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福利费进项税额转出会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 简简单单 发表的提问：
员工福利费进项税额已经认证了，账务是不是这样处理：借 管理费用-福利费 应交税金-应交增值税（进项税额） 贷 银行存款 进项转出时：借 管理费用-福利费 贷 应交税金-应交增值税（进项税额转出）
您好，是的，您写的分录比较正确，如果写为以下分录，更好，员工福利费进项税额已经认证了，账务处理：借 应付职工薪酬-福利费 应交税金-应交增值税（进项税额） 贷 银行存款，计提时，借；管理费用-福利费，贷：应付职工薪酬-福利费。进项转出时：借 应付职工薪酬-福利费，贷：应交税金-应交增值税（进项税额转出），计提时，借；管理费用-福利费，贷：应付职工薪酬-福利费。
166楼
2023-02-05 11:39:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
当年应转出的进项税没转出现补交增值税会计分录 4月买的空调用于员工福利，当时借 管理费用和增值税
项税额，贷现金，9月税务查账说进项税额应该转出，所以补交了增值税，会计分录怎么做？在报税的时候表应该怎么填？谢谢了
167楼
2023-02-06 09:19:51
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邹老师：回复爱笑的流沙借；管理费用等科目 贷；应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借；应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-02-06 09:45:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 大熊 发表的提问：
用于集体福利做进账税额转出的分录怎么做，应交税费进项税额科目不能放在贷方是吗
你好 用于集体福利做进账税额转出的分录 借；管理费用——福利费，贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 ， 贷；应交税费——应交增值税（进项税额转出） 通常来说进项税额是计入借方，个别情况计入贷方，比如购进退回
168楼
2023-02-06 09:29:17
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 缓慢的手套 发表的提问：
差旅费报销的进项发票做进项税额转出的会计分录
你好！借管理费用-差旅费 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
169楼
2023-02-06 09:47:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 浅看、温暖 发表的提问：
员工3.8妇女节福利是481.47。进项税额为18.14元。怎么做分录转出？
您好 您收到发票分录怎么写的
170楼
2023-02-07 08:51:14
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浅看、温暖：回复bamboo老师 借管理费用福利费481.47贷应付职工薪酬481.47下边就不知道怎么走了
2023-02-07 09:12:07
bamboo老师：回复浅看、温暖借：管理费用——福利费 贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出
2023-02-07 09:26:07
浅看、温暖：回复bamboo老师 481.47里包括18.14的进项
2023-02-07 09:49:26
浅看、温暖：回复bamboo老师 而且这是办公室人员的报销
2023-02-07 10:16:27
bamboo老师：回复浅看、温暖借：管理费用——福利费 18.14 贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出 18.14 这样写就可以了
2023-02-07 10:26:31
浅看、温暖：回复bamboo老师 这样的话，报销票据的人不就少拿18.14了吗
2023-02-07 10:48:23
浅看、温暖：回复bamboo老师 还是不懂
2023-02-07 11:07:03
bamboo老师：回复浅看、温暖您报销的时候分录是按完整金额报销的啊 这个只是把税金计入费用 不去涉及报销金额啊
2023-02-07 11:36:04
浅看、温暖：回复bamboo老师 报销分录怎么走
2023-02-07 11:51:21
bamboo老师：回复浅看、温暖借：管理费用——福利费 应交税费——应交增值税——进项税额 贷：应付职工薪酬——福利费 借：应付职工薪酬——福利费 贷：库存现金 借：管理费用——福利费 18.14 贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出 18.14
2023-02-07 12:14:25
Kim
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ 江燕 发表的提问：
看看这个分录，说是进项税金不能抵扣，但是认为中间是不是应该加一笔分录 借:应交税费-进项税额转出 90.91贷:应交税费-进项税额 90.91再最后做借:管理费用-福利费 90.91 贷:应交税费-进项税额转出 90.91呢？
不需要，不需要你中间这个，图上的分录是没有错的
171楼
2023-02-07 09:15:44
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江燕：回复Kim 哦，这个做账分录是依据哪个文件呢？我怎么没有听说过呢？
2023-02-07 10:08:16
Kim：回复江燕没有哪个文件有规定哪个分录怎么做啊，用于福利多进项不能抵扣，要进项税额转出
2023-02-07 10:21:27
江燕：回复Kim 哦哦，我觉得进项税额是90.91元，突然到进项税额转出里90.91元，也没有一个过度结转的分录过程，就是有点不能理解了，不能抵扣我完全可以理解，我公司老会计说不能抵扣并且还要再交增值税时把这个进项税转出加上要交税？
2023-02-07 10:36:05
Kim：回复江燕并不是的，你上面的做法就是正确的
2023-02-07 10:56:59
江燕：回复Kim 拍照的正确吗？还是我说的中间加的分录正确呢？
2023-02-07 11:17:04
Kim：回复江燕不需要增加的那个就是正确的
2023-02-07 11:38:12
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 那些年 发表的提问：
做了福利费的进项税是不是要进项转出
您 好 福利费是不能抵扣的 是需要做进项转出。
172楼
2023-02-07 09:42:00
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
借：管理费用等--福利费 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） ，这个分录做完 ，应交税费--应交增值税（进项税额转出） ，这个科目最后一只挂着吗
你好！ 可以年底统一结转的
173楼
2023-02-08 09:05:29
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杨颖老师
职称：中级会计师,注册会计师,初级会计师
4.92
解题: 0.03w
引用 @ Exxxxxxxp 发表的提问：
部分进项税额无法抵扣的应该做进项税额转出，进项税额转出的会计分录如何写？？
借：相关科目 贷：应交税金-进项税额转出
174楼
2023-02-08 09:17:34
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 卓玛 发表的提问：
老师，购进货物用于集体福利比如洗衣液，进项税额转出，分录怎么做，分3步吗，先计提在转出吗，怎么做
是的，借应付职工薪酬福利费 进项税额 贷银行，转出做借应付职工薪酬 福利费 贷进项税额转出，月末计提做借管理费用 贷应付职工薪酬-福利费
175楼
2023-02-08 09:41:59
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卓玛：回复maize老师 最后是借方应付职工薪酬有余额吗
2023-02-08 10:07:35
maize老师：回复卓玛没有啊，借应付职工薪酬福利费 100进项税额 13贷银行130，转出做借应付职工薪酬 福利费 13贷进项税额转出13，月末计提做借管理费用130 贷应付职工薪酬-福利费130
2023-02-08 10:30:09
卓玛：回复maize老师 奥，老师这个教育经费这样对吗
2023-02-08 10:54:08
卓玛：回复maize老师
2023-02-08 11:20:34
maize老师：回复卓玛可以，这个你做的没有问题
2023-02-08 11:43:29
卓玛：回复maize老师 可是老师福利费的我这样做了，发票我还没认证，想认证了转出了在做转出，我这样分录和老师你的不一样，这样做吗
2023-02-08 12:01:15
maize老师：回复卓玛可以，不认证就按你写这个做就可以
2023-02-08 12:27:11
卓玛：回复maize老师 老师，我们公司有手机的专票 ，有苹果华为的，开了好多，一个手机开一张，但我们要是用于给个人的，是不是个人要交个税，要是集体用，可是一个手机开了一张，怎么做
2023-02-08 12:46:07
maize老师：回复卓玛给员工用么，那不管你们咋开都需要交个税
2023-02-08 13:12:08
maize老师：回复卓玛你这个手机发给员工不收回那就需要交税，收回那这个需要最后有尸体在公司才可以
2023-02-08 13:24:51
卓玛：回复maize老师 老师，尸体？
2023-02-08 13:39:52
卓玛：回复maize老师 那就不给员工我们的固定资产可以吗，那怎么做借固定资产贷银行然后每次折旧吗
2023-02-08 14:06:47
maize老师：回复卓玛不是你做管理费用，这个手机最后不能给员工带走，员工离职手机需要放公司，不处理，这个手机需要留着 税局后面查的时候给税局看
2023-02-08 14:19:24
卓玛：回复maize老师 老师，这个加起来5万多了，直接做借管理费用贷银行吗
2023-02-08 14:36:45
maize老师：回复卓玛单位价值没有超过5000一次做费用就可以
2023-02-08 15:02:34
卓玛：回复maize老师 老师，超了，买的苹果华为特别贵，还有1000多的，那我1000的做费用，超5000的那我做固定资产，这样分开行吗
2023-02-08 15:28:49
maize老师：回复卓玛是的，超过5000多这个就做固定资产
2023-02-08 15:49:21
卓玛：回复maize老师 老师那我分开做，这个超5000给员工的这样做借 固定资产 10000 进项税额1300贷银行 不超1000的借 应付职工薪酬1000 进项130贷 银行 借应付职工薪酬130贷 进项转出， 借 管理费用 1130 贷应付职工薪酬1130 固定资产的进项税额就不用转出了，1000这个给员工用的当福利费进项转出是吗 老师
2023-02-08 15:59:48
maize老师：回复卓玛需要进项税额转出，借固定资产 贷进项税额转出，这个折旧做应付职工薪酬 福利费 贷进项税额转出，记得申报个税
2023-02-08 16:16:56
卓玛：回复maize老师 手机收回不交个税可以吗
2023-02-08 16:27:32
maize老师：回复卓玛那你这个也不能做福利费，这个也不需要进项税额转出，做管理费用办公费就可以
2023-02-08 16:49:07
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 内向的雪碧 发表的提问：
16年有个进项税没有转出，现在应该怎么做比较好呢？福利费
您好，现在转出就行。
176楼
2023-02-09 09:13:29
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 会计学堂杨老师 发表的提问：
福利费的进项税还不是要转出
福利费的进项税额是不允许抵扣的，是需要做进项税额转出处理的。
177楼
2023-02-09 09:22:09
全部回复
会计学堂杨老师：回复张艳老师 教育经费的进项税可以抵扣吗
2023-02-09 09:53:21
张艳老师：回复会计学堂杨老师这个是可以抵扣进项税额的。
2023-02-09 10:05:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 夏末de蔷薇 发表的提问：
老师们好，麻烦问下福利费上哪些项目进项税需转出
你好 所有的福利费都需要进项转出
178楼
2023-02-09 09:38:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 不安的樱桃 发表的提问：
公司购入酒做福利费，税额直接转出来，涉及到分录
您好 请问您购入酒的时候有没有写分录
179楼
2023-02-10 08:54:11
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ qzuser 发表的提问：
发票已认证，借：管理费用 100 应交税金-应增-进项税额13 贷：银行存款113，后属于福利费，怎样做进项税额转出分录
你好!借：管理费用—福利费 贷应交税费—应交增值税—进项税额转出
180楼
2023-02-10 09:07:37
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