蒋飞老师：回复张丽2.月初交纳社保公积金 借：管理费用…社保费 管理费用…公积金 其他应收款…社保个人部分 其他应收款…公积金个人部分 贷：银行存款

蒋飞老师：回复张丽3.发工资 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款…社保个人部分 其他应收款…公积金个人部分 银行存款

念谁伴秋天：回复何江何老师 企业自有房产报废

何江何老师：回复念谁伴秋天这块你们自己直接报废就可以了，房子都没有了，不交房产税了同学，但是要去税务办一下手续。

代代：回复朴老师 是的 公司成立的一个基金会

朴老师：回复代代借银行存款－基金会账户 贷银行存款－公户

代代：回复朴老师 账户是基金会的名称，是公司转款到基金会账户上的

朴老师：回复代代同学你好 是单独核算的吗

代代：回复朴老师 是单独核算的

朴老师：回复代代那就计入交易性金融资产 然后基金会计入受托管理资产

代代：回复朴老师 公司转给基金会的款项应该属于投资款之类的吧？基金会不是应该做权益吗

朴老师：回复代代是给他们的实收资本？不是委托他们给你买理财的吗

代代：回复朴老师 不是理财，是实收资本性质的

朴老师：回复代代那就计入投资款吧

代代：回复朴老师 科目怎么做呢？两边公司

朴老师：回复代代借长期股权投资 贷银行存款 2.借银行存款 贷实收资本

代代：回复朴老师 非盈利组织没有实收资本这个科目啊

朴老师：回复代代非营利组织是 借银行 贷非限定性净资产

代代：回复朴老师 基金会损益结转也是结转到非限定性净资产吗

朴老师：回复代代嗯，非营利组织的就要这样

邹老师：回复爱笑的流沙借；其他应收款 贷；银行存款

土豆：回复meizi老师 好的

土豆：回复meizi老师 那如果基本户的钱全转理财呢？怎么做账务处理？

meizi老师：回复土豆你好 你是说拿钱去以公司名义去理财 是吗

土豆：回复meizi老师 对，是公司理财

meizi老师：回复土豆你好 借交易性金融资产贷银行存款 收益借银行存款贷投资收益

土豆：回复meizi老师 那如果把理财的钱又全部转出来，转为非理财的钱又怎么账务处理？

meizi老师：回复土豆处置交易性金融资产时，应按实际收到的金额，借记“银行存款”科目，按该金融资产的账面余额，贷记“交易性金融资产”科目，按其差额，贷记或借记“投资收益”科目。

庄老师：回复笑点低的天空总公司自己财务账不用体现分公司的业务，否则就重复计算。但是整个集团合并报表要反映集团内所有公司的业务，包括所得税。但合并报表只是用于内部管理和上市公司公布只用。举例:总公司缴纳100万所得税，分公司缴纳20万。各自在自己的账上体现。就好象是两个独立公司一样。只是在集团合并报表上体现集团所得税120万。 分支机构是和总机构在同一城市吗?如果是的话,分支机构不用做什么账务处理呀,只是总机构合并利润表后计算所得税就行了. 如果不是同一城市,那么分支机构则需要就地预缴企业所得税的,需要总机构先在其当地税局定出分配比例,然后交由分支机构在当地备案,按其分配表交缴税金. 会计分录如常: 借:所得税费用 贷: 应交税费——企业所得税 缴纳时: 借:应交税费——企业所得税 贷:银行存款

健康的耳机：回复玲老师 没有什么说明这个款项，就是想走一下我们的对公账户，他和老板是朋友

玲老师：回复健康的耳机那就是代收代付记其他应付款，这个科目就可以，

健康的耳机：回复玲老师 那不是一直挂着这个公司的往来了吗

玲老师：回复健康的耳机后面返还就平了，。

健康的耳机：回复玲老师 他就是不还的，这个钱从基本户转到法人，然后转给他们公司个人了

玲老师：回复健康的耳机转到个人账户，借其他应收款，老板，贷银行存款，

健康的耳机：回复玲老师 基本户收到对公转来款项，借银行存款，贷其他应付款xx 基本户转法人，借其他应收款法人贷银行存款，都是挂的往来，这样没问题吗，税务局不会查吗

玲老师：回复健康的耳机现在这情况也只能这样挂着，如果是委托老板把这个钱再还回去，那你就需要写一个三方协议，直接把转给老板，那个钱就冲了，前面的其他应付款

健康的耳机：回复玲老师 法人转的是他们私人账户啊！如果做成收入会好一点不，那种情况不会对公司产生影响呢

玲老师：回复健康的耳机做收入是需要交税的，如果是老板转给那个人，就写一个三方协议，就可以把这个帐平了

健康的耳机：回复玲老师 三方协议的内容怎么写呀，请老师帮忙一下

玲老师：回复健康的耳机具体什么钱？委托谁？哪个公司付款？现在代为委托谁收这个款？加盖公章，和个人签字也就是三方的章

健康的耳机：回复玲老师 老师在问一下，我们公司租的个人房子，交的电费开票是个人名头，怎么才能入外帐呢

玲老师：回复健康的耳机您好，不同的问题，请您重新发起提问

健康的耳机：回复玲老师 老师如果我做了收入，基本户转法人私户，在转给他人，一直挂着法人会不会有什么影响

玲老师：回复健康的耳机转给法人了，法人需要还回来了，年底不还需要缴纳个人所得税

健康的耳机：回复玲老师 老师这个钱的用途写啥比较好呢

玲老师：回复健康的耳机你好，按实际情况写就可以

caven：回复郭老师 股东与贝北京母公司签订了租赁合同，三年

郭老师：回复caven那就应该有收入的，

caven：回复郭老师 其实是北京公司租赁股东出资买的房子，但又是归属长沙公司的房子

郭老师：回复caven那你们当时办理房产证有问题了

caven：回复郭老师 当年因为园区的缘故，房产证必须用公司名字

caven：回复郭老师 股东可以与长沙公司签订产权归属协议吗

郭老师：回复caven税法不认可的

caven：回复郭老师 那我们该怎么办呢？可以合理避税和进行账务处理

郭老师：回复caven可以约定的租金稍微低点的 承租方承担

caven：回复郭老师 承租方就是北京公司啊，不明白您说的

郭老师：回复caven本来是长沙的 现在如果有租赁合同，北京母公司承担了税费不是吗 母公司多了一个收入 多交税

caven：回复郭老师 那也还是多交税了吧？

郭老师：回复caven是的 如果他有不动产的发票可以抵扣

caven：回复郭老师 好的，谢谢

郭老师：回复caven不用客气的。

悠：回复玲老师 那支付给他呢会计科目怎么写

玲老师：回复悠不出去的事什么钱？把具体业务说一下。

悠：回复玲老师 就是基本账户收到的这笔钱，要还给他呢，只是在我公司过一下帐

悠：回复玲老师 还给他的时候会计科目怎么写

玲老师：回复悠你好 不是开票了吗？？ 开票就要写收入分录 ，现在还要以什么明意还的  ？

悠：回复玲老师 他只是在我公司过一下，证明我们有业务往来

玲老师：回复悠不其实您不要总强调过一下。 为啥还给人家开票呢？ 单纯过一下，那叫代收代付，不是开票。

玲老师：回复悠需要把业务说清楚。或者说这笔钱你就白给对方的，直接记营业外收支出就可以了。

悠：回复玲老师 就是白给人家开发票

玲老师：回复悠。后面退款。借营业外支出贷银行存款。

悠：回复玲老师 我知道不开发票就代收代付，但现在要开发票，钱也要转给对方

悠：回复玲老师 收到时：借：银行存款。贷：主营业务收入 应缴税金。支付时：营业外支出 贷：银行存款 。是吧

玲老师：回复悠对的，这两笔分录就正确了。

矮小的汽车：回复方亮老师 亮老师，您好，个人的发票是不是可以到税务局发票吗？

方亮老师：回复矮小的汽车可以到税务部门代开的。

矮小的汽车：回复方亮老师 好的，谢谢你。想请问你：如果个人不想开发票，还可以怎么样处理呢

方亮老师：回复矮小的汽车只能是开具发票入账，没有其他的办法。

矮小的汽车：回复方亮老师 好的，我知道了，谢谢老师

方亮老师：回复矮小的汽车不客气。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！