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业务招待费年末会计调整分录
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 执着的蜜蜂 发表的提问：
销售部李月报销业务招待费2000元，用现金支付。编织会计分录
你好，学员，新年好 借销售费用2000 贷库存现金2000
91楼
2022-12-26 11:02:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
供应部某某某报销业务招待费会计分录
借；管理费用-业务招待费 贷；库存现金等科目
92楼
2022-12-27 10:35:25
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 娇 发表的提问：
工程施工——合同成本——业务招待费这样的会计分录是不是错了
你好，应该是的 借管理费用-业务招待费
93楼
2022-12-27 10:44:04
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娇：回复玲老师 这是工地项目上用的业务招待费
2022-12-27 10:55:17
玲老师：回复娇是的， 借管理费用-业务招待费
2022-12-27 11:10:46
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 愉快的彩虹 发表的提问：
老师，会计分录题， 以现金2000元支付业务招待费。 怎么做
你好借销售费用业务招待费2000 贷库存现金2000
94楼
2022-12-27 10:59:59
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 典雅的灰狼 发表的提问：
报销业务招待费以现金支付的会计分录
借管理费用-业务招待费 贷库存现金。
95楼
2022-12-28 10:07:48
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 包容的咖啡豆 发表的提问：
年报纳税调整的表格 有业务招待费的 还有财务费用 但是业务招待 有些计入了管理费用 还有一些办公费 这些都是要填在纳税调整里面吗
你好 业务招待费需要填在纳税调整里面
96楼
2022-12-28 10:17:37
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包容的咖啡豆：回复答疑苏老师 那差旅费 和办公费 还有加油的 要填吗
2022-12-28 10:55:18
答疑苏老师：回复包容的咖啡豆你好 不用调整的不用填 如果你需要调整就需要填
2022-12-28 11:14:07
包容的咖啡豆：回复答疑苏老师 什么意思 那业务招待费也可以不填吗
2022-12-28 11:43:34
答疑苏老师：回复包容的咖啡豆你好 业务招待费每个企业都必须调整
2022-12-28 11:57:25
包容的咖啡豆：回复答疑苏老师 那财务费用呢
2022-12-28 12:07:28
答疑苏老师：回复包容的咖啡豆你好 财务费用 符合税法规定就不用调整 你按要求填写就可以了
2022-12-28 12:30:29
包容的咖啡豆：回复答疑苏老师 我填写了那个调增金额就多了 然后我弥补以前年度的金额就少 了呀 这个调增了的话 是要交税的是吗
2022-12-28 12:47:14
答疑苏老师：回复包容的咖啡豆你好 费用类调增了 就少交税 调减了多交税 收入类调增了多交税 调减了 少交税
2022-12-28 13:05:23
包容的咖啡豆：回复答疑苏老师 那营业外收入要填吗？这个是不用交的增值税
2022-12-28 13:26:12
答疑苏老师：回复包容的咖啡豆你好 这个看你这个营业外收入具体是用不用缴纳所得税 不需要缴纳的话 就要调减
2022-12-28 13:45:34
包容的咖啡豆：回复答疑苏老师 不用交的 那填在哪个位置？
2022-12-28 14:08:30
答疑苏老师：回复包容的咖啡豆你好 不用交的话 你就把这个营业外收入调减就可以了
2022-12-28 14:37:50
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 郭玉凤 发表的提问：
所得税项目业务招待费 调增，会计分录怎么做？要做几笔吗
你好！你不需要单独做这个调整的分录。只要看最终企业要调增多少金额。把全部要调整的金额加起来做一笔分录就好了
97楼
2022-12-28 10:32:30
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郭玉凤：回复宋生老师 怎么做？
2022-12-28 11:00:37
宋生老师：回复郭玉凤1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-12-28 11:19:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 野性的戒指 发表的提问：
业务招待费年度汇算清缴超了2000，需要调增的会计分录！年度亏损50000元！不涉及缴费
你好，这种情况不需要做调增分录的
98楼
2022-12-28 10:41:24
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
我有个一般纳税的劳务公司，也是实行小企业会计准则，业务很少，也有点业务招待费，我不想调整了行吗？代理说不用调，我算了下，调完所得税88元，太麻烦，去年代理做账就没调 业务招待费能不调整吗？老师去年代理就没调整
你好； 这个必须要调整的； 你收入 与招待费之间是有扣除比例关系的； 不能长期这样； 会有风险的
99楼
2022-12-28 10:59:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 琼琚 发表的提问：
年底业务招待费可以预提吗？预提的会计分录
你好 不预提 ，按实际发生入账
100楼
2022-12-29 09:22:42
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 娇 发表的提问：
报销单上的业务招待费怎么做以前年度损益调整，会计凭证该怎么做
你好。具体的什么业务的，
101楼
2022-12-29 09:39:27
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娇：回复郭老师 请客户吃饭
2022-12-29 09:59:43
郭老师：回复娇你好像是去年的业务吗？借以前年度损益调整贷，银行存款借利润分配贷，以前年度损益调整。
2022-12-29 10:14:11
娇：回复郭老师 我这是2018年3月份的报销单，有协调费，交通费，差旅费，交通费，具体金额是怎么做的，是放在一起算总数，就做一笔分录吗
2022-12-29 10:30:01
郭老师：回复娇如果都是招待费的是
2022-12-29 10:54:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 学堂用户_ph264157 发表的提问：
年度汇算清缴，要调整招待费1000元，只能摊销600元，怎么做分录调整
你好，你是指业务招待费发生额1000，税法只允许扣除600的意思？
102楼
2022-12-29 10:06:46
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学堂用户_ph264157：回复邹老师 是这个意思
2022-12-29 10:21:26
邹老师：回复学堂用户_ph264157你好，业务招待费纳税调增有导致补交企业所得税吗？
2022-12-29 10:40:10
学堂用户_ph264157：回复邹老师 有，比较复杂
2022-12-29 11:09:54
邹老师：回复学堂用户_ph264157你好，有补交所得税就这样做补交所得税分录 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 需要做的分录是补交所得税的分录，而不是针对调增的400招待费做调整分录
2022-12-29 11:26:25
学堂用户_ph264157：回复邹老师 上年度的利润应该增加了，不需要调整吗
2022-12-29 11:47:45
邹老师：回复学堂用户_ph264157你好，增加的是应纳税所得额，而不是增加会计上的利润 所以不需要做调整业务招待费分录，只需要做补交所得税分录就可以了
2022-12-29 12:03:57
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 好好 发表的提问：
汇算清缴中的业务招待费调整是不是取消了？我有二年没做财务，现在做汇算清缴没看到业务招待费的调整表了。
您好，没有取消，调整表中有招待费的。A105000纳税调整项目明细表，15 　 （三）业务招待费支出
103楼
2022-12-29 10:36:46
全部回复
好好：回复王雁鸣老师 汇算清缴业务招待费中税收金额填什么数据呢？
2022-12-29 10:57:35
王雁鸣老师：回复好好您好，填写收入的0.5%或者招待费的60%，哪个小填写哪个。
2022-12-29 11:09:56
好好：回复王雁鸣老师 收入是营业收入，不含营业外收入
2022-12-29 11:36:56
王雁鸣老师：回复好好您好，是的。不含营业外收入。
2022-12-29 11:53:12
水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 金果 发表的提问：
纳税调整增加额，广告费，业务招待费税法规定扣除标准是多少
广告费业务宣传费　　（1）一般企业：不超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除 　　（2）自2011年1月1日起至2015年12月31日止：化妆品制造、医药制造和饮料制造（不含酒类制造）：不超过当年销售（营业）收入30%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除 业务招待费按孰小原则扣除——发生额的60%与当年销售（营业）收入的5‰中较小的一方扣除。
104楼
2022-12-29 10:56:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 覃琪 发表的提问：
所得税汇算清缴后，因为业务招待费调增，如果要交税账上要调整以前年度损益;如果企业是亏损，因为业务招待费调增，也要调整以前年度损益?
你好，如果要交税，账务处理是 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款 如果不交税，就不需要做分录的  
105楼
2023-01-03 09:44:26
全部回复
覃琪：回复邹老师 企业亏损，因为业务招待费调增，如果不调整以前年度损益，账面的未分配利润亏损额和所得税申报表以前年度亏损会出现不一致，这个怎样处理？
2023-01-03 10:09:33
邹老师：回复覃琪你好，会计的未分配利润与税法的应纳税所得额本来就不一致的，不需要针对这个不一致做调整的 
2023-01-03 10:22:06
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