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调上月暂估入库成本会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 繁荣的面包 发表的提问：
上个月暂估的库存 这个月冲掉后怎么调整成本差异 调整分录怎么做 凭证后面附什么呢
您好 请问您暂估时候的分录怎么写的
76楼
2022-12-23 11:11:59
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 长河日圆 发表的提问：
暂估入库的，单到补差形成的入库调整单分录怎么做？
1、首先冲销暂估的金额： 借：应付账款 贷：库存商品 2、根据发票编制如下分录： 借：库存商品 贷：银行存款
77楼
2022-12-24 09:57:53
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长河日圆：回复方亮老师 但是这个好像是单到回冲的会计分录，不是单到补差的吧？
2022-12-24 10:29:05
方亮老师：回复长河日圆1、如果暂估金额大于实际金额： 借：应付账款 贷：库存商品 2、如果暂估金额小于实际金额： 借：库存商品 贷：应付账款
2022-12-24 10:42:45
长河日圆：回复方亮老师 那怎么没有涉及到税费的问题呢？
2022-12-24 11:01:30
方亮老师：回复长河日圆1、如果暂估金额大于实际金额： 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：库存商品 贷：应付账款 2、如果暂估金额小于实际金额： 借：库存商品 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款
2022-12-24 11:25:31
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 舒服的月饼 发表的提问：
暂估入库汇算清缴调增缴所得税了，会计分录怎么做
您好 请问暂估的分录怎么写的
78楼
2022-12-24 10:11:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
当月暂估入库，当月又销售了怎么做会计分录？
暂估入库 借；库存商品 贷；应付账款-暂估 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品
79楼
2022-12-24 10:40:07
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一笑而过：回复邹老师 借；库存商品 贷；预付账款-暂估 借；银行存款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品 这样可以吗？
2022-12-24 11:00:51
邹老师：回复一笑而过你好，贷方用应付账款，而不是预付账款
2022-12-24 11:24:01
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 清 发表的提问：
请问上月暂估入库了，那本月开了销售发票，但：没收到购进发票，那本月是不是不用冲上月暂估入库和成本，而是在本月万再暂估一笔入库的，可以吗
同学你好 这个可以的
80楼
2022-12-24 11:08:59
全部回复
清：回复朴老师 那下月还是没来发票，并有开收入时，还是不冲上月暂估的，是吗
2022-12-24 11:42:50
朴老师：回复清同学你好 那就先暂估成本
2022-12-24 12:08:25
清：回复朴老师 谢谢，就比如每月都有开销售收入，但就是没收到发票，那每月都不冲之前月份暂估入库和结转的成本，而是等收到票再冲之前暂估和结转的成本，是吗
2022-12-24 12:19:55
朴老师：回复清同学你好 对的 是这样的
2022-12-24 12:34:04
清：回复朴老师 那当月有发生收入，没成本票，是不是发生収入就要做笔销售成本，没有发生收入就不用做笔销售成本
2022-12-24 13:03:31
朴老师：回复清对的 没有收入就不用结转成本
2022-12-24 13:31:36
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 宋爱丽 发表的提问：
这个图片是调整上个月暂估入库商品的成本，因为上个月是10000元买的，当时没有收到发票。这个月收到发票价税合计10300，也就是说买货的成本增加了300。老师假如上个月暂估入库是10000元，这个月收到发票价税合计9000元，成本比之前减少100元，怎么写分录
凡是货已到，而发票未到的业务都是这样处理： 1、货已到，发票未到，采购员先做假入库： 借：库存商品---暂估---10000 贷：应付账款-----10000 2、下月初，红冲暂估 借：库存商品---- -10000 贷：应付账款--- -10000 注意：所做的会计凭证是“红冲” 3、收到发票 借：库存商品---9000 贷：银行存款（或应付账款）9000
81楼
2022-12-25 09:50:07
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宋爱丽：回复桂龙老师 那上面这个怎么是结转暂估入库的产品成本
2022-12-25 10:21:09
桂龙老师：回复宋爱丽如果产品已经出售，确定了主营业务收入后，结转成本： 借 主营业务成本 9000 贷 库存商品 9000
2022-12-25 10:34:53
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ …… 发表的提问：
小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，在17年底的时候暂估入库了一批货，且当月销售出去了，那么，当今年收到这批货的发票，且发票金额大于当时暂估入库时金额，那么应该如何调整去年的销售成本，具体会计分录帮写一下吧，比如暂估成本8万，实际成本10万
1、冲销暂估的金额： 借：银行存款 8 贷：主营业务成本 8 2、根据发票重新入账： 借：主营业务成本 10 贷：银行存款 10
82楼
2022-12-25 09:57:28
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 小宇2016 发表的提问：
结转成本暂估入库分录怎么写
借库存商品贷应付账款 借主营业务成本贷库存商品
83楼
2022-12-25 10:26:46
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小宇2016：回复郭老师 必须是2个分录吗
2022-12-25 10:45:01
郭老师：回复小宇2016你好，你暂估入库一个 结转成本一个 你不暂估入库直接出库？
2022-12-25 11:02:53
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 简简单单 发表的提问：
老师这是兴隆商贸账套，怎样判断本月一定要调整上月暂估入库结转的成本，假如上月哲估入库正好没有出库是不是不用调整了
这个是发票收到了，就是需要进行按发票进行调账。就是原来没有发票，是暂估的，收到发票，冲销原来的暂估凭证，再按发票的金额入账
84楼
2022-12-25 10:44:00
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 1184368902 发表的提问：
老师，您好，想咨询一下，19.12月确认一笔收入并开给对方发票，但是实际并没有进项，也没有发票，所以19年年我就暂估成本，暂估商品入库。现在20.5做汇算清缴时，我知道税法上这部分无票的成本肯定得调增，但是会计上我还可以列支成本吗？会计上需要调整分录吗？
这个会计账上不调整，只 需要汇算清缴表上面纳税调增就可以
85楼
2022-12-25 11:05:59
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1184368902：回复maize老师 那会计上挂着的应付账款-暂估就只能一直挂着了吗?
2022-12-25 11:34:10
maize老师：回复1184368902做贷应付账款暂估款，负数 贷应付账款
2022-12-25 12:01:14
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 学习 发表的提问：
上个月我做了暂估入库，这个月收到发票入库了，是不是先做一笔分录冲回上个月暂估入库？ 要怎样做这笔分录呢
就是做一笔原来红字分录 借库存商品 贷应付账款暂估 红字做这样
86楼
2022-12-26 10:44:10
全部回复
学习：回复李老师 红字的话，就是在借货方向做负数是吗？
2022-12-26 11:02:38
李老师：回复学习是的
2022-12-26 11:17:47
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 格调 发表的提问：
我想暂估一些成本费用，除了库存商品外，还可以暂估哪些成本费用？会计分录怎么做？
您好！有库存商品就可以，管理费用你也可以暂估
87楼
2022-12-26 10:51:11
全部回复
格调：回复宋生老师 管理费用暂估怎么做会计分录
2022-12-26 11:11:08
宋生老师：回复格调借管理费用-暂估 贷应付账款-暂估
2022-12-26 11:40:21
格调：回复宋生老师 如果票回来了需要冲销，又怎么做会计分录
2022-12-26 11:50:43
宋生老师：回复格调你好！红字冲减暂估的。然后根据发票来做正确的分录。
2022-12-26 12:12:06
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 暖嗳℡ 发表的提问：
暂估入库的会计分录怎么做
你好，如果是库存商品的暂估入库，借：库存商品——暂估 贷：应付账款——暂估
88楼
2022-12-26 11:05:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 布兜小新 发表的提问：
暂估入库会计分录怎么做呢
你这个是材料么，还是库存商品
89楼
2022-12-27 09:32:39
全部回复
布兜小新：回复maize老师 库存商品
2022-12-27 10:00:36
maize老师：回复布兜小新借库存商品 贷应付账款 暂估款
2022-12-27 10:30:21
布兜小新：回复maize老师 库存商品不要暂估吗？
2022-12-27 10:46:49
maize老师：回复布兜小新是的，这个最好是按准确数做，后续那个结转成本要用
2022-12-27 11:04:28
布兜小新：回复maize老师 老师，暂估的时候不应该是库存和应付都要暂估的吗
2022-12-27 11:22:05
maize老师：回复布兜小新不是，你库存也使用明细暂估那你结转成本咋做啊
2022-12-27 11:39:24
布兜小新：回复maize老师 哦，那收到发票怎么做账啊
2022-12-27 12:03:12
maize老师：回复布兜小新科目不变数字是负数冲回 借库存商品 负数 贷应付账款 暂估款 负数
2022-12-27 12:23:23
布兜小新：回复maize老师 然后再做一个正确的是吗
2022-12-27 12:38:34
maize老师：回复布兜小新是的，再根据你们发票入账
2022-12-27 12:52:25
布兜小新：回复maize老师 还有老师，暂估的时候税点是没有进行暂估的，暂估入库的库存商品金额还包含税点，那结转成本不就把税点也结转了吗
2022-12-27 13:18:59
maize老师：回复布兜小新需要按不含税金额暂估，你要是暂估不对结转成本也不对，那冲回的时候需要全部冲回才可以，所以最好是准确数字去暂估，那发票回来只冲回暂估那个成本不用冲回
2022-12-27 13:41:19
布兜小新：回复maize老师 您的意思是不含税库存暂估入库？
2022-12-27 14:01:29
maize老师：回复布兜小新你可以抵扣可以取得专票就是不含税，不能抵扣就是含税
2022-12-27 14:11:45
布兜小新：回复maize老师 好的，谢谢老师
2022-12-27 14:32:59
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 坚持 发表的提问：
老师！我上个月暂估入库库存商品，当时分录做的是，借：库存商品贷：应付账款，同时结转成本，借：主营业务成本，贷：库存商品。这个月初，我冲正暂估的这一部分，分录该怎么做
借：库存商品负数 贷：应付账款负数，结转成本有问题，借：主营业务成本，负数 贷：库存商品。负数，之后按发票做
90楼
2022-12-27 09:46:15
全部回复
坚持：回复maize老师 我冲正的时候也要结转成本吗？
2022-12-27 10:00:27
maize老师：回复坚持你这个那个对应成本没有多做吗，没有多做不冲掉，有问题就一并冲掉，你看结转有没有问题，
2022-12-27 10:26:41
坚持：回复maize老师 汪老师！主要是有这么个情况，我们的成本票暂时还收不回来
2022-12-27 10:37:24
maize老师：回复坚持汇算清缴之前回来就可以，没有回来挂暂估就可以，回来多少就冲掉多少，还没有继续挂暂估
2022-12-27 10:57:11
坚持：回复maize老师 汪老师！我就是这个月要继续暂估，我上个月暂估的分录有没有问题，就是冲正的时候我弄不清楚
2022-12-27 11:17:25
maize老师：回复坚持你这个没有发票回来不需要冲掉之前暂估，按现在入库的继续暂估就可以，继续写，几时到发票几时冲掉，
2022-12-27 11:37:28
坚持：回复maize老师 那之前老师不是讲的是不管收没收到发票，下个月初就必须要红冲呢。
2022-12-27 11:56:27
maize老师：回复坚持这个实务中不是，实务中一般是收到发票才冲掉，你这个没有收到发票，你冲掉，那这个结转成本不是是负数了
2022-12-27 12:17:03
坚持：回复maize老师 老师您的意思在没有收到发票时，暂估的这一部分不需要在月初冲正是吧
2022-12-27 12:28:29
maize老师：回复坚持是的，实务中是这样，要不你到月末还需要暂估没有发票回来，
2022-12-27 12:58:29
坚持：回复maize老师 是的。我就要循环暂估，因为发票要年底才能拿回来
2022-12-27 13:12:27
坚持：回复maize老师 收到发票，是先冲暂估，还是先写实际收到发票分录
2022-12-27 13:27:37
maize老师：回复坚持收到发票是之前暂估的话，那这个对应先冲掉，之后按发票做
2022-12-27 13:51:45
坚持：回复maize老师 明白了。有差额怎么办呢？
2022-12-27 14:05:27
maize老师：回复坚持后面也没有发票，意思是暂估单价错误了？科目不变数值是负数冲掉，结转成本也冲掉， 按发票重新做，借：库存商品负数 贷：应付账款负数，结转成本有问题，借：主营业务成本，负数 贷：库存商品。负数，
2022-12-27 14:27:06
坚持：回复maize老师 老师这个成本结转时是按差额？还是全部都要冲出来？
2022-12-27 14:38:53
maize老师：回复坚持都可以，你这个可以按差额，也可以全部冲了重新做
2022-12-27 15:00:13
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