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业务招待费年末会计调整分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 驀㦓囬䭭 发表的提问：
汇算清缴因业务招待费调增一笔，这个会计分录怎么作
你好，这个调增有导致补交企业所得税？
76楼
2022-12-22 11:08:59
全部回复
驀㦓囬䭭：回复邹老师 因为总的来说还是亏损，所以还不交企业所得税
2022-12-22 11:36:07
：回复驀㦓囬䭭借，所得税费用，贷，应交税金
2022-12-22 11:59:13
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 弓长禾日 发表的提问：
招待费有入帐比例吗？招待费的发票能抵扣吗？招待费在年末做汇算清缴是需要调整吗？
1、可以全额入账 2、不能抵扣进项税额 3、在所得税汇算清缴时，一定会涉及到纳税调增的。
77楼
2022-12-23 10:13:27
全部回复
弓长禾日：回复张艳老师 招待费不是入帐金额为销售收入的千分之五，招待费的百分之六十吗？
2022-12-23 10:35:49
张艳老师：回复弓长禾日这个扣除比例限额是所得税汇算清缴时，税法允许税前扣除的比例限额。入账时，是正常全额计入的。等所得税汇算清缴时，再做纳税调整。
2022-12-23 10:59:27
弓长禾日：回复张艳老师 好的，谢谢
2022-12-23 11:18:25
张艳老师：回复弓长禾日不客气的，祝您学习愉快，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，谢谢！！
2022-12-23 11:38:39
弓长禾日：回复张艳老师 好的
2022-12-23 12:02:34
张艳老师：回复弓长禾日祝您学习愉快，工作顺利！！
2022-12-23 12:32:11
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小傻 发表的提问：
业务招待费到年底按那个比例调整啊
你好 按发生额的百分之60 不超当年销售收入的千分之5
78楼
2022-12-23 10:37:40
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 学堂用户qibnv4 发表的提问：
22009E会计分录题，本月业务招待费支出8000元
同学你好 借管理费用招待费 贷银行存款
79楼
2022-12-23 10:59:29
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 故意的小蘑菇 发表的提问：
厂部报销业务招待费怎么做会计分录呢（以现金报销 ）
可以直接计入管理费用-业务招待费
80楼
2022-12-23 11:08:59
全部回复
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 柔弱的信封 发表的提问：
老师，用现金支付业务招待费2000元的会计分录是怎么样的
借 管理费用 贷 银行存款
81楼
2022-12-24 09:52:59
全部回复
柔弱的信封：回复龙枫老师 是用现金付的
2022-12-24 10:13:55
龙枫老师：回复柔弱的信封用现金代替银行存款就行的
2022-12-24 10:39:20
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 山中大老贼 发表的提问：
销售部门业务招待费会计分录怎么做，需不需要计提
实际发生的时候，计入销售费用—业务招待费
82楼
2022-12-24 10:10:29
全部回复
山中大老贼：回复辜老师 需要计提否
2022-12-24 10:32:51
山中大老贼：回复辜老师 怎么计提
2022-12-24 10:52:39
辜老师：回复山中大老贼不需要计提的 发生时，借：销售费用，贷：银行存款
2022-12-24 11:07:42
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 繁 华 发表的提问：
@朴老师，3.没有调整就是之前的报表， 这个没有调整是指什么，业务招待费是肯定会调增的，这是不是也算调整了呢？
业务招待费是肯定会调增的，这是调整
83楼
2022-12-24 10:21:55
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 米 发表的提问：
老师，建筑企业招待费部分计入成本需要调增，要填写纳税调整表的哪一栏，业务招待费还是其他
您好 填写纳税调整项目明细表业务招待费栏次
84楼
2022-12-24 10:39:45
全部回复
米：回复bamboo老师 预提未到的票填哪栏呢
2022-12-24 11:08:19
bamboo老师：回复米填写扣除类其他栏次
2022-12-24 11:27:24
米：回复bamboo老师 好的 谢谢老师
2022-12-24 11:46:02
bamboo老师：回复米不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2022-12-24 12:00:28
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 激情的飞机 发表的提问：
公司发生业务招待费330000，会计分录怎么写
借：管理费用或者销售费用（业务招待费） 贷：库存现金或者银行存款
85楼
2022-12-24 11:05:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 威武的棉花糖 发表的提问：
老师 多余的业务招待费怎么进行调整呢
企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。 超出部分做纳税调整增加处理
86楼
2022-12-25 10:37:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 牵年。 发表的提问：
是不是入了业务招待费就要调整，因为限定60%?
60%是可以税前扣除的
87楼
2022-12-25 10:43:08
全部回复
邹老师：回复牵年。你好，是肯定需要调整的，因为最高限额也就是60%，最少40%部分是需要调整的
2022-12-25 10:54:22
牵年。：回复邹老师 老师，宣传费1万，收入0，利润-2万，是不是调整1万，但也不用交所得税
2022-12-25 11:19:00
邹老师：回复牵年。你好，是的，因为调整之后应纳税所得额是-1，仍然是亏损，不需要缴纳企业所得税的
2022-12-25 11:43:10
牵年。：回复邹老师 老师，展览服务费怎么入账，金额132000
2022-12-25 11:56:31
邹老师：回复牵年。借；销售费用——广告费 及业务宣传费 贷；银行存款等科目
2022-12-25 12:13:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 标致的大碗 发表的提问：
报销业务招待费，可是还有一笔还款的那么会计分录要怎么做
你好 报销业务招待费，借：管理费用—业务招待费，贷：库存现金等科目 一笔还款的，是偿还供应商款项，还是偿还向银行借款？ 
88楼
2022-12-25 11:02:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 山寨叮当 发表的提问：
请问研发部门的业务招待费怎么做会计分录？
借；管理费用——业务招待费 贷；库存现金等科目
89楼
2022-12-26 10:04:42
全部回复
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 光亮的大树 发表的提问：
报销业务招待费2000元，以现金支付。会计分录。
借管理费用—招待费2000 贷现金2000
90楼
2022-12-26 10:33:26
全部回复
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