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调上月暂估入库成本会计分录
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 丫丫 发表的提问：
12月暂估入库200，12月出库，结转成本200。3月收到发票金额是300，我那样做分录会对么？
正确。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！
106楼
2023-01-03 10:50:58
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丫丫：回复方亮老师 暂估入库后结转的成本，比实际成本少，那少的这部分直接做到收到发票的当月结转成本里，对吧？
2023-01-03 11:14:58
方亮老师：回复丫丫对的。
2023-01-03 11:25:00
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 哈哈 发表的提问：
暂估入库如何登记会计分录，如何结转成本，实际收到时如何冲
借：库存商品 贷：应付账款 借：主营业务成本 贷：库存商品 实际收到是做相反分录
107楼
2023-01-04 09:36:29
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 元气满满 发表的提问：
老师，我上个月暂估入库，结转了成本，这个月发票来了一部分，那我是把暂估入库的全部红冲吗？
你好这个只需要按到部分冲，没有到部分继续挂暂估可以
108楼
2023-01-04 10:03:46
全部回复
元气满满：回复maize老师 部分红冲怎么做账呢？
2023-01-04 10:22:05
maize老师：回复元气满满收到发票相同数量冲借库存商品 负数，贷应付账款负数，借主营业务成本 负数，贷库存商品负数之后按发票做，
2023-01-04 10:39:49
元气满满：回复maize老师 老师，好的，谢谢！
2023-01-04 11:09:43
maize老师：回复元气满满好的我先回复别的学员了
2023-01-04 11:33:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 嗨~ 发表的提问：
上月暂估入库，上月已销售，本月票到，如何冲主营业务成本，还是需要调增减主营业务成本
你好，之前暂估入库的成本金额有错误吗
109楼
2023-01-04 10:18:29
全部回复
嗨~：回复邹老师 我知道怎么处理了，谢谢老师
2023-01-04 10:49:07
邹老师：回复嗨~不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-04 11:11:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 娇 发表的提问：
暂估入账后，结转成本要预估怎么做会计分录
借主营业务成本贷库存商品
110楼
2023-01-04 10:47:59
全部回复
娇：回复郭老师 还没有收到发票，然后8月的还没有结账，也没有出报表，现在就是改8月份的记账凭证
2023-01-04 11:00:15
郭老师：回复娇你确认了收入就可以这么做的
2023-01-04 11:16:35
娇：回复郭老师 现在我暂估入库玻璃，现在玻璃不够出，我现在要怎么在核算管理里的销售出库单里预估玻璃
2023-01-04 11:37:46
郭老师：回复娇暂估入库了是吗 你们软件是根据出入库下推生成发票吗
2023-01-04 11:56:21
娇：回复郭老师 来了发票先采购入库，然后开出发票的时候填写销售出库单，我8月份开出玻璃，不够出，然后做了暂估玻璃会计凭证，现在我怎么在销售出库单里填写，能够正常的结转成本
2023-01-04 12:24:44
郭老师：回复娇正常出库 你出库单是实际的 和有发票的一样
2023-01-04 12:42:43
娇：回复郭老师 本来想发图片的，结果发不出去
2023-01-04 12:55:38
郭老师：回复娇不需要加工是吧 销售出库单
2023-01-04 13:08:32
娇：回复郭老师 是的，现在我要怎么填写销售出库单上的信息
2023-01-04 13:31:37
郭老师：回复娇销售出库，和你正常的一样填写 我不太明白你那里有疑问
2023-01-04 13:52:47
娇：回复郭老师 假如我现在暂估入账玻璃是224万，怎么来填写核算管理里的销售出库单
2023-01-04 14:19:21
郭老师：回复娇暂估和不暂估一样填写的，
2023-01-04 14:39:55
娇：回复郭老师 我的意思是我们主管要求我做预估入库，然后能做预估的结转成本
2023-01-04 14:51:15
娇：回复郭老师 是不是要把244万的玻璃填写在采购入库单里，但实际上我并没有收到那么多的发票
2023-01-04 15:14:28
娇：回复郭老师 然后就在销售出库单里正常出库，结算成本，然后会计凭证上就做个暂估入库的凭证，然后再预估结转成本
2023-01-04 15:30:52
郭老师：回复娇暂估本来就是个大体的 后面的金额不要管，和你正常入库一样就可以
2023-01-04 15:57:00
娇：回复郭老师 那我就把244万的发票做入库，然后再把244万的发票做出库，是吗
2023-01-04 16:24:33
郭老师：回复娇是的 不要觉得暂估不一样 是一样处理
2023-01-04 16:41:00
娇：回复郭老师 224万的发票我是开出去的，那么我的供货单位写什么，假如我这张发票写甲公司，甲公司是销售方，乙公司是购买方，那我把这发票如果登记到材料采购入库，供货单位写甲还是乙
2023-01-04 17:06:03
郭老师：回复娇甲公司 你买的税的入库单销售方就是谁
2023-01-04 17:25:33
苏老师
职称：中级职称
5.00
解题: 0w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
16年暂估入库，现在来票，但发票价比暂估价低，现会计分录及汇算清缴怎么做调整。
你好！直接做一笔冲减原来暂估的凭证，然后再按发票金额做一张入库的凭证。
111楼
2023-01-05 10:19:53
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昏睡的树叶：回复苏老师 是先把之前做的红冲，再做一个正确的购买货物和成本 调增利润的分录怎么做呢
2023-01-05 10:51:34
苏老师：回复昏睡的树叶你好！如果金额相差不大，根据重要性原则汇算清缴时可以不用进行调整。
2023-01-05 11:19:03
蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 馨儿2268 发表的提问：
老师，我本月采购入库的商品，未取得发票，怎么做暂估入库的分录和冲暂估的分录？
借库存商品，贷银行存款 下月冲回
112楼
2023-01-05 10:29:36
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馨儿2268：回复蝴蝶老师 不知道这么做对不对？ 借库存商品～暂估入库 贷，银行存款/应付账款 收到发票冲暂估 借库存商品（红字） 贷银行存款/应付账款（红字） 次月收到发票时 借库存商品 应交税费进项税 贷银行存款/应付账款
2023-01-05 10:53:18
蝴蝶老师：回复馨儿2268你好，这样做是对的
2023-01-05 11:20:03
馨儿2268：回复蝴蝶老师 老师，还有一个问题，公司采购先付了5000元的预付款，货款一共是30000，后开收到货收到发票，我们公司之前的账都没有通过预收预付科目核算，预付的款都是通过应付帐款核算的，请问老师分录具体怎么做？
2023-01-05 11:34:41
蝴蝶老师：回复馨儿2268你好，如果业务少的话，可以用应付科目，不用预付科目
2023-01-05 11:51:38
馨儿2268：回复蝴蝶老师 分录： 借应付账款5000 贷银行存款5000 收到发票入账 借库存商品 应交税费 贷应付账款5000 银行存款25000是这样吗？
2023-01-05 12:08:58
馨儿2268：回复蝴蝶老师 应付账款这样做分录一借一贷不就没有了吗？
2023-01-05 12:22:53
蝴蝶老师：回复馨儿2268你好，是的呀，收到发票就可以冲应付了
2023-01-05 12:36:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 爱雪 发表的提问：
老师好，问下，上月（6月份）做了一笔暂估入库，也结转了成本，那在本月7月份收到发票（和暂估的金额一致），还需要冲销上月的暂估入库和结转的成本吗？
你好，对的是的，需要做的，因为你的发票不允许提前做。
113楼
2023-01-05 10:47:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 沫 发表的提问：
这个月暂估了入库，然后做暂估出库，最后还结转了成本，如果到下个月，暂估的进项回来了，需要冲销暂估入库，冲销暂估出库，再冲销结转成本吗
你好，之前结转 的成本数据有错误吗？
114楼
2023-01-06 10:01:04
全部回复
沫：回复邹老师 没有
2023-01-06 10:18:07
邹老师：回复沫你好，之前结转成本没有错误 那就只需要冲销暂估，然后根据发票做购进分录就可以了
2023-01-06 10:41:50
沫：回复邹老师 哦1谢谢
2023-01-06 11:01:09
邹老师：回复沫不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-06 11:18:48
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 无限的钢笔 发表的提问：
老师，上个月暂估材料后，做完生产领用原材料，成品入库，结转产品成本分录，这个月票到，发现材料金额多估了，入库成品数量没有错，该如何调整账务
您好，按差额直接调整库存商品的成本。如果商品已对外销售，直接调整主营业务成本。
115楼
2023-01-06 10:25:24
全部回复
无限的钢笔：回复QQ老师 老师，原材料上个月结存为0，材料是不是先冲，然后重新按票录入。
2023-01-06 10:54:07
无限的钢笔：回复QQ老师 冲完材料暂估后，为负数怎么处理？
2023-01-06 11:12:53
QQ老师：回复无限的钢笔你好！如果不跨年可以不用冲回，实际收到发票时在做处理
2023-01-06 11:41:43
无限的钢笔：回复QQ老师 老师，我这就是上个月估价，这个月进票到了
2023-01-06 11:52:24
QQ老师：回复无限的钢笔你好！原暂估分录红字冲回，按发票做正确的蓝字就可以
2023-01-06 12:03:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 莳桦 发表的提问：
2016年12月暂估成本900，跨年了，2017年2月收到发票是730.会计分录怎么做，估高了的会计分录怎么调，给详细答案
根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料 900 根据发票入账 借；库存商品或原材料 730 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
116楼
2023-01-06 10:31:11
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ SinTan 发表的提问：
以前外账一直靠挂暂估入库来不交税，导致现在应付账款-暂估入库贷方余额117万，具体分录是这样的 ①本月暂估 借：库存商品 117万 贷：应付账款-暂估入库 117万 ②冲上月暂估 借：应付账款-暂估入库 115万 贷：库存商品 115万 现在还有办法调整吗，我可以用费用发票冲吗？
你好，你们实际有购入吗？
117楼
2023-01-06 10:44:59
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SinTan：回复郭老师 我估计是没有的
2023-01-06 11:10:04
郭老师：回复SinTan这个暂估的结转了成本吗？
2023-01-06 11:34:02
SinTan：回复郭老师 这部分应该是没有的，因为平时的结转成本是按销售收入的80%去结转的
2023-01-06 11:55:17
郭老师：回复SinTan那就应该是红冲暂估的，实际没有入库，根本不需要做暂估入库。
2023-01-06 12:21:31
SinTan：回复郭老师 可是需要怎么红冲呢？如果做相反分录，库存商品贷方余额不就多了117万？目前库存商品是借方余额4.2万，冲完不就变成贷方余额了吗？ 借：应付账款-暂估入库 117万 贷：库存商品 117万
2023-01-06 12:48:24
郭老师：回复SinTan你把这个库存商品结转了成本吗？
2023-01-06 13:02:43
SinTan：回复郭老师 我没办法确认了，真的看不懂
2023-01-06 13:20:06
郭老师：回复SinTan你看你的库存商品余额不就可以啦，借方有117万，贷方有115万，怎么会出现负数啊？ 借方2万才对
2023-01-06 13:43:33
SinTan：回复郭老师 你的意思是冲减的分录应该是两笔，这样吗？可是第②笔分录不是本来就是冲减的分录吗？为什么要再次冲减？ ①本月暂估分录的冲减 借：库存商品 -117万 贷：应付账款-暂估入库 -117万 ②冲上月暂估分录的冲减 借：应付账款-暂估入库 -115万 贷：库存商品 -115万
2023-01-06 14:08:26
郭老师：回复SinTan你现在不是问用费用发票冲吗？
2023-01-06 14:27:09
郭老师：回复SinTan费用的不需要做库存商品，你就得需要红冲，你想抵扣所得税的话可以找费用发票。
2023-01-06 14:43:48
SinTan：回复郭老师 对的，是我有点搞不清醒红冲的分录究竟是多少笔，是这两笔都做吗？ ①本月暂估分录的冲减 借：库存商品 -117万 贷：应付账款-暂估入库 -117万 ②冲上月暂估分录的冲减 借：应付账款-暂估入库 -115万 贷：库存商品 -115万
2023-01-06 14:55:04
郭老师：回复SinTan这个就是红冲的，可以的。
2023-01-06 15:09:55
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 嫣灵 发表的提问：
暂估入库的的会计分录是什么？
借原材料或库存商品 代应付账款-暂估
118楼
2023-01-08 12:06:24
全部回复
徐阿富老师：回复嫣灵贷而不是代，打错字了
2023-01-08 12:32:39
嫣灵：回复徐阿富老师 库存商品中到单价是含税单价还是不含税呢
2023-01-08 12:47:59
徐阿富老师：回复嫣灵你好按照不含税金额暂估
2023-01-08 13:06:26
嫣灵：回复徐阿富老师 上月暂估入库，错按含税金额暂估了，怎么办呢？
2023-01-08 13:19:21
徐阿富老师：回复嫣灵你好，差额冲红就可以
2023-01-08 13:38:37
嫣灵：回复徐阿富老师 具体分录怎么做呢
2023-01-08 14:00:42
徐阿富老师：回复嫣灵差额借库存商品负数金额 贷应付帐款-暂估负数金额
2023-01-08 14:15:25
嫣灵：回复徐阿富老师 那应付账款金额就不对了吧
2023-01-08 14:41:01
徐阿富老师：回复嫣灵你好，这个是暂估，我们是为了库存和成本及时入账，应付帐款无所谓的，因为发票到了要把暂估冲红重新入库的
2023-01-08 14:54:17
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
16年暂估入库，现在来票，但发票价比暂估价低，现会计分录及汇算清缴怎么做调整。
您好！你按暂估与实际的差额调增利润交税。
119楼
2023-01-08 12:13:26
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 依然美豪 发表的提问：
上月发票未到已暂估入库，材料已部分用做生产，销售结转了成本。本月发票到，怎么调整结转成本
您公司采用什么发出存货计价方法
120楼
2023-01-08 12:19:24
全部回复
依然美豪：回复张艳老师 加权平均
2023-01-08 12:40:42
张艳老师：回复依然美豪如果采用月末一次加权平均成本法的话，不用调整已结转的成本，因为整体看，成本是正确的。
2023-01-08 13:07:21
依然美豪：回复张艳老师 发票没到时，结转的成本不是要高一点吗？
2023-01-08 13:33:12
张艳老师：回复依然美豪如果暂估高的话，等实际收到发票时，会红冲原来的暂估，按较低价格的成本重新入账，又会降低加权平均成本的，一高一低，整体下来还是按照实际价格入账的。
2023-01-08 13:57:59
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