生，就会纳税调增处理的

郭郭：回复邹老师 我们公司现在没有收入，那是不是说招待费不能弥补后期亏损呢？公司取得招待费不是没有意义了吗？

邹老师：回复郭郭你好，没有收入，发生业务招待费 就无法抵扣，无法结转以后弥补亏损 没有收入情况下取得业务招待费其实对所得税来说就没有抵扣意义了

郭郭：回复邹老师 好的，我17年是核定征收的，亏损也是不能弥补的，那我账面金额不用调整吧

邹老师：回复郭郭你好，17年的亏损账面金额不需要调整

招财猫：回复陈诗晗老师 知道了，老师，谢谢

陈诗晗老师：回复招财猫不客气，祝你工作愉快。

YL：回复邹老师 借管理费用，贷长期待摊，因为我们安合同期限2年计提了，之前的税会差异都没有调，汇算清缴也没调

邹老师：回复YL借；以前年度损益调整 贷；长期待摊费用 做这个摊销分录 税收，会计有差异是需要在汇算清缴表格填表予以调整的

Sick：回复许老师 老师你好，你的意思就直接在年终所得税年报里面把多的招待费扣出来就可以了吗，不用做会计分录

Sick：回复许老师 但是扣出来了，利润就增加了，不做分录怎么体现呢

许老师：回复Sick嗯嗯   是的   这个是税法计算问题   不影响会计分录的