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业务招待费年末会计调整分录
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 小确幸 发表的提问：
老师，调整以前年度的业务招待费进福利费，怎么做分录
借：以前年度损益调整 贷：其他应付款
16楼
2022-12-07 11:27:02
全部回复
小确幸：回复宇飞老师 福利费不是要计提的嘛
2022-12-07 11:51:11
宇飞老师：回复小确幸如果计提，那就先贷计应付职工薪酬即可。
2022-12-07 12:15:41
宇飞老师：回复小确幸你这个都是以前年度的了，计提的意义也不是很大。
2022-12-07 12:39:36
小确幸：回复宇飞老师 这样的嘛
2022-12-07 13:03:14
宇飞老师：回复小确幸嗯，是的，计提就这么做。
2022-12-07 13:20:20
小确幸：回复宇飞老师 好的，谢谢老师
2022-12-07 13:48:23
宇飞老师：回复小确幸不客气，满意请五星好评哈。
2022-12-07 14:03:42
小确幸：回复宇飞老师 那这样的话，以前年度的损益不是就大了嘛
2022-12-07 14:17:24
小确幸：回复宇飞老师 不是应该不变才对吗
2022-12-07 14:34:29
小确幸：回复宇飞老师 只是汇算清缴换了科目
2022-12-07 14:55:56
宇飞老师：回复小确幸会影响呀，你这个本身就是以前的损益，属于前期差错，需要调整期初留存收益的。
2022-12-07 15:18:56
小确幸：回复宇飞老师 就是汇算清缴的时候，按照比例调整的，也是这么调嘛
2022-12-07 15:45:31
宇飞老师：回复小确幸你这个不要把会计和税混淆了，税法上业务招待费还是只能扣除60%，然后你要计算这个业务实际能够抵扣的所得税前费用，也就是60%。 则后面还要做一笔分录 借：应交税费-应交所得税（实际能够抵扣的税额）      利润分配-未分配利润     贷：以前年度损益调整
2022-12-07 16:04:27
小确幸：回复宇飞老师 我是说，汇算清缴按照比例把业务招待费调到福利费不就可以抵扣了嘛
2022-12-07 16:23:19
宇飞老师：回复小确幸对的，如果调到福利费可以再税前利润的14%范围内全额扣除。
2022-12-07 16:44:45
小确幸：回复宇飞老师 所以调整要怎么调，刚开始那种分录嘛
2022-12-07 17:08:50
宇飞老师：回复小确幸对啊，会计上是一样的处理，反正都是以前年度损益。
2022-12-07 17:27:00
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 有趣的老阿姨? 发表的提问：
我们是小企业会计准则，汇算清缴时调整了一笔业务招待费，分录怎么做？小企业不是不计入以前年度损益调整么
你这个纳税调增之后交所得税吗，不交不做分录
17楼
2022-12-07 12:40:43
全部回复
有趣的老阿姨?：回复maize老师 不交，可是未分配利润是不是会对不上数
2022-12-07 12:57:23
maize老师：回复有趣的老阿姨?是对不上这个是税会差异这个
2022-12-07 13:20:04
有趣的老阿姨?：回复maize老师 不用调整吗
2022-12-07 13:37:42
maize老师：回复有趣的老阿姨?不需要调整是税会差异一样才有问题
2022-12-07 14:04:26
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 好好学习天天向上8 发表的提问：
来年不想汇算清缴时候调业务招待费，因为40%业务招待费要纳税调整，还要调盈余公积的，想今年年底给调了，这分录怎么做啊？
汇算清缴业务招待费的调增，是不用调账的，不会影响盈余公积计提的
18楼
2022-12-07 14:03:12
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 宋宋11451823 发表的提问：
年底调整业务招待费超出税法扣除限额部分如何做分录
你这个交税吗，没有交不做这个
19楼
2022-12-07 14:53:57
全部回复
maize老师：回复宋宋11451823这个只是调表，不是调账这个
2022-12-07 15:19:48
宋宋11451823：回复maize老师 去年年底的利润是负数，所以我没有做计提所得税费用的分录，今年汇算清缴不是表里肯定需要调整业务招待费，我记得我们原来的账务处理是要计提这个的所得税费用的，难道不交税就不用提么
2022-12-07 15:47:12
maize老师：回复宋宋11451823不处理，不做分录，只有纳税调增交税才做
2022-12-07 16:07:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 踏实的奇迹 发表的提问：
如果2018年预交税款大于汇算清缴业务招待费调整金额，需要做会计分录吗？怎么做？
不用的，调整的是谁发允许扣除的，账上按实际业务做
20楼
2022-12-07 16:22:59
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 林 发表的提问：
公司当年亏损，发生招待费1100元，主营业务收入300万，12月份招待费可以在当月直接调整么？还是所得税汇算清缴时再调整如果可以当月调整会计分录怎么做
当月调整是最好的，汇算清缴就省事了。 调整后一起计提所得税就可以了。
21楼
2022-12-07 15:47:54
全部回复
林：回复月月老师 今年没有利润 分录怎么做
2022-12-07 16:15:28
月月老师：回复林你好，纳税调整后利润仍为负数，那就可以不上企业所得税了。
2022-12-07 16:40:20
林：回复月月老师 对调整还是负数呢
2022-12-07 16:55:28
月月老师：回复林调整后还是负数就不缴纳所得税了。
2022-12-07 17:24:47
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 自娱自乐づ自己过〆 发表的提问：
老师，请问，企业年报的时候，业务招待费怎么调增，调减？填写纳税申报调整项目的时候？怎么计算整年的业务招待费？
你好，业务招待费按60%税前扣除，最好不超过当年营业收入的5‰
22楼
2022-12-07 16:13:50
全部回复
庾老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.33w
引用 @ 南山 发表的提问：
招待费在清算中，纳税调整为调增，会计分录怎么做?
您好，账务上不用做会计分录。不用账务处理
23楼
2022-12-07 16:42:19
全部回复
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ Short of youth 发表的提问：
老师，汇算清缴前发现去年的业务招待费入错科目了，本来是业务招待费但是入成福利费了。要调整上年度会计科目吗？具体会计分录是怎么样的？还有填报汇算清缴时可以直接调整吗？
您好，最好在账上改一下 借：管理费用-招待费（正数） 借：管理费用-福利费（负数）
24楼
2022-12-07 17:05:17
全部回复
Short of youth：回复路老师 改的分录做在这个月可以吗2020年5月
2022-12-07 17:28:33
路老师：回复Short of youth最好是做在19年12月份。
2022-12-07 17:55:20
Short of youth：回复路老师 老师去年的账已经结了，报表都已经交了。1到12月份财务报表已经交了。怎么改？
2022-12-07 18:10:09
路老师：回复Short of youth报表其实不影响，都是在管理费用下级。账是可以改的，就是麻烦了一些，但是改了以后如果查账之类的就不会忘了，如果你确实嫌麻烦，就汇算清缴时调整。
2022-12-07 18:25:18
Short of youth：回复路老师 嗯，老师，如果在汇算清缴时调整，就直接在汇算清缴的报表里面改数据，不用在做分录了对吗
2022-12-07 18:51:35
路老师：回复Short of youth嗯，但是会有风险，会跟账上不一致
2022-12-07 19:16:25
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 风趣的萝莉 发表的提问：
调整上年度招待费怎么做分录？
通过以前年度损益调整
25楼
2022-12-07 17:24:59
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 芋泥麻薯 发表的提问：
汇算清缴后，会计分录应该怎么处理，调增业务招待费，调减折旧，总共补缴所得税117461.67补缴的这笔，借：以前年度损益调整 117461.67 贷：应交税费-应交所得税 117461.67对于调整的业务招待费和折旧，需要做会计分录吗？需要的话，要怎么做？
你好，汇算清缴时，调整的业务招待费和折旧，不需要做账务处理！（即调表不调账）
26楼
2022-12-08 16:33:58
全部回复
小梅老师
职称：初级会计师
4.95
解题: 0.2w
引用 @ 炙热的玉米 发表的提问：
汇算清缴前发现业务招待费入错科目，应调整为职工福利费。要调整上年度会计分录吗？填报汇算清缴表时可以直接调整吗？
你好 需要调整上年度的分录 然后汇算清缴 变动哈
27楼
2022-12-08 16:45:05
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 勤奋的冬瓜 发表的提问：
您好，业务招待费纳税调整，不补企业所得税调整分录如何做
这个不用进行账务处理，属于调表不调账的事项，就是调整企业所得税汇算清缴的年报数据，不用做账务处理
28楼
2022-12-08 17:15:01
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 荷叶 发表的提问：
长摊里的开办费选税法和会计一致的话，一次性摊销的话不是只要调整业务招待费和广告费么？分3年的话是不是不用调整业务招待费和广告费？
您好！要调整的。
29楼
2022-12-08 17:39:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 江湖小虾 发表的提问：
16年会计利润-100万，当年无收入，业务招待费20万全额调增，调整后的税前应纳税所得额为-80万 17年会计利润-200万，当年未确认收入，业务招待费30万全额调增，调整后的税前应纳税所得额为-170万 18年确认收入10000万，会计利润400万，业务招待费50万（10000*0.5%
你好，之前的业务招待费不能计入18年扣除的
30楼
2022-12-09 11:44:51
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