首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
福利费进项税额转出会计分录
分享
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 江小垚 发表的提问：
去年认证了一张福利费发票，今年做进项转出，会计分录应该要怎么做呢？
同学你好 借管理费用福利费 贷应交税费应交增值税进项税额转出
121楼
2023-01-09 10:35:59
全部回复
江小垚：回复钟存老师 跨年转出会影响以前年度损益吗？
2023-01-09 10:54:59
钟存老师：回复江小垚金额不大的话 你就调整当年得了
2023-01-09 11:22:15
江小垚：回复钟存老师 调整分录和上面那个一样吗？
2023-01-09 11:51:26
江小垚：回复钟存老师 金额不是很大，三四百这样
2023-01-09 12:07:31
钟存老师：回复江小垚是的，这就是今天调整的分录
2023-01-09 12:27:45
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 开朗的百褶裙 发表的提问：
进项税转出： 借：应交税费-增值税（进项税额转出） 贷：应交税费-增值税（进项税额） 借：管理费用-福利费 贷：应交税费-增值税（进项税额转出） 可以制作第二笔分录吗？如果不行，需要怎么调整？
你好！如果是转出，就做第二笔就可以了。
122楼
2023-01-10 09:54:08
全部回复
开朗的百褶裙：回复宋生老师 如果只做第二笔的话，那么当期的 应交税费-增值税（进项税额）这个科目不就不能直观体现进项税额减少的金额了吗？进项税额转出这个科目也就无法平账了吗？
2023-01-10 10:12:05
宋生老师：回复开朗的百褶裙你好！这个科目本身就不用平的
2023-01-10 10:22:36
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
当月认证的专票，福利费怎么做分录呀？借：管理费用-福利费 贷：应交税费-应交增值税费-进项税额转出 这样对吗？
你好！是的。分录就是这样
123楼
2023-01-10 10:02:08
全部回复
奔奔：回复宋生老师 但是为什么体现不了我银行转账这一行为呢？ 正常我是借：管理费用 贷：银行存款 但是直接做了进项转出就体现不了银行转账这一行为呀？
2023-01-10 10:24:32
宋生老师：回复奔奔你好！你支付的时候，应该是借管理费用-福利费 应交税费应交增值税（进项税额） 贷银行存款啊
2023-01-10 10:36:00
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 续写つ未来 发表的提问：
员工福利 做进项税转出 转出的进项是计入费用吗？
你好！是的，计入福利费就可以的
124楼
2023-01-10 10:16:19
全部回复
续写つ未来：回复QQ老师 他好像计个销售费用吧 我就把理论给忘了， 就有个疑问为啥入费用呢
2023-01-10 10:42:01
QQ老师：回复续写つ未来你好！自产的视同销售，外购的不用只做进项税转出
2023-01-10 10:52:17
续写つ未来：回复QQ老师 我可能想的有点多 就在想 那他的商品成本不做转出吗 我就想到把转出的税进成本？
2023-01-10 11:06:32
QQ老师：回复续写つ未来你好！你们是自产的还是外购的？
2023-01-10 11:23:15
续写つ未来：回复QQ老师 外购的 就比如月饼
2023-01-10 11:52:16
QQ老师：回复续写つ未来外购的全部转入费用就可以。
2023-01-10 12:05:47
续写つ未来：回复QQ老师 那还有个企业服务费 他把转出的进项 放在开发成本开发间接费 这是啥意思呢？
2023-01-10 12:19:04
QQ老师：回复续写つ未来你好！服务费是可以抵扣的，为什么要转出
2023-01-10 12:46:33
续写つ未来：回复QQ老师 他这个费用应该属于员工福利了 他就做转出了
2023-01-10 13:08:45
QQ老师：回复续写つ未来你好！借 应付职工薪酬 福利费 贷 应交税费 进项税转出
2023-01-10 13:27:44
续写つ未来：回复QQ老师 哦哦 他可能计错了 他计了开发成本开发间接费
2023-01-10 13:42:24
QQ老师：回复续写つ未来你好！原分录红字冲回，在做蓝字
2023-01-10 14:05:13
续写つ未来：回复QQ老师 嗯嗯 这是我做一个所得税审计发现的所在单位的账
2023-01-10 14:17:16
QQ老师：回复续写つ未来你好！在报告里写出来就可以的
2023-01-10 14:35:36
QQ老师：回复续写つ未来你好！在报告里写出来就可以的
2023-01-10 14:59:36
续写つ未来：回复QQ老师 嗯嗯 我好像还没到那个水平 哈哈 还是谢谢老师 扫除一个盲点
2023-01-10 15:22:22
QQ老师：回复续写つ未来不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢
2023-01-10 15:32:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 锭 发表的提问：
进项税额中有些是福利费用的是不是不能抵扣？转出的分录怎么做？
你好，职工福利的是不可以抵扣的 借；管理费用 贷；应交税费（进项税额转出）
125楼
2023-01-10 10:26:22
全部回复
锭：回复邹老师 不能抵扣的，需要认证吗？
2023-01-10 10:38:54
邹老师：回复锭你好，不用认证，不认证就省的转出了
2023-01-10 10:59:36
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 优雅的外套 发表的提问：
进项税额转出，会计分录
同学你好，是什么原因要转出呢；
126楼
2023-01-10 10:35:59
全部回复
优雅的外套：回复立红老师 个人开进来的住宿费
2023-01-10 10:46:21
立红老师：回复优雅的外套同学你好，如果公司员工出差发生的是可以抵扣的；
2023-01-10 10:57:51
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 童话变成真 发表的提问：
比如福利费不含税金额200，税金20，它的进项税额需要转出的分录应该怎么写
你好  借管理费用等福利 贷进项转出  20
127楼
2023-01-11 10:21:58
全部回复
童话变成真：回复玲老师 老师，写的是借进项转出20，，贷进项税20 这样又可以吗
2023-01-11 10:41:25
玲老师：回复童话变成真你好 这不对 分录 不对的 
2023-01-11 10:57:02
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 雨滴? 发表的提问：
进项税额转出会计分录
借：相关成本 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
128楼
2023-01-11 10:27:46
全部回复
雨滴?：回复晓宇老师 申报表怎么填
2023-01-11 10:55:55
晓宇老师：回复雨滴?在增值税申报表附表二“进项税额转出”填报的是本期（即当月所认证）进项税额中需要转出的部分即可。
2023-01-11 11:16:40
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 静 发表的提问：
福利费的增值税发票认证后，转出进项税，如何做分录，
您好 借 管理费用等 贷 应交税费-应交增值税(进项税额转出)
129楼
2023-01-11 10:32:59
全部回复
静：回复宸宸老师 直接写这一步就可以了？
2023-01-11 10:59:05
宸宸老师：回复静您好，是的，进项税部分转出到对应科目即可
2023-01-11 11:19:24
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 初学者 发表的提问：
进项税额转出会计分录
你好，如果是费用发放票，借管理费用等，贷应交税费――应交增值税――进项税额转出
130楼
2023-01-12 10:08:17
全部回复
初学者：回复徐阿富老师 那不是怎么做
2023-01-12 10:37:11
初学者：回复徐阿富老师 期末结转的时候怎么结转
2023-01-12 10:53:16
徐阿富老师：回复初学者你好，如果是原材料就借原材料，月末和应交增值税的其他子目一起转到应交税费――应交增值税――未交增值税科目里
2023-01-12 11:05:04
初学者：回复徐阿富老师 不对啊，那是进项税额不转出的情况啊
2023-01-12 11:23:55
初学者：回复徐阿富老师 我说的是进项税额已经认证，已经做账，现在要将这部分进项税已认证已做账的转出，怎么做账
2023-01-12 11:53:27
徐阿富老师：回复初学者你好，看我上面的：如果是费用发放票，借管理费用等，贷应交税费――应交增值税――进项税额转出。然后如果是材料或库存商品发票，那么就是借原材料或者库存商品 应交税费――应交增值税――进项税额转出。这样就是进项税额转出了
2023-01-12 12:16:26
初学者：回复徐阿富老师 这只用转出税额，原材料的成本是不是就不用转
2023-01-12 12:27:17
徐阿富老师：回复初学者你好，进项税额转出是增加原材料成本。如果是正常的真实的材料采购不用转出成本
2023-01-12 12:52:43
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 紫伊藤 发表的提问：
老师好，车间厂长春节回家探亲的车费有2761，住宿费开的是专用发票，不含税244.34，税额14.66，这个会计分录怎么做呢？借：制造费用-福利费3005.34，应交税费—应交增值税—进项税额14.66，贷：应付职工薪酬—职工福利 3020，因为是福利进项税额转出：借制造费用—福利费14.66，贷：应交税费——应交增值税—进项税额转出 14.66。实际支付：借：应付职工薪酬—职工福利3020，贷：银行存款3020
您好是的，您这个分录做的是正确的。
131楼
2023-01-12 10:21:00
全部回复
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 娇气的啤酒 发表的提问：
老师，您好，我在10月份做账时不小心把福利费的专票12月份抵扣进去了，12月份申报时发现就做了进项税额转出，那么我12月份的会计分录要怎么调整？10月份的会计分录：借：管理费用-福利费，应交税金-应交增值税进项；贷：现金；12月份的会计分录要怎么调整，求分录，谢谢
您好，12月分录，借：管理费用-福利费，贷；应交税费-应交增值税-进项转出。
132楼
2023-01-12 10:30:00
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ocean媚 发表的提问：
收到员工福利增值税专用发票500元，税额20元，付了现金500元，需要进项税额转出，会计分录怎么做？
借：管理费用等 -福利费 应交税费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 借管理费用等贷进项转出
133楼
2023-01-27 10:39:26
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
借；管理费用-福利费 544 贷；应交税费（进项税额转出）544，做进项转出的时候 做这笔分录是不是指申报表是报6月份的做了转出，分录就6月份做账出。
你好，是的，哪个月转出，分录就计入哪个月的
134楼
2023-01-27 11:06:44
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 聪明的跳跳糖 发表的提问：
公司现金购买了厂区员工宿舍空调一台，含税价值1850元，是进固定资产还是制造费用-福利费？若进福利费如何做会计分录?进项税如何转出？
直接做福利费就可以， 借应付职工薪酬 福利费 进项税额 贷银行，借应付职工薪酬 贷进项税额转出，借管理费用 福利费 贷应付职工薪酬
135楼
2023-01-27 11:21:26
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料