借应付账款贷原材料，借原材料贷应付账款做这个分录。

您好！借：主营业务成本-暂估 贷：库存商品-暂估

你好！ 暂估 借：库存商品 贷：应付账款 发票来后，暂估红冲 借：库存商品 贷：应付账款 红冲 按发票金额 借：库存商品 贷：应付账款 蓝字

1、借：库存商品等 贷：应付账款 2、企业在采用计划成本核算材料时，购入材料时按实际成本计入“材料采购”科目： 借：材料采购（实际成本） 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：库存现金/银行存款/应付账款/应付票据等 验收入库后按计划成本计入“原材料”，两者的差额计入“材料成本差异”科目中核算： 借：原材料（计划成本） 材料成本差异（超支差异） 贷：材料采购（实际成本） （或）材料成本差异（节约差异） 发出材料时结转发出材料的节约成本差异时： 借：材料成本差异（节约差异＝发出材料的计划成本×材料成本差异率） 贷：生产成本/制造费用/管理费用 发出材料时结转发出材料的超支成本差异时： 借：生产成本/制造费用/管理费用 贷：材料成本差异（超支差异＝发出材料的计划成本×材料成本差异率） 材料成本差异率＝（期初结存材料的成本差异＋本期验收入库材料的成本差异）÷（期初结存材料的计划成本＋本期验收入库材料的计划成本）×100％

你好！是的也是一样要红冲然后重新结转。

借：库存商品 -暂估 红字 贷：应付账款 红字 发票到了按发票正确数字做账就可以

实际收到货物当月就可以暂估入账的

你红冲暂估的，你当时暂估金额 是结转成本的，如果发票的金额与暂估的金 额有差异，调整损益就可以

元月调12月结转的成本差额