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调上月暂估入库成本会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ A^_^俊二???? 发表的提问：
上月暂估入库的，成本已经结转，这个月到票冲减暂估，库存商品是变少了吗
你好，本月发票到，冲减暂估之后，还要按照发票入库的，所以没有变少
136楼
2023-01-12 10:15:49
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A^_^俊二????：回复徐阿富老师 已经按原发票重做的，麻烦老师帮我看一下截图
2023-01-12 10:42:56
A^_^俊二????：回复徐阿富老师 冲减后是变贷方吗？
2023-01-12 11:12:34
徐阿富老师：回复A^_^俊二????你好，最后的18565是什么？这个冲减了，发票还没有做账
2023-01-12 11:22:53
A^_^俊二????：回复徐阿富老师 有的，我没拍出来，每一笔都出现这样情况，比如我画红线的，就是冲减后在做入，结果金额就不对了
2023-01-12 11:46:40
A^_^俊二????：回复徐阿富老师 跟我上月结转成本有关吗
2023-01-12 12:04:14
A^_^俊二????：回复徐阿富老师 是不是主营业务成本也得冲回
2023-01-12 12:17:59
徐阿富老师：回复A^_^俊二????你好，那是你暂估金额和发票金额不一致，这是正常的
2023-01-12 12:41:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
我上月暂估入库了库存商品 965141.05 上月结转销售成本 965141.05 这月发票到了是 965141 我红冲了上月暂估 965141.05 同时做了正确的入库 965141 但是与上月结转的成本就有了5分差异 我调整上月结转成本差异 借 库存商品 0.05 贷 主营业务成本 0.05但是上月期间损益结转主营业务成本到本年利润也是错的啊 我这月用调整这个么
你好，你只需要根据主营业务成本0.05贷方的发生额结转到本年利润就是了
137楼
2023-01-12 10:33:00
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 灵儿 发表的提问：
2019年暂估成本20万，汇算清缴时未冲回，2020.7月，冲销暂估成本 如何写会计分录
你好， 冲暂估 比如 借原材料 贷应付账款…暂估 （金额用负数表示）
138楼
2023-01-27 10:55:41
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 胡萝卜 发表的提问：
8月份材料暂估同时出库，借原材料暂估贷应付账款，借生产成本贷原材料暂估，10月份回来发票发现暂估材料估多了，已进入生产成本的分录如何冲回，帮写完整分录
您好！也是一样的。先红字冲减2个暂估的。借原材料暂估贷应付账款，借生产成本贷原材料暂估 然后做正确的借原材料 贷应付账款， 借生产成本 贷原材料
139楼
2023-01-27 11:06:01
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 随风飞扬 发表的提问：
年前的暂估成本，年后发票才到，求整个暂估账务处理流程，谢谢！暂估入账时分录，借，库存商品，贷应付账款-暂估，结转成本，借主营业务成本，贷库存商品。求发票回来后冲回暂估的分录。
您好，您是小企业会计准则对吧。
140楼
2023-01-27 11:13:45
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随风飞扬：回复李霞老师 是的，小企业会计准则
2023-01-27 11:36:33
李霞老师：回复随风飞扬小企业会计准则的话，你就借库存商品，，贷利润分配-未分配利润，借应付账款暂估贷库存商品。
2023-01-27 11:52:30
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 清风小居 发表的提问：
上月暂估入库，本月是不是必须先冲回暂估，
你好 不用，回来发票时冲 
141楼
2023-01-27 11:39:00
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Lcat 发表的提问：
老师，上个月暂估的库存商品、暂估结转库存商品到主营业务成本的分录都要这个月收到票后红冲吗
是的，收到发票时红冲暂估，按发票金额入账
142楼
2023-01-28 09:22:34
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Lcat：回复玲老师 收到多少钱，红冲多少是吧。那如果我暂估多了，票收不到怎么办，一直账上挂着？
2023-01-28 09:52:24
玲老师：回复Lcat你好 按收到发票的实际 红冲
2023-01-28 10:04:43
Lcat：回复玲老师 老师，如果我红冲多了，发票收不到怎么办
2023-01-28 10:16:04
玲老师：回复Lcat再暂估回来就可以了
2023-01-28 10:37:38
Lcat：回复玲老师 老师，再怎么暂估回来，不太懂
2023-01-28 11:01:49
玲老师：回复Lcat你原来的暂估的分录一样的。
2023-01-28 11:26:11
Lcat：回复玲老师 老师，比如说我暂估的，借库存商品 30000 贷：应付账款-暂估 30000 如果这三万是我上个月暂估多了，拿不来票的，那么您说的暂估回来的分录怎么做呢
2023-01-28 11:54:32
玲老师：回复Lcat如果我红冲多了，发票收不到怎么办 你不是说红冲多了吗 ？
2023-01-28 12:14:40
Lcat：回复玲老师 老师，说错了是暂估多了
2023-01-28 12:44:20
玲老师：回复Lcat你这个暂估是实际收到的货，只是后面不能回来发票了 对吗 ？那就正确入账 年末做纳税调整
2023-01-28 12:58:22
Lcat：回复玲老师 老师，暂估不一定准备，我现在暂估多了，是这个意思。可能红冲不完，这种情况怎么办
2023-01-28 13:24:04
玲老师：回复Lcat要清楚你什么情况才 好回复你，暂估是因为货到票未到才暂估的，这情况暂估的应该是差不多，差的是没有发票，不清楚你是什么情况，你只说暂估多了 那就把多的红冲了
2023-01-28 13:49:46
Lcat：回复玲老师 老师我的情况是为了不缴纳企业所得税才暂估的，结果暂估多了
2023-01-28 14:06:39
玲老师：回复Lcat那就直接把多的红冲了就可以了
2023-01-28 14:28:15
Lcat：回复玲老师 好的老师谢谢
2023-01-28 14:49:47
玲老师：回复Lcat不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-01-28 15:19:31
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 嫣灵 发表的提问：
请问暂估入库的会计分录怎么做？
你好 借库存商品 贷应付账款暂估 
143楼
2023-01-28 09:38:41
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 故事很长 发表的提问：
暂估入库的会计分录要做明细吗？
语言根据入库单做明细入账。
144楼
2023-01-28 10:02:58
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故事很长：回复姜老师 怎么做分录，发票回来后又怎么做分录
2023-01-28 10:20:46
姜老师：回复故事很长借：库存商品 贷：应付账款—暂估应付账款。等到发票到了用相同的分录，金额为负数做订正，然后根据发票做金额做正确的账务处理。
2023-01-28 10:31:42
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 学堂用户_ph707549 发表的提问：
暂估成本会计分录怎么做
你好；  具体是什么业务内容 ； 你付款了吗   
145楼
2023-01-29 09:39:58
全部回复
学堂用户_ph707549：回复meizi老师 付出去的租金，但是现在才收到开过来的租金发票
2023-01-29 09:50:48
meizi老师：回复学堂用户_ph707549你好；   那你就做 ：借管理费用-暂估  租赁费 贷   银行存款。 按月暂估这样来处理   
2023-01-29 10:12:22
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ sunny 发表的提问：
暂估成本怎么做会计分录
你好 借库存商品 贷应付账款 暂估
146楼
2023-01-29 09:48:20
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 峥嵘岁月 发表的提问：
暂估入库时会计分录 怎么做，发票后面几个月才会给
借库存商品贷银存 发票到了上面分录做负数，然后做
147楼
2023-01-29 10:03:00
全部回复
峥嵘岁月：回复郭老师 进项税额先不做是吗
2023-01-29 10:29:25
峥嵘岁月：回复郭老师 也没给钱做的应付账款
2023-01-29 10:55:15
郭老师：回复峥嵘岁月不做，贷应付账款
2023-01-29 11:18:06
峥嵘岁月：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-01-29 11:41:08
郭老师：回复峥嵘岁月不用客气的
2023-01-29 11:55:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 月在寒溪 发表的提问：
老师下午好，请教一个问题：我公司上年12月份暂估商品入库240万，我今年一月份要红字冲回，然后他成本同时多暂估了10万，我会计分录要怎么做，是不是牵涉到以前年度损益调整，没做过跨年度的会计分录
现在是发票到了吗？
148楼
2023-01-30 09:07:23
全部回复
月在寒溪：回复郭老师 是的，发票收到了一月份入库了
2023-01-30 09:33:24
郭老师：回复月在寒溪借应付账款贷库存商品，借以前年度损益调整贷库存商品借利润分配贷以前年度损益调整10万。
2023-01-30 09:58:49
月在寒溪：回复郭老师 我是要做一笔红字冲回应付暂估，然后再做一笔红字冲多余的成本吗，分录我有点晕了不知道怎么写
2023-01-30 10:24:40
郭老师：回复月在寒溪你好，直接调整多暂估的就可以。
2023-01-30 10:38:56
月在寒溪：回复郭老师 借 应付账款 230 贷 库存商品 230 借 应付暂估 —240 贷 库存商品 —240 借 以前年度损益调整 10 贷 库存商品 10 借 利润分配—未分配利润 10 贷 以前年度损益调整 10
2023-01-30 11:04:40
月在寒溪：回复郭老师 分录对吗老师
2023-01-30 11:24:18
郭老师：回复月在寒溪你好，你做做第三个和第四个分录，就不需要做前两个了。
2023-01-30 11:46:08
月在寒溪：回复郭老师 我收到发票不是要做一张凭证， 借 库存商品 应交税费—增值税—进项税 贷 应付账款
2023-01-30 12:15:38
月在寒溪：回复郭老师 平时都是做一张收到发票凭证再做一张红字凭证，因为牵涉到跨年我有点晕了
2023-01-30 12:29:13
郭老师：回复月在寒溪借应付账款贷库存商品。240 借库存商品贷以前年度损益调整240。 然后借以前年度损益调整贷库存商品230。
2023-01-30 12:58:20
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 老迟到的冰淇淋 发表的提问：
老师你好，我们是小规模 上月暂估库存商品 借 :库存商品 6000 贷:应付账款-暂估 6000 同时结转成本6000，次月发票到账比暂估金额少了1000请问怎么做冲回和调整成本的分录，有偿提问，请列分录谢谢，我要被折腾死了(๑ १д१)
你好 发票来了 冲掉暂估 借 :库存商品 -6000 贷:应付账款-暂估- 6000 冲掉结转的成本 然后按发票重新做账 借 :库存商品 5000贷:应付账款 5000 同时结转成本 借 主营业务成本5000 贷 库存商品 5000
149楼
2023-01-30 09:34:14
全部回复
老迟到的冰淇淋：回复答疑苏老师 呃，是这样，我们有多笔暂估从6-10月，难道我每一笔都要这样冲回去吗?还有请问在考虑所得税的情况下，我的暂估错误了，跨年调整该如何调整成本?怎么做分录啊?(╥╯^╰╥)
2023-01-30 09:54:15
答疑苏老师：回复老迟到的冰淇淋你好 是的 需要冲回去。跨年调整也是一样 只是涉及损益类的用以前年度损益调整来代替。
2023-01-30 10:15:00
老迟到的冰淇淋：回复答疑苏老师 不是，我大致理解您说的这个以前年度损益调整，但是您能具体列个分录吗?因为我看了太多分录也不知道哪个是正确的，麻烦详细点啊(。•́︿•̀。)
2023-01-30 10:30:32
答疑苏老师：回复老迟到的冰淇淋你好 就上面的例子吧 冲掉暂估 借 :库存商品 -6000 贷:应付账款-暂估- 6000 冲掉结转的成本借 库存商品 6000 贷 以前年度损益调整 6000 然后按发票重新做账 借 :库存商品 5000贷:应付账款 5000 同时结转成本 借 以前年度损益调整 5000 贷 库存商品 5000 然后 借 以前年度损益调整1000 贷 应交税费 利润分配-未分配利润
2023-01-30 10:57:41
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 烟花雨 发表的提问：
17年购进暂估入库，18年5月取得发票，暂估时单价比发票上的单价高0.2元，现在账本上需要调减成本吗？如果调减怎么做账？
您好，需要的，一般情况下，根据差额，借；主营业务成本，负数，贷；应付账款-暂估款。或者全额红冲原暂估分录，再按发票做分录，再把差额转入主营业务成本处理。
150楼
2023-01-30 09:42:29
全部回复
烟花雨：回复王雁鸣老师 老师我把暂估的全部冲红，再按发票从新做账，把差额借记库存商品，贷记主营业务成本吗？
2023-01-30 10:01:03
王雁鸣老师：回复烟花雨您好，也可以的。
2023-01-30 10:16:36
烟花雨：回复王雁鸣老师 老师这涉及到利润的调整，怎么不经过以前年度损益调整呢？而是直接冲减当期成本？<br><br>
2023-01-30 10:42:38
王雁鸣老师：回复烟花雨您好，因为一般情况下，这个金额不大，简化起见，直接做调整成本处理，不再调整以前年度损益了。
2023-01-30 10:55:29
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