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发票认证后不能抵扣会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ ????佳^_^… 发表的提问：
老师，你好！请问下能否先把3月份的抵扣联认证掉，发票联不拿给会计做账呢？或者是先把发票联给会计做账，抵扣联先不认证掉呢？
你给抵扣联给他就可以了，也可以都给他，你留复印件
121楼
2023-01-10 10:07:20
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????佳^_^…：回复朴老师 我的意思是是不是得同时进行，发票要给会计做账就必须认证掉，如果先不做账，抵扣联也不能当期认证吗？
2023-01-10 10:35:44
朴老师：回复????佳^_^…收到发票要做账，不抵扣的话就做待认证抵扣进项税
2023-01-10 11:04:13
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 强健的小猫咪 发表的提问：
老师好！我是建安行业，上月已认证抵扣，但票未入帐，会计分录？报表填写？
您好 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款等 填写对应的增值税申报表附表二进项税额栏次
122楼
2023-01-10 10:22:40
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 开开心心 发表的提问：
问下如果我认证了没抵扣完的作不作会计分录如作搞作我如果认证了1000只抵扣了500
如果进项1000，销项500 借转出未交增值税500 销项500 贷进项1000
123楼
2023-01-10 10:35:59
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开开心心：回复郭老师 我意思是进项1000全部认证了只抵扣500还余500这个是不是下次抵有没有时间限
2023-01-10 11:01:30
郭老师：回复开开心心留底没有时间限制的
2023-01-10 11:24:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 兔子小姐 发表的提问：
我专票上个月认证了，但是没有开票，就是没有抵扣，会计分录怎么写
借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
124楼
2023-01-11 09:18:54
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兔子小姐：回复邹老师 老师我的意思是没有开票抵扣，下个月就不好抵扣了，我要怎么做才能平掉
2023-01-11 09:47:52
邹老师：回复兔子小姐你好，以后月份开具发票产生的销项税额抵扣上个月结存的进项税额就是了
2023-01-11 10:07:23
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 静心 发表的提问：
一般纳税人实行简易计税，收到增值税专用发票一张全额是10627元，其中税额601.53元，金额是10025.47，进项税额不能抵扣，认证前和认证后的会计分录怎么记？
你好！你不用认证了。直接借原材料等 10627 贷应付账款
125楼
2023-01-11 09:48:15
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静心：回复宋生老师 老师您好，我们公司是房地产开发企业，这张发票是汽车保险费发票，我打电话问12366了，说是要认证才行，然后做进项税额转出
2023-01-11 10:18:00
宋生老师：回复静心你好！那你按税局的要求吧。每个地方可能具体处理要求不同
2023-01-11 10:34:49
静心：回复宋生老师 @宋老师:老师，这笔是付现的，麻烦老师写认证前和认证后的分录给我可以吗？
2023-01-11 10:54:05
宋生老师：回复静心你好!借原材料等 应交税费0应交增值税（待认证进项税） 贷银行存款等 认证后。借应交税费0应交增值税（进项税） 贷应交税费0应交增值税（待认证进项税）
2023-01-11 11:24:04
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 小草 发表的提问：
不能抵扣的增值税发票，不进行认证，会不会造成滞留票？
同学 您好 不能抵扣的增值税发票，不进行认证，会造成滞留票
126楼
2023-01-11 10:08:09
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路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ Lcat 发表的提问：
老师，一般纳税人这个月抵扣发票有一张这个月没找到，不能认证，能不能找到以后下个月再认证再抵扣
你好，你的意思是11月份认证发票，作为10月份的进项是吗
127楼
2023-01-11 10:35:59
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Lcat：回复路老师 不是老师，9月份开来的一张进项专票，发票系统认证中有这一张进项票，但是纸质发票没找到，我能不能在找到发票后下个月再认证再抵扣
2023-01-11 10:58:10
路老师：回复Lcat可以的，360天的有效期
2023-01-11 11:15:32
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 喵小喵=_= 发表的提问：
不能抵扣的进项发票还认证吗？如果不认证会有滞留票，如果认证了做转出么？
不能抵扣的进项发票需要认证 如果不认证会有滞留票，认证了做进项转出
128楼
2023-01-12 09:27:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ Susie 发表的提问：
车辆保费（商业保险与事故责任强制险）已认证抵扣后的会计分录要怎么做？
借；管理费用 应交税费（进项税额） 贷银行存款等科目
129楼
2023-01-12 09:43:31
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 明珠 发表的提问：
老师，进项发票已认证抵扣，后续发票原件丢失了，做了进项转出，请问会计分录怎么做呢？
你好，不用做进项税额转出，用复印件做账就可以了
130楼
2023-01-12 09:58:46
全部回复
明珠：回复佟老师 老师，没有复印件，已做进项转出了
2023-01-12 10:10:50
佟老师：回复明珠借成本或费用 贷进项税额转出
2023-01-12 10:21:13
明珠：回复佟老师 好的，谢谢
2023-01-12 10:41:58
佟老师：回复明珠不客气祝你学习愉快！
2023-01-12 11:08:40
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 婷婷 发表的提问：
老师，我们这个牛皮纸袋包装的，销售报表里面写的牛皮纸袋绿毛茶，贷，但是我们开的发票是斤，这种没问题哈，换算成斤再开，而且我们购买牛皮纸袋是不是进项税不能抵扣了，我们销售是免税的 老师，我是新会计，我再确认一下，我的报表是袋装牛皮纸袋毛茶，我开的发票是换算成斤的毛茶，这种没有问题撒，
你好；  如果你们的 斤和袋 是 两个可以换算的单位； 那么就可以用哈   
131楼
2023-01-12 10:05:35
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 清爽的胡萝卜 发表的提问：
公司买了个摄像头与冰箱，这属于集体福利，是不是进项税不能抵扣？不能抵扣发票第二低扣联应怎么装订？
你好这个不是办公室使用吗，那这宿舍使用吗，那这个不能抵扣，不能抵扣这个抵扣联装订凭证上面，
132楼
2023-01-12 10:33:00
全部回复
清爽的胡萝卜：回复maize老师 是办公室室用，可以抵扣吗？
2023-01-12 10:52:51
maize老师：回复清爽的胡萝卜那这个可以抵扣，不需要转出，
2023-01-12 11:07:21
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 小七小燕 发表的提问：
当月认证的发票当月没抵扣，后面能抵扣吗
你申报了就可以，留抵这是
133楼
2023-01-27 11:17:33
全部回复
小七小燕：回复郭老师 后面可以抵扣的，对吗
2023-01-27 11:46:46
郭老师：回复小七小燕是的，可以抵扣的 一定要申报哈
2023-01-27 12:08:45
小七小燕：回复郭老师 好的，谢谢
2023-01-27 12:30:02
小七小燕：回复郭老师 那如果没有填进去，后面还能抵扣吗
2023-01-27 12:45:47
郭老师：回复小七小燕不能的 我这边不让修改的，认为自己放弃抵扣了
2023-01-27 12:57:01
小七小燕：回复郭老师 谢谢
2023-01-27 13:18:17
郭老师：回复小七小燕不用客气的，
2023-01-27 13:31:48
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 怡晨 发表的提问：
由于系统升级，本月进项发票都没有认证，能不能本月先抵扣，下月去认证呢？分录怎么做？
你们可以勾选认证吗？这个你们税局通知是啥，赶紧现在去税局大厅认证要是不能勾选
134楼
2023-01-27 11:27:07
全部回复
怡晨：回复maize老师 我刚接手这个公司，还没有实名认证，现在系统升级，大厅都不办业务了
2023-01-27 11:38:18
怡晨：回复maize老师
2023-01-27 12:00:51
maize老师：回复怡晨那你们给客户说不开发票呗
2023-01-27 12:27:04
怡晨：回复maize老师 主要前期已经开了很多了，进项票没认证能不能先抵扣下月认证呢？
2023-01-27 12:43:12
maize老师：回复怡晨只有网上勾选可以，主要是看你们有没勾选权限，看你税局这个认证发票扫描认证是不是有延期
2023-01-27 13:01:02
怡晨：回复maize老师 没有实名认证，网上也关联不上啊，不清楚有没有网上勾选的权限
2023-01-27 13:23:11
maize老师：回复怡晨那就没办法了，你之前没有交接吗？
2023-01-27 13:37:17
怡晨：回复maize老师 之前交接很简单，只知道他们是在现场认证，当时去了几次没有实名认证到，这个公司很混乱
2023-01-27 14:06:15
maize老师：回复怡晨那就没办法，你只能找之前问清楚，目前只收到延期没有收到扫描认证可以延期
2023-01-27 14:30:47
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
请问你，我公司有未认证抵扣的发票过期了，不想认证抵扣，之前进货入账税额做了应交税费-待抵扣进项税额，现在如何做这个过期的未认证抵扣的税额会计分录
你好 借记 原材料或费用类科目 贷记 应交税费-待抵扣进项税额
135楼
2023-01-27 11:39:00
全部回复
也許、啲也許：回复老江老师 直接转主营业务成本可以吗？税局会不会查这个的
2023-01-27 12:05:57
老江老师：回复也許、啲也許可以的！（走成本或走费用，对利润的影响是一样的） 只要不大量大批的，税务一般不会管你的！
2023-01-27 12:25:58
也許、啲也許：回复老江老师 有几十万呢，算不算大量大批？
2023-01-27 12:38:11
也許、啲也許：回复老江老师 以前积累下来的
2023-01-27 12:58:40
老江老师：回复也許、啲也許税务会关注滞留票，形成滞留票的原因是销售不开票，所以进项咱也不抵扣，所以，如果公司没有这个情况，就不要担心
2023-01-27 13:13:36
也許、啲也許：回复老江老师 没有认证抵扣的，只是过期了把税额转为成本，这个税务局是不会查的对吧？公司存有这么多的进项票原因应该是以低于成本价开出去的，收到的返利又是以抵货款形式。是不是这个原因啊，我都理不清楚，老师。
2023-01-27 13:31:05
老江老师：回复也許、啲也許建议，挂在账上，不作处理！ 后期，要杜绝这个情况
2023-01-27 13:43:38
也許、啲也許：回复老江老师 但不做处理又不行了，公司很快没生意了，现在生意好差好差，到时要清算呢咋办
2023-01-27 14:05:55
老江老师：回复也許、啲也許那就分几次处理！（有问题，到时候再说）
2023-01-27 14:32:09
也許、啲也許：回复老江老师 我这个是怎么造成的呢？批发业，平时进来货以低成本价开票出去，有返利。如果不这样开利润会高，季度要预缴所得税。是不是这个原因呀
2023-01-27 14:48:25
老江老师：回复也許、啲也許不理解为什么要这么处理！
2023-01-27 15:12:10
也許、啲也許：回复老江老师 控制利润呀
2023-01-27 15:36:33
也許、啲也許：回复老江老师 有返利，不这样处理利润高要交所得税
2023-01-27 15:52:41
老江老师：回复也許、啲也許那就更要注意了，这种手法，税务不可能不知道的！
2023-01-27 16:06:50
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