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业务招待费年末会计调整分录
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，我想请问下汇算清缴时填业务招待费，按业务招待费的60%和销售收入的千分之5熟低原则，收入的千分之5更低的话，那业务招待费那一行是填哪个数据呢 就是纳税调整明细表里业务招待费调增调减是填业务招待费还是销售收入呢 还是只用在纳税调整明细表里填业务招待费账载金额，调增的金额是自动出来的么？
你好，你打开那个纳税调整项目表，它有一行是叫15型，就是你可以填上账面金额，然后算出来的那个数是税收金额，调增金额那里会自动出数的。
136楼
2023-01-11 10:26:05
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ sunny 发表的提问：
上月把员工聚餐费用错计入管理费用-业务招待费了，这个月调整应该怎么写分录
您好。 上个月是：借：管理费用—业务招待费 贷：银行存款 这个月更正是：借：管理费用—福利费 贷：管理费用—业务招待费
137楼
2023-01-11 10:32:59
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sunny：回复思顿乔老师 那我想通过应付职工薪酬这个科目进行调整，应该怎么做
2023-01-11 10:59:00
思顿乔老师：回复sunny借：应付职工薪酬—福利费 贷：管理费用—业务招待费
2023-01-11 11:11:11
sunny：回复思顿乔老师 那再将这笔福利费分摊进管理费用就行了吧
2023-01-11 11:23:13
思顿乔老师：回复sunny您好，是您那样理解的，对的。谢谢！
2023-01-11 11:34:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 淡定的滑板 发表的提问：
调整15年企业所得税，业务招待费调增后，利润太高，该怎么办？账务该怎么调整？
只能是按规定缴纳企业所得税了 账务不需要调整
138楼
2023-01-12 09:58:57
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淡定的滑板：回复邹老师 如果想少交点税行吗？账务还能调整吗？
2023-01-12 10:21:44
邹老师：回复淡定的滑板你可以业务招待费不要调整增加那么多
2023-01-12 10:34:57
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 谷雨 发表的提问：
税审的业务招待费调整的时候把开办费里面的业务招待费也加进去了 但是年报审计的时候业务招待费没有算开办费里面的业务招待费 我应该怎么处理啊？按照年报审计的来还是按照税审的来？
您好！税审是税审。 年报按会计的来。
139楼
2023-01-12 10:21:12
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 玲 子 发表的提问：
我19年应该计入业务招待费的费用，做到了会务费里面，今年4月汇算清缴的时候我把这部分费用调增了业务招待费，那我调增的这部分费用的原始凭证要回到19年的账套里面进行账务处理的调整吗。或者说我今年要做调整凭证吗，如果要做是怎么做的。
你好！ 不用做分录的
140楼
2023-01-12 10:30:00
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玲 子：回复蒋飞老师 但是领导说要通过以前年度损益调整体现出来，这个要怎么操作
2023-01-12 10:59:27
蒋飞老师：回复玲 子可以回到19年的账套里面进行账务处理的调整
2023-01-12 11:28:59
玲 子：回复蒋飞老师 但领导说就在今年这个月的账务处理里面体现出来，不需要回到19年处理账务；我准备做的账务处理是借：以前年度损益调整 59407；贷：以前年度损益调整 59407；摘要就写清楚调整的哪年的账务。这样就不影响今年的费用
2023-01-12 11:45:15
蒋飞老师：回复玲 子你好！ 可以的，把摘要注明清楚就可以了
2023-01-12 12:01:29
玲 子：回复蒋飞老师 好的，谢谢老师，我先这样处理了。
2023-01-12 12:19:25
蒋飞老师：回复玲 子好的，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-01-12 12:38:44
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
业务招待费调整完，需要交所得税，小企业会计准则，能直接做借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税吗？  对的，我企业财务报表年报已报完，现在做的企业汇算清缴,，业务招待费调整交所得税？
你好，你可以的，你可以那个直接计提所得税就可以了。
141楼
2023-01-27 11:10:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 正直的冷风 发表的提问：
老师，19年管理费用差旅费做成了业务招待费，汇算清缴也调增了，一分没扣。20年需要调整成差旅费，这个分录咋做？
你好，这样做调整分录 借；以前年度损益调整——管理费用（差旅费），贷；以前年度损益调整——管理费用（业务招待费）
142楼
2023-01-27 11:16:42
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正直的冷风：回复邹老师 以前年度损益要设二级科目？
2023-01-27 11:39:23
正直的冷风：回复邹老师 以前年度没做的差旅费今年做是不是也要按以前年度损益调整科目来核算啊？
2023-01-27 11:58:42
邹老师：回复正直的冷风你好，是的，跨年的损益科目需要通过以前年度损益调整科目核算 调整分录 借；以前年度损益调整——管理费用（差旅费），贷；以前年度损益调整——管理费用（业务招待费） （是针对这个调整分录有什么疑问？）
2023-01-27 12:14:28
正直的冷风：回复邹老师 这个分量录没有疑问，谢谢老师
2023-01-27 12:27:34
正直的冷风：回复邹老师 就是去年的发票没入账，管理费用之类的，今年现在入账怎么做
2023-01-27 12:56:08
正直的冷风：回复邹老师 还有老师，公司承担个人部分的社保除了做到工资里去的办法，还有其他科目可做吗
2023-01-27 13:10:24
正直的冷风：回复邹老师 第一问题我懂了，第二问题就是去年的发票今年怎么做？第三个社保问题
2023-01-27 13:21:31
邹老师：回复正直的冷风你好，去年的发票没入账，管理费用之类的，今年这样入账 借；以前年度损益调整——管理费用，贷；库存现金等科目 社保的问题，公司承担个人部分的社保是这样处理 借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—社保 借；应付职工薪酬—社保 ， 贷；银行存款
2023-01-27 13:47:06
正直的冷风：回复邹老师 承担个人社保部分只能通过应付职工薪酬来核算吗，营业外支出可不可以。因为有其他原因不列支费用
2023-01-27 13:58:09
邹老师：回复正直的冷风你好，单位负担员工个人负担的社保，这个是单位给到员工的福利，不是通过营业外支出科目核算的 公司承担个人部分的社保是这样处理 借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—社保 借；应付职工薪酬—社保 ， 贷；银行存款
2023-01-27 14:09:42
正直的冷风：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-01-27 14:32:48
正直的冷风：回复邹老师 还有去年的员工聚餐是不是借以前年度损益调整 贷应付职工薪酬啊，这个有一万多的，老师，这个税怎么缴啊，不好意思啊问题有点多
2023-01-27 14:59:17
邹老师：回复正直的冷风你好，去年的费用今年入账，是这样处理 借；以前年度损益调整—管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—福利费 借；应付职工薪酬—福利费 ， 贷；银行存款等科目 需要并入个人工资薪金所得，一起计算缴纳个人所得税
2023-01-27 15:11:01
正直的冷风：回复邹老师 按人头分担吗
2023-01-27 15:39:05
邹老师：回复正直的冷风你好，通常是按人数平均分摊的
2023-01-27 15:49:50
正直的冷风：回复邹老师 哦，明白了，谢谢你
2023-01-27 16:03:54
邹老师：回复正直的冷风不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-27 16:23:51
正直的冷风：回复邹老师 不好意思，，还有个问题，五金工具等有五千多块了，机器设备上的，可以直接做制造费用-物料消耗吗
2023-01-27 16:37:49
邹老师：回复正直的冷风你好，五金工具可以计入制造费用科目核算的
2023-01-27 16:48:32
正直的冷风：回复邹老师 谢谢老师
2023-01-27 17:16:41
邹老师：回复正直的冷风不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-01-27 17:43:51
正直的冷风：回复邹老师 承担个人社保是福利，科目不是应付职工薪酬福利费？而是应付职工薪酬社保费用
2023-01-27 17:56:31
邹老师：回复正直的冷风你好，承担个人社保是给到职工的福利，但是明细科目是通过应付职工薪酬—社保科目核算
2023-01-27 18:22:17
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 妞和牛的妈 发表的提问：
老师，在年报时，调整了业务招待费，利润会有变化，这个怎么做账？
不用做帐，按照调整之后来做缴纳的分录就行了
143楼
2023-01-27 11:27:26
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妞和牛的妈：回复朴老师 谢谢！老师
2023-01-27 11:45:26
朴老师：回复妞和牛的妈满意请给五星好评，谢谢
2023-01-27 12:01:01
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 林木木 发表的提问：
汇算清缴调整的业务招待费缴纳了80块钱的税款怎么做分录
你好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
144楼
2023-01-27 11:36:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 冬天的雪 发表的提问：
视同销售的调整将会涉及到广告和宣传费、业务招待费等调整问题吗
你好，会涉及
145楼
2023-01-28 09:06:33
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冬天的雪：回复邹老师 广告和宣传费、业务招待费纳税调整时是根据营业收入的%数调整的，该营业收入是按会计法还是按税法计算的金额
2023-01-28 09:33:46
邹老师：回复冬天的雪税法上面的收入 包括主营业务收入，其他业务收入，视同销售收入
2023-01-28 09:51:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ Cherry 发表的提问：
期间费用表中的业务招待费与纳税调整表中的业务招待费要一致吧。
你好，是的，账面金额是需要做到一致的
146楼
2023-01-28 09:17:44
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Cherry：回复邹老师 邹老师，你好，期间费用表中的利息收支与纳税调整表的中利息支出不是一个概念吧，一个是减了利息收入的，一个是不减利息收入的。
2023-01-28 09:42:27
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 王小雷 发表的提问：
老师我18年业务招待费多了，我想在汇算清缴前调整一下，我应该是冲减业务招待费吗？
不是你们实际发生的吗？那你就科目不变数字是负数冲回就可以。
147楼
2023-01-28 09:37:23
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王小雷：回复maize老师 是实际发生的，我不想汇算清缴的时候调出来那么大金额。不知道我这个想法对不对。想最后一个月把帐调好省的汇算清缴的时候调了。谢谢老师回复。
2023-01-28 09:51:00
maize老师：回复王小雷不能这样，你汇算清缴会自动计算调整，账上需要按你们实际做才可以。
2023-01-28 10:18:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 飘雪 发表的提问：
请问老师2015年所的得税汇算调整管理费用中的业务招待费和其他费用。补交所得税怎么做账。业务招待费和其他费用做账调整吗，报表用调整吗
借以前年度损益调整 贷应交税费应交所得税 不需要做其他调整，然后扣税，把以前年度损益结转到利润分配未分配利润中。
148楼
2023-01-28 09:59:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
汇算调增业务招待费分录怎么做
你好，汇算调增业务招待费，有导致补交所得税吗？
149楼
2023-01-29 09:16:28
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 大奔 发表的提问：
业务招待费在所得税汇缴的时候按40%调整，全年招待费不能超过收入的0.5%，但是业务招待费我不知道该进什么，比如饭费，餐饮费属于业务招待费，那么住宿费，车费属于业务招待费吗
如果客户的住宿费 车费 是属于业务招待费的 如果自己单位员工的 可以计入管理费用——差旅费
150楼
2023-01-29 09:36:39
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