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福利费进项税额转出会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
求教高手：我公司有一张不属于经营范围的进项发票，已经认证抵扣，要转出进项税，会计分录怎么做，谢谢回答！
151楼
2023-01-31 08:22:27
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-01-31 08:51:49
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 平 发表的提问：
进项税额转出的会计分录？
您好 请问您当时入账进项税额的时候分录怎么写的
152楼
2023-01-31 08:42:21
全部回复
平：回复bamboo老师 借： 应交税金 - 应交增值税 - 销项税额 应交税金 - 应交增值税 - 进项税额转出   贷： 应交税金 - 应交增值税 - 进项税额 应交税金 - 应交增值税 - 转出未交增值税 借：应交税金 - 应交增值税 - 转出未交增值税 贷：应交税金 - 未交增值税
2023-01-31 09:01:56
bamboo老师：回复平这个是月末结转的增值税的时候 您现在是不符合抵扣条件进项税额要转出么
2023-01-31 09:26:56
平：回复bamboo老师 是的
2023-01-31 09:38:26
bamboo老师：回复平那您收到发票时候分录怎么写的
2023-01-31 09:58:38
平：回复bamboo老师 正常做价税分离
2023-01-31 10:28:09
bamboo老师：回复平借：成本费用等 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
2023-01-31 10:51:16
职称：,注册会计师,税务师
5.00
解题: 0.06w
引用 @ adaxu 发表的提问：
老师您好！之前月份已经抵扣了进项税额，是购买奶粉发票，本月做了进项税额转出申报，我的分录是~借:管理费用~福利费贷:应交税费~进项税额转出，对吗？
你好，是的，购入商品直接用于集体福利个人消费进项要转出。
153楼
2023-01-31 09:10:44
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @  Nov. 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
借库存商品 贷应交税费-增值税-进项税转出
154楼
2023-01-31 09:36:26
全部回复
吴少琴老师：回复 Nov.借库存商品 贷应交税费-增值税-进项税转出
2023-01-31 09:53:05
 Nov.：回复吴少琴老师 不懂
2023-01-31 10:22:29
吴少琴老师：回复 Nov.就是你的进项税不能抵扣，计入原来货物的成本
2023-01-31 10:37:39
 Nov.：回复吴少琴老师 好的，谢谢老师 还有其他分录情况没有了
2023-01-31 11:05:56
吴少琴老师：回复 Nov.具体你要问哪种转出
2023-01-31 11:26:47
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
你好，借：相关科目（待处理财产损溢等）贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
155楼
2023-01-31 09:57:00
全部回复
冬冬：回复立红老师 当初是认证了计入进项税额，但是当月就发现不能抵扣了。是税控盘的钱，只能开专票，这样怎么做呢？
2023-01-31 10:14:08
立红老师：回复冬冬你好，做正常的处理，再做进项税转出，最后再全额抵扣就可以了
2023-01-31 10:39:20
冬冬：回复立红老师 税控盘和税控服务费进项税额转出的会计分录借方具体是什么科目啊
2023-01-31 11:05:57
立红老师：回复冬冬你好，借：管理费用 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 在纳税申报时填写进项税额转出信息。
2023-01-31 11:29:38
冬冬：回复立红老师 那这税控盘和税控服务费计入管理费用还要转入营业外收入吧？另外进项税额转出是不是月底还要结转到转出未交增值税科目
2023-01-31 11:46:55
立红老师：回复冬冬你好，计入管理费用不用转营业外收入。进项税额转出月底需要结转到转出未交增值税科目
2023-01-31 11:57:11
冬冬：回复立红老师 谢谢老师。但是这税控盘的钱是全额抵扣的，那是不是也要计入营业外收入啊
2023-01-31 12:09:02
立红老师：回复冬冬你好， 税控盘的钱支付时， 借：管理费用 贷：库存现金等 抵减时， 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
2023-01-31 12:34:15
冬冬：回复立红老师 谢谢老师。这减免税款月底是不是也要结转到转出未交增值税科目
2023-01-31 12:58:39
立红老师：回复冬冬你好，减免税款月底不需要转出
2023-01-31 13:25:51
冬冬：回复立红老师 谢谢老师，那月底不需要转出，平不了啊。
2023-01-31 13:50:26
立红老师：回复冬冬你好，减免税款在借方，贷方有销项税额等，会抵消。
2023-01-31 14:04:06
冬冬：回复立红老师 谢谢老师。但是如果不转到转出未交增值税，减免税款这个科目还是会有余额啊。我理解的是不是有偏差了
2023-01-31 14:17:42
立红老师：回复冬冬你好，这个科目借方发生额和销项税额的贷方发生额会抵消。 不客气的，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-01-31 14:29:51
冬冬：回复立红老师 可是三级科目不一样啊，怎么会抵消啊
2023-01-31 14:54:57
立红老师：回复冬冬你好，我们最终看的是应交税费——应交增值税这个科目的余额
2023-01-31 15:16:33
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ dping 发表的提问：
进项税额转出的会计分录？
不做纳税调整 借：应交税金-应交增值税-已交税金 贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出 补缴税金 借：应交税金-应交增值税-进项税额转出 贷：银行存款 做纳税调整 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出
156楼
2023-02-01 09:22:43
全部回复
曹小阳老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 桃子姐姐 发表的提问：
进项税额转出的会计分录？
（1）发生需要转出时： 借：库存商品(在建工程、原材料、销售费用) ； 贷：应交税金--应交增值税(进项税转出)。 （2）月底进行结转时： 借：应交税法-应交增值税（进项税转出）； 贷：应交税费-应交增值税（未交增值税）
157楼
2023-02-01 09:30:50
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 缓慢的野狼 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
你好，什么原因需要做进项转出？
158楼
2023-02-01 09:53:59
全部回复
缓慢的野狼：回复郭老师 我们公司是简易征收的一般纳税人，平常主营业务是销售混凝土，税率3%，去年买了十辆混凝土运输车，一辆车30万，全部进去固定资产的成本，现在需要把这十辆车的可抵扣税额进项税额转出，我们公司不可以抵扣
2023-02-01 10:13:52
缓慢的野狼：回复郭老师 这个是可抵扣金额
2023-02-01 10:39:40
缓慢的野狼：回复郭老师 领导说虽然我们不可以抵扣，但是卖车的时候可以有优惠啥的
2023-02-01 10:51:20
郭老师：回复缓慢的野狼借固定资产 应交税费应交增值税进项 贷银行存款， 然后你现在转出来，借固定资产 贷应交税费应交增值税进项转出。
2023-02-01 11:10:27
小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 我随悦动 发表的提问：
老师，年底购进羽绒服用于给员工发福利价格2195元，开的发票是增值税专票 会计分录这样做对吗 借:库存商品1942.48 借:应交增值税_进项税额252.52 贷:现金2195 借:管理费用2195 贷:应付职工薪酬2195 发放福利会计分录 借:应付职工薪酬_福利费2195 贷:库存商品1942.48 贷进项税额转出_252.52 老师这样做分录对吗？
您好！分录做的正确！
159楼
2023-02-02 08:43:31
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 单身的乌冬面 发表的提问：
职工福利进项税转出，是不是借福利费代进项税转出，然后在借进项税转出，代转出未交增值税啊？
您好！是的。就是这样的。
160楼
2023-02-02 09:04:25
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
银行贷款利息进项税额转出的会计分录怎么做？
借 财务费用-利息 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
161楼
2023-02-02 09:23:39
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ zmj 发表的提问：
请问职工旅游住宿费福利拿回来报销不含税金额932.04，时进项税27.96元，进项税转出怎么分录？
你好 借管理费用-福利费932.04 进项税27.96 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行存款 认证后转出 ：借管理费用-福利费27.96 贷应交税费-应交增值税-进项税转出27.96
162楼
2023-02-02 09:50:59
全部回复
zmj：回复meizi老师 好的，谢谢
2023-02-02 10:13:25
meizi老师：回复zmj不客气 帮到你就好 满意请给予评价
2023-02-02 10:39:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 日久见人心 发表的提问：
上月为职工发福利购入米面金额为5000元，因为进项发票不够先抵扣了，做的分录为， 借:管理费用_福利费 应交税费_应交增值税_进项税额 贷:现金 本月想做进项转出，分录该怎么做
你好，福利费分录不对借管理费用贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银存 这月借管理费用贷应交税费-应交增值税-进项转出
163楼
2023-02-05 10:50:00
全部回复
日久见人心：回复郭老师 进入应付职工薪酬的话还要分摊到个人身上吗，上个月个税己申报本月怎么改
2023-02-05 11:08:27
郭老师：回复日久见人心你好，需要交个税的
2023-02-05 11:29:53
日久见人心：回复郭老师 不含税数为4545.46元，一共4个人干均每人工资加上1136.36
2023-02-05 11:47:52
日久见人心：回复郭老师 这个月我怎么改过来，
2023-02-05 12:07:04
郭老师：回复日久见人心你好，和你这月的工资一块申报交个税，分录不对的红冲之前做的，然后做个正确的，借管理费用负数 进项负数贷现金负数，然后做我上面写的分录
2023-02-05 12:17:49
日久见人心：回复郭老师 谢谢
2023-02-05 12:45:58
郭老师：回复日久见人心你好，不用客气的，满意请五星好评，谢谢
2023-02-05 13:00:23
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
费用票当月做进项税额转出的会计分录
你好，借:管理费用 贷:应交税费-应交增值税(进项税转出)
164楼
2023-02-05 11:19:07
全部回复
장 신 영：回复陈静老师 月末结转的时候怎么过分录？？？？？
2023-02-05 11:46:19
陈静老师：回复장 신 영你好，月未结转税时，销十进项转出-进项-上期留抵=期末应交增值税
2023-02-05 12:02:43
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 敏感的大地 发表的提问：
生产用电电费的进项税额转出会计分录
你好  借制造费用 贷进项转出 
165楼
2023-02-05 11:30:48
全部回复
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