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发票认证后不能抵扣会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 甜甜的菠萝 发表的提问：
购入原材料发票已经认证未抵扣，发现该发票有误，要终止抵扣，会计分录怎么做，等在下个月红字发票来了会计分录又怎么做？
你好，认证了就按照正常的抵扣入账并用于抵扣，下月冲红再做进项税额转出
136楼
2023-01-28 09:14:51
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 冬雪 发表的提问：
采购专用发票已经进项税已入待抵扣进项税，如果当月要把之前待抵扣进项税当月认证，这个分录怎么做，能不能把采购发票实际做账，没有马上认账，后面几个月才认证的全部分录怎么做
没有认证：借：库存商品，应交税费--待抵扣税款，贷：应付账款；下月认证：借：应交税费--应交增值税（进项税额）贷：应交税费--待抵扣税款
137楼
2023-01-28 09:36:36
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ， 发表的提问：
请问所有购进的专票在发票认证系统里。但是这个专票不能抵扣。比如福利费，我是先抵了在转出还是直接不勾选抵扣直接做会计分录
你好 二种操作都可以的 
138楼
2023-01-28 09:49:06
全部回复
，：回复玲老师 那我直接做费用不抵扣了。会不会在发票勾选平台里一直存在能删减掉吗
2023-01-28 10:14:40
玲老师：回复，你选择。勾选不抵扣就可以。
2023-01-28 10:37:20
，：回复玲老师 什么情况下就不能撤销勾选的发票了
2023-01-28 10:54:59
玲老师：回复，你好 申报成功不能撤消了 
2023-01-28 11:24:13
，：回复玲老师 申报成功是确认勾选统计吗
2023-01-28 11:35:10
玲老师：回复，你好  报税申报成功的意思  
2023-01-28 11:56:47
丽丽老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ ， 发表的提问：
请问所有购进的专票在发票认证系统里。但是这个专票不能抵扣。比如福利费，我是先抵了在转出还是直接不勾选抵扣直接做会计分录
您好，可以选择直接不勾选抵扣，
139楼
2023-01-28 10:02:58
全部回复
，：回复丽丽老师  那我不勾选抵扣的话会不会一直在认证系统里面。能删减掉吗。
2023-01-28 10:21:20
，：回复丽丽老师 那么多进项票就怕万一勾选上了
2023-01-28 10:45:16
丽丽老师：回复，您好，现在选择发票不抵扣勾选
2023-01-28 11:02:08
，：回复丽丽老师 ，太谢谢可。
2023-01-28 11:13:10
丽丽老师：回复，不客气，祝生活愉快，工作顺利
2023-01-28 11:28:29
，：回复丽丽老师 那个逾期发票抵扣勾选是针对什么情况啊。
2023-01-28 11:43:30
丽丽老师：回复，您好，就是系统默认为逾期抵扣的，超过抵扣时间的，以前抵扣是有时间的
2023-01-28 12:11:07
，：回复丽丽老师 那什么情况下就不能撤销勾选的发票了
2023-01-28 12:25:40
丽丽老师：回复，您好，只要没有申报增值税纳税申报表，都可以撤销勾选的
2023-01-28 12:48:50
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 咔卟诘诺 发表的提问：
老师，上个月认证过的专票，由于对方的原因导致这个票不能抵扣了，这个月我们要补缴上个月认证抵扣的税款，这个会计分录怎么做
您好，分录，借；相关成本费用科目，贷：应交税费-应交增值税-进项转出。
140楼
2023-01-29 08:38:02
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咔卟诘诺：回复王雁鸣老师 老师，我们当时采购的是库存商品，我做进项票转出记什么科目呢？转出以后缴纳怎么做呢？
2023-01-29 08:55:48
王雁鸣老师：回复咔卟诘诺您好，转出的分录，借；库存商品，贷：应交税费-应交增值税-进项转出。 交增值税时，借；应交税费-未交增值税，借：现金或者银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税-进项转出，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税。同时再借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷；应交税费-未交增值税。
2023-01-29 09:06:35
咔卟诘诺：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:老师，进项税额转出进库存商品，采购的时候也是借库存商品，那么库存商品不就又增加了吗，这个我不太懂？
2023-01-29 09:35:10
王雁鸣老师：回复咔卟诘诺您好，是的，库存商品是增加了，就好比一开始就不能抵扣进行税的处理方法一样的。
2023-01-29 09:56:37
咔卟诘诺：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:哦，我明白了，谢谢老师
2023-01-29 10:14:49
王雁鸣老师：回复咔卟诘诺您好，不客气。
2023-01-29 10:32:59
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 慧丽 发表的提问：
发现已勾选认证的发票不符合进项税抵扣，进项税额转出，会计分录怎样写？？？
您好，认证后，借；库存商品等科目，应交税费-待抵扣增值税或者应交税费-应交增值税-进项，贷：现金或者银行存款等科目。进项转出时，借；库存商品等科目，贷：应交税费-应交增值税-进项转出。
141楼
2023-01-29 09:05:06
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 蝴蝶兰 发表的提问：
收到发票要到国税局认证？认证之后才能抵扣？
你好，是的，认证之后，方能抵扣！
142楼
2023-01-29 09:24:37
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.43w
引用 @ 紫色风铃 发表的提问：
请问上月已认证抵扣的发票红冲，退回，会计分录该如何做？
原分录冲减上月销售的分录就是了
143楼
2023-01-29 09:52:55
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 果果 发表的提问：
公司采购本月取得专用发票，本月认证了，因一些原因不能做进项税额抵扣，我怎么做会计分录
借：主营业务成本贷：应交税费
144楼
2023-01-29 10:00:00
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 忧伤的豌豆 发表的提问：
你好老师，一般纳税人抵扣进项，进项上面有能抵扣的也有不能抵扣的明细，我是先整张发票认证，然后再部分转出，还是就先部分认证啊
你好 先整理 再把不能抵的转出来  
145楼
2023-01-30 09:22:10
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 莫言，笃行 发表的提问：
那些发票不能抵扣，不可抵扣的发票也认证吗？
您好 用于简易计税 个人或者集体福利 非正常损失的进项税额不能抵扣 先认证后进项税额转出
146楼
2023-01-30 09:48:03
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 简单拥有 发表的提问：
1月份认证了一张发票，但是1月份没有开票，那认证的那张发票不能抵扣，该怎么做分录呢？
你好，可以抵扣，只是没有应纳税额可以抵扣 借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
147楼
2023-01-30 09:59:58
全部回复
简单拥有：回复邹老师 我们去通信工程设计行业，不涉及原材料，该怎么做
2023-01-30 10:26:11
邹老师：回复简单拥有你好，开具发票的内容是？
2023-01-30 10:47:38
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 青皮梨子 发表的提问：
老师，简易办法征收增值税的情况下认证的进项发票不能抵扣销项税 那么抵扣完后怎么做账做分录呢
需要进项转出处理。
148楼
2023-01-31 09:21:36
全部回复
青皮梨子：回复文文老师 那老师这个分录怎么做的
2023-01-31 09:51:38
文文老师：回复青皮梨子原来抵扣的分录是如何做的
2023-01-31 10:17:01
朱老师
职称：,税务师,初级会计师
4.90
解题: 0.1w
引用 @ 坐看云起 发表的提问：
，在拿到增值税专用发票抵扣联的时候必须要做应交税费---待认证进项税额 这个分录吗?我们当期取得的发票因为没有收入，得后期才能去抵扣，我是等到抵扣的时候再认证就行吗？用不用提前做一笔待认证分录？
你好，可以等到抵扣的时候认证的
149楼
2023-01-31 09:49:31
全部回复
坐看云起：回复朱老师 那就是拿到抵扣联的时候不用做会计分录，再认证期内认证就可以了？（刚听了课程说要做分录，不太明白）
2023-01-31 10:09:52
朱老师：回复坐看云起@坐看云起:抵扣联要做进项税额增加
2023-01-31 10:38:33
坐看云起：回复朱老师 老师，是这样的，我们是做产业园的，现在是再筹划期，等筹划结束后才有销售收入，那么我在筹划期间拿到的增值税抵扣联时要不要做会计分录？这些用于构建产业园的进项后期能否抵扣？谢谢！
2023-01-31 10:57:13
朱老师：回复坐看云起@坐看云起:你好。专票都可以抵扣，收到票就可以做分录
2023-01-31 11:11:48
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 521xx 发表的提问：
增值税发票收到后是不是需要全部认证，然后分情况，不能抵扣的在填写申报表时不填写就可以吗，如果不认证是不是会形成滞留票？
同学你好，进项发票自开票之日起360天内认证都可以，当月认证的进项发票必须全部填进增值税申报表附表二里面，不能抵扣的填在附表二进项税额转出里面。
150楼
2023-01-31 09:57:00
全部回复
521xx：回复彩丽老师 收到专票是不是必须全部认证？
2023-01-31 10:24:52
彩丽老师：回复521xx是的，收到专票必须全部认证
2023-01-31 10:40:35
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