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调上月暂估入库成本会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 霍小米 发表的提问：
请问当月没有发票，库存是暂估入库的，结转成本的时候也是估计的，下个月库存正确入库，成本需要怎么调整呢？
你好，发票到了，先冲红暂估凭证，冲成本，再按照发票做入库，做成本
91楼
2022-12-27 10:15:13
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 桂晨晞妈咪 发表的提问：
暂估入库会计分录怎么编制
借原材料-暂估 贷应付账款-暂估
92楼
2022-12-27 10:35:49
全部回复
桂晨晞妈咪：回复暖暖老师 暂估的金额包括税金不
2022-12-27 10:52:33
暖暖老师：回复桂晨晞妈咪这里暂估不包含税金的
2022-12-27 11:05:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
暂估入库的会计分录怎么做？
你好 暂估入库 借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估
93楼
2022-12-27 11:02:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 糊涂的康乃馨 发表的提问：
我是一家小规模公司，上月暂估入库商品，商品已经出库，结转成本了，这月票回来了，金额比暂估的成本高一点，我这个月怎么写分录
你好 那你就先冲暂估分录 然后补结转成本就行了 借库存商品红字贷应付账款或者银行存款红字 然后补做成本 借主营业务成本贷库存商品
94楼
2022-12-28 10:03:14
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ ye 发表的提问：
上月暂估入库的分录怎么做的，冲销上月暂估入库的分录，借 应付帐款 贷 原材料 应交税费 进项税
暂估借原材料贷应付 红冲暂估借应付贷原材料 做收到发票的借原材料，进项贷应付
95楼
2022-12-28 10:31:57
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 盈 发表的提问：
我上月暂估入库了库存商品 965141.05 上月结转销售成本 965141.05 这月发票到了是 965141 我红冲了上月暂估 965141.05 同时做了正确的入库 965141 但是与上月结转的成本就有了5分差异 等于上月多结转了0.05 我该如何调整
借：库存商品0.05,借：主营业务成本—0.05,这是你们正确的调账分录
96楼
2022-12-28 10:43:30
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盈：回复李爱文老师 意思是 库存商品 我写借方正数 贷方负数都行 但是主营业务成本必须借方负数对吧
2022-12-28 11:03:46
李爱文老师：回复盈主营业务成本必须写借方负数，不然结转时会出现问题
2022-12-28 11:14:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 陈小丽 发表的提问：
之前会计按加含税价做的暂估入库，月末结转成本的时候是按不含税价做的结转，我等收到发票的时候怎么处理？库存账上留有余额其实就是之前结转剩余的税额
把上月暂估入库的在月初冲回，然后这个月按照发票来处理就行了
97楼
2022-12-28 11:02:59
全部回复
陈小丽：回复邹老师 老师之前会计成本这块做的乱七八糟 库存上面显示是负的 然后我把库存这块重新核对好了 想在8月份调过来 这个具体怎么弄呢？能汇总起来调一下吗？
2022-12-28 11:23:19
邹老师：回复陈小丽你可以在原来会计错误的基础上，做一笔更正的分录，从而使的账实相符
2022-12-28 11:51:30
陈小丽：回复邹老师 他从5月份开始就不对 那我是要从5月开始每月都做调整吗？
2022-12-28 12:05:01
陈小丽：回复邹老师 我知道了 老师你的意思是不能汇总 要一笔笔对应的来调整 对吧
2022-12-28 12:34:17
邹老师：回复陈小丽如果能反结账，你最好每月调整。如果不能反结账，你就汇总一笔调整吧
2022-12-28 13:02:25
陈小丽：回复邹老师 我是手工做账的老师
2022-12-28 13:26:34
邹老师：回复陈小丽那你就在这个月做一笔调整分录，然后使得账实相符就可以了
2022-12-28 13:50:50
陈小丽：回复邹老师 谢谢
2022-12-28 14:05:54
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 诺亚方舟 发表的提问：
如何暂估主营业务成本，暂估成本后下个月收到了成本发票应该如何入账？再如何调整上个月暂估？
你如果商品销售出去了，可以暂估成本，收到发票，冲减暂估，然后吧发票确认为成本
98楼
2022-12-29 09:52:22
全部回复
诺亚方舟：回复辜老师 如果暂估的时候多暂估了几分钱，下个月冲减主营业务成本的时候或者发票入账的时候这几分钱该如何处理？
2022-12-29 10:05:42
辜老师：回复诺亚方舟这个差额调整主营业务成本
2022-12-29 10:32:24
诺亚方舟：回复辜老师 会计分录可以写一下，详细指导一下吗？
2022-12-29 10:51:07
辜老师：回复诺亚方舟你暂估成本的时候怎么账务处理的
2022-12-29 11:05:13
诺亚方舟：回复辜老师 借 主营业务成本-## 贷 应付账款-##
2022-12-29 11:28:20
辜老师：回复诺亚方舟那你发票与暂估有差异，你按差额 借 主营业务成本 差额 贷 应付账款 差额
2022-12-29 11:52:03
诺亚方舟：回复辜老师 应付账款金额是没有错的 因为发票是多个汇总一起开票，所以经常出现多几分钱或者少几分钱的情况，按照你说的这样做会计分录之后，做完这个会计分录之后还需要其他处理吗？如果这样的话，那应付账款不就对不上了吗？
2022-12-29 12:12:44
辜老师：回复诺亚方舟不需要支付的应付账款差额，结转到营业外收入
2022-12-29 12:34:01
诺亚方舟：回复辜老师 不是 可能我没说清楚 我们是按应付账款的实际金额来入账确定成本的
2022-12-29 13:01:16
辜老师：回复诺亚方舟是的，你现在不是成本金额和发票金额有差异吗，然后按照差异 借 主营业务成本 差额 贷 应付账款 差额 这样形成了，不需要支付的应付账款，这个结转到营业外收入
2022-12-29 13:21:13
诺亚方舟：回复辜老师 这样写的话 不就成了按发票金额确定成本了吗？初学者不太理解 可以麻烦写一下全套的会计分录吗？比如本月暂估、下月收到发票（多一分钱和少一分钱两种情况）分别该怎么写会计分录
2022-12-29 13:40:37
辜老师：回复诺亚方舟你就是要按发票金额确认成本的 本月暂估，借：主营业务成本 贷：应付账款 发票多0.01，借：主营业务成本 0.01 贷：应付账款 0.01 然后，借：应付账款 0.01，贷：营业外收入 0.01
2022-12-29 14:02:01
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 奋斗的心情 发表的提问：
库存商品暂估入库，当月结转入成本 借;库存商品-暂估 贷；应收账款-暂估 结转 借；主营业务成本 贷；库存商品-暂估
是这样的账务处理，就是发票未到，货已到并且销售后的成本结转
99楼
2022-12-29 10:03:30
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 盈 发表的提问：
我上月暂估入库了库存商品 965141.05 上月结转销售成本 965141.05 这月发票到了是 965141 我红冲了上月暂估 965141.05 同时做了正确的入库 965141 但是与上月结转的成本就有了5分差异 我是不是只需要调整 借 库存商品0.05 贷 主营业务成本0.05就行了
有五分钱差异，借：主营业务成本—0.05,贷：库存商品0.05
100楼
2022-12-29 10:13:26
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盈：回复李爱文老师 上月结转销售成本 多结转了0.05 这月调整 应该是 借 库存商品 0.05 贷 主营业务成本 0.05么
2022-12-29 10:35:01
盈：回复李爱文老师 在吗 老师
2022-12-29 11:02:40
李爱文老师：回复盈借：库存商品0.05，借：主营业务成本—0.05，这个是正确分录，主营业务成本需写在借方
2022-12-29 11:22:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 悠游 发表的提问：
我们2019年12月末，有近100万的暂估成本，2020年，红冲了部分暂估，且需要调整当时暂估的成本，会计分录怎么写，且汇算清缴时怎么操作
这个是发票到了吗？
101楼
2022-12-29 10:40:36
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悠游：回复郭老师 发票到了部分，红冲的会计分录，我会写，就是当时结转的销售成本现在跨年了是不是需要用以前年度损益调整。我们是小企业会计准则。图片中数量负数字体表示去年已销售，同过暂估结转销售成不，待取得发票的明细
2022-12-29 11:01:20
郭老师：回复悠游发票到了多少你红虫多少借应付账款贷库存商品借库存商品贷利润分配，这个就是红冲的。
2022-12-29 11:29:40
悠游：回复郭老师 汇算清缴的时候要在表上怎么填，这个跨年度调整的损益，同时还有些在汇算时，不会回来的成本发票，老师可以给我讲讲，在表中怎么填吗？比如2020年主营业务成本会计处理为200万，其中100万是还没有收到发票的，2020年汇算前收到了当时无票暂估的成本50万的发票，最终还有50万在汇算时没有取到）。需要在表中怎么填写呢？
2022-12-29 11:46:41
郭老师：回复悠游没有收到的发票那一部分，在纳税调整明细表，扣除项目里面调增
2022-12-29 12:03:03
悠游：回复郭老师 成本发票没票及房房租发票没票，没票的也是在扣除类项目里的其他栏填写吗？
2022-12-29 12:20:05
郭老师：回复悠游你好是的，可以。
2022-12-29 12:31:27
悠游：回复郭老师 还要麻烦再问问，也就是说费用发票除了有扣除限额的，有多少没票的，纳税调整明细表里的扣除类其他项目账载金额就是那些没票的金额，税收金额就是0？
2022-12-29 12:45:28
郭老师：回复悠游福利费招待费广告费职工教育经费有税前扣除比例。
2022-12-29 13:07:11
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 哈哈 发表的提问：
暂估入库如何登记会计分录，如何结转成本，实际收到时如何冲
你好 借 库存商品-暂估 贷 应付账款-暂估 结转成本 借 主营业务成本 贷 库存商品-暂估 实际收到负数冲掉就可以了。
102楼
2022-12-29 10:59:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 温暖的嚓茶 发表的提问：
上月暂估材料入库已结转成本，本月冲销暂估入库的材料，请问可以不冲销上月的成本差吗？因为材料是按照 移动平均法算的，冲成本比较麻烦，还有一些成本分配等问题？我是想移动平均法中这月不是会自己调平吗？
你好！ 暂估多少，就冲减多少，然后再按发票做账即可。
103楼
2023-01-03 09:48:07
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温暖的嚓茶：回复蒋飞老师 我知道要冲销暂估的入库，重新按发票入库，我是问之前暂估已经结转成本了，因为本来按移动平均法的成本比较麻烦不想改上月成本，毕竟是移动平均法那本月不是会移动调平是不是可以不要改
2023-01-03 10:02:46
蒋飞老师：回复温暖的嚓茶是的，不用改以前的成本数据的，你的理解很对
2023-01-03 10:25:24
温暖的嚓茶：回复蒋飞老师 如果是单独计价成本就要调整成本吗？所
2023-01-03 10:39:05
蒋飞老师：回复温暖的嚓茶是的，你的理解很对
2023-01-03 10:58:07
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ sweet ? 发表的提问：
商贸企业 购入库存商品 月底暂估成本且出库 成本发票到了 怎么冲暂估 按什么金额冲暂估 是否需要调整主营业务成本
不用，1、暂估入库时： 借：原材料——暂估 贷：应付账款——暂估 2、 收到发票后： ①先进行冲销： 借：原材料——暂估（红字） 贷：应付账款——暂估（红字） ②再按发票入账： 借：原材料 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款
104楼
2023-01-03 10:10:48
全部回复
sweet ?：回复朴老师 请问老师 为什么不需要调整主营业务成本 暂估的时候 出库时不是按照暂估金额做的主营业务成本吗
2023-01-03 10:36:21
朴老师：回复sweet ?你之前结转成本了吗
2023-01-03 10:47:31
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 妮子 发表的提问：
暂估入库商品（A公司）：１、借：库存商品--（暂估） 10 贷：应付账款--暂估（A公司） 10 当月结转成本 2、借：主营业务成本 10 贷：库存商品--（暂估） 10 现在回来怎么做分录？
你好，冲暂估库存用红字或者相反分录，按照发票做账，
105楼
2023-01-03 10:39:22
全部回复
妮子：回复佟老师 当月结转的成本的这个要不要冲？
2023-01-03 10:56:24
佟老师：回复妮子不需要冲成本的，除非你金额有需要调整的地方
2023-01-03 11:20:53
妮子：回复佟老师 我之前暂估的是只有1种产品，金额：10 现在回来的是有C产品，D产品 数量是：20 这个我就不知道怎么做了
2023-01-03 11:45:37
佟老师：回复妮子那你就把暂估充了，成本是就结转c产品了吗
2023-01-03 11:57:28
妮子：回复佟老师 结转是直接库存商品（暂估）没有明细商品，因为当时也是不知道回来的名称是什么
2023-01-03 12:11:46
佟老师：回复妮子那就没有关系了，你不分明细核算的
2023-01-03 12:24:16
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