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调上月暂估入库成本会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 爱笑的万宝路 发表的提问：
当月电费已预付，当月可暂估入成本吗？如何做会计分录？
你好 实际电已用了没收到发票可以 借 管理费用等贷预付账款 暂估
121楼
2023-01-08 12:33:23
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 江中月 发表的提问：
上月暂估入库的货物已经出库，本月还要做暂估吗
你好，已经出库了，这一批的货金额够了不用再暂估了
122楼
2023-01-08 12:57:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 瓜牛 发表的提问：
公司材料入库，但是发票一直没开过来。材料入库暂估材料入库，材料领用，根据暂估归集成本，确认收入结转成本也要根据暂估的结转成本。等以后发票来了怎么处理。要充暂估入库，然后充领用分录再冲结转成本分录？
您好！是的。红字冲减，然后做正确的分录。
123楼
2023-01-09 09:13:31
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瓜牛：回复宋生老师 时间长了都忘了。这个是不是要做个台账记录一下才好？
2023-01-09 09:29:26
宋生老师：回复瓜牛您好！你把暂估的单独做个下级科目就可以了。
2023-01-09 09:47:06
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 隐... 发表的提问：
上月暂估入库，借原材料 贷应付账款-暂估入库，这个月冲这个暂估入库，分录是怎样的，借 应付账款-暂估入库 正数 借 原材料 负数 这么做可以吗？
你好，正规做法是把原来分录用负数冲掉。 借原材料 （负数） 贷应付账款-暂估入库（负数)
124楼
2023-01-09 09:41:28
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隐...：回复宇飞老师 我借方应付账款-暂估入库 正数可以吗
2023-01-09 09:56:53
宇飞老师：回复隐...最好直接用负数冲掉，因为这个不是结转。
2023-01-09 10:08:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ Luuuuu＾ 发表的提问：
老师，本月暂估入库可以暂估上个月的吗
你好，上个月的暂估入库，应当在上个月进行才是啊
125楼
2023-01-09 10:06:12
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
加工费如何暂估入库会计分录
借；制造费用等科目 贷；应付账款-暂估应付账款
126楼
2023-01-09 10:26:31
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 王西 发表的提问：
老师，上个月暂估的原材料已经记入上个月成本，这个月收到发票，重新写分录不会影响成本计算吧
要先冲回暂估的原材料 比如上个月暂估 借原材料 贷应付账款-暂估 现在到票了要红字冲回之前分录 然后正常按原材料发票的金额入库
127楼
2023-01-09 10:38:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，2021年暂估入库90万，同时结转成本90万，2022年重新入库，是不是通过损益调整损益调整以前利润，具体会计分录怎么做？
你好，二二年发票到吗？到了多少？
128楼
2023-01-10 09:49:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 范儿 发表的提问：
老师，当月暂估入库的库存商品，当月结转了成本，下月初冲销暂估，但是成本上月已经结转了怎么办
你好，成本上月已经结转，上月结转的成本金额有错误吗？
129楼
2023-01-10 10:12:08
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范儿：回复邹老师 没有错误，只是暂估的
2023-01-10 10:35:36
邹老师：回复范儿你好，之前结转的成本没有错误，就不需要做结转成本的调整分录的
2023-01-10 10:51:35
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ ID 发表的提问：
建材批发商贸公司 去年暂估入库30万元去年已结转出库成本，会计分录是：借库存商品30万 贷应付账款（暂估）30万，借主营成本30万 贷方库存商品 30万 今年汇算清缴发票到了25万元 会计分录是？汇算调增利润5万元缴所得税
借：应付账款-暂估30 贷：应付账款-供应商 25 贷：以前年度损益调整 5 汇算清缴表主营业务成本直接按25万填报
130楼
2023-01-10 10:38:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 小米 发表的提问：
所得税汇算期间未取得上一年度暂估入库的发票，除需纳税调增外还可以做会计分录处理吗？（已出库并结转成本）如果可以写分录，请列出，谢谢！
你好不需要做账务处理。
131楼
2023-01-11 09:43:30
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小米：回复郭老师 那确认票收不到了账务上应该怎么处理呢？
2023-01-11 10:01:37
郭老师：回复小米安你支付的价格来做。
2023-01-11 10:17:44
郭老师：回复小米汇算清缴调增就可以了。
2023-01-11 10:28:56
小钰老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 清 发表的提问：
上月暂估比如2万，分录是借库存商品2万，贷应付账款—暂估2万，结销售成本是借成本2万，贷库存商品2万，分录是这样做的吗
你好，如果暂估商品全部销售了，分录是这么做的
132楼
2023-01-11 10:06:45
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清：回复小钰老师 为了冲利润才暂估这么多，下个月不一定有这笔2万购进来的发票，那我下个月可以冲掉他吗
2023-01-11 10:35:17
小钰老师：回复清要有票才可以冲暂估
2023-01-11 10:57:24
清：回复小钰老师 假如下月有购进发票是1万元，那我下月是不是要做借库存商品-2，贷应付账款暂估-2，借成本-2，贷库存商品-2，做这几笔分录来冲掉上月的暂估和成本。是这样做的吗
2023-01-11 11:20:07
小钰老师：回复清你好，下月只有一万的票，只能冲一万的暂估 借应付账款暂估1万 贷应付账款(发票上的销售方)1万
2023-01-11 11:38:14
小钰老师：回复清财务上为什么做暂估，暂估并不是因为成本少了才做，而是东西到货了但是票据没到，如果不暂估，商品销售出去要结转成本，库存会为负数，所以才做暂估入账。
2023-01-11 12:01:36
小钰老师：回复清虽然实际工作，很多财务用这个来冲利润，但是我们要理解暂估的意义，尽量做到账面上合法合规，小可爱
2023-01-11 12:21:26
清：回复小钰老师 是因为当月商品已入库，后商品又卖出去了，但是因发票没到，所以暂估的，是这样的吗
2023-01-11 12:36:02
小钰老师：回复清借库存商品-2，贷应付账款暂估-2，借成本-2，贷库存商品-2，做这几笔分录来冲掉上月的暂估和成本，小可爱这个分录不对
2023-01-11 12:53:24
小钰老师：回复清借应付账款暂估1万 贷应付账款(发票上的销售方)1万 这个分录对
2023-01-11 13:08:19
小钰老师：回复清冲暂估同时冲成本的情况，只适用单价有差异的情况，如果暂估了2万，后期发现暂估错误，实际这批货只有一万元 借应付账款暂估2万 贷应付账款某企业1万 贷库存商品1万 借主营业务成本-1万 贷库存商品-1万
2023-01-11 13:19:40
清：回复小钰老师 好的，就是上月暂估和结转成本都是2万，能后下月收到票只是1万，那下月就把上月暂估和销售成本各冲掉1万 ，能后再以实际收到发票做分录，是这样理解的吧
2023-01-11 13:48:31
小钰老师：回复清嗯，可以这么理解呢，但是你要确认针对这笔暂估不会再有发票进来
2023-01-11 14:01:43
清：回复小钰老师 那比如下月实际购进就这1万，没有再购进也没暂估什么的，那上月已结成本1万，那下月是不是不能做结转销售成本的分录，因为上月已结掉了，是吗？
2023-01-11 14:17:08
小钰老师：回复清是的，成本与收入相对应，因为上个月卖掉了这个材料，产生了收入，所以我们暂估入库，先按暂估结转成本。也就是说上个月对应的收入成本已经结转了，这个月不再重复结转，只是调整暂估和暂估成本差额
2023-01-11 14:33:27
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 大严❄️ 发表的提问：
老师，上个月暂估入账商品并结转成本，本月收到发票，红字冲销暂估入账分录，上月成本可以不用红冲可以吗？
您好 暂估金额跟发票金额一致么
133楼
2023-01-11 10:35:59
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大严❄️：回复bamboo老师 不一致，结转成本也只是结转暂估入账的部分
2023-01-11 11:05:09
大严❄️：回复bamboo老师 上月暂估打印机3000元，结转成本是2100元，本月打印机发票入库金额8000元
2023-01-11 11:34:27
大严❄️：回复bamboo老师 可以直接红冲3000元的暂估入账金额，成本不用红冲吧
2023-01-11 11:55:12
bamboo老师：回复大严❄️那还有的剩余入库的金额单独再结转成本么？
2023-01-11 12:18:04
大严❄️：回复bamboo老师 上个月只结转了2100元，剩余金额未结转成本
2023-01-11 12:33:31
bamboo老师：回复大严❄️那剩余的金额跟上月的收入有没有关系
2023-01-11 12:55:57
大严❄️：回复bamboo老师 没有关系
2023-01-11 13:18:17
bamboo老师：回复大严❄️那可以不冲减上个月的成本
2023-01-11 13:32:38
杨婷老师
职称：,初级会计师
4.93
解题: 0.04w
引用 @ 夏恩 发表的提问：
期末暂估入库余额借方还有几毛在上面会计分录
同学你好 可以下个月进行调账 或者冲减管理费用
134楼
2023-01-12 09:42:59
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
老师，本月暂估入库可以暂估上个月的吗
你好，是的，是可以的。
135楼
2023-01-12 10:10:40
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