憨憨可爱阳2013730：回复郭老师 计提时，怎么写？

憨憨可爱阳2013730：回复郭老师 结转时怎么写？

郭老师：回复憨憨可爱阳2013730计提 借财务费用利息支出 贷银行存款 结转借本年利润 贷财务费用利息支出

憨憨可爱阳2013730：回复郭老师 计提时还未直付吧？

憨憨可爱阳2013730：回复郭老师 就贷记银行存款？

郭老师：回复憨憨可爱阳2013730当月支付的话不需要计提 如果当月不支付 以后支付 借财务费用利息支出 贷应付利息 借本年利润 贷财务费用利息支出

妮妮：回复邹老师 一般纳税人，是的

邹老师：回复妮妮你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

妮妮：回复邹老师 贷管理费用应该记红字吗？

邹老师：回复妮妮你好，减免的时候计入管理费用贷方是蓝字，而不是红字，如果计入借方才是红字的

妮妮：回复邹老师 280可以抵扣销项税额，那我结转销项税额的时候需要做结转280吗？

妮妮：回复邹老师 其他老师让我做的结转税金，借应交税金——应交增值税——转出未交增值税，贷应交税金——应交增值税——减免税额，再去做借减免税额，贷管理费用红字，这样对吗？我感觉好像不对?

邹老师：回复妮妮你好，你销项税额是结转到转出未交增值税处理 减免直接这样做分录 ，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 然做结转增值税分录 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 借；应交税费——应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费——应交增值税（减免税款），应交税费——未交增值税

妮妮：回复邹老师 明白了，谢谢老师

妮妮：回复邹老师 怎么两笔借转出未交增值税呀？

邹老师：回复妮妮不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

DORIS：回复宋生老师 制造费用科目下的折旧费，房租，办公费，月末应如何结转？

宋生老师：回复DORIS你好！借生产成本-制造费用 贷制造费用-XX费用

zhihuiziz：回复maize老师 100万劳务清包，本月开50万3%发票给发包方，这个本月要做收入月末要做结转的！，可包工头的代开普票下个月开来90万，我本月只有收入没有成本，但下个月成本大于收入，我想问本月怎么做这个成本？

maize老师：回复zhihuiziz可以去暂估入库，没有按上面做工程结算可以直接做借主营业务成本 贷工程施工，

zhihuiziz：回复maize老师 下个月发票来了再红冲暂估分录吗？

maize老师：回复zhihuiziz是的，冲掉暂估不对重新做就可以

特别：回复汤贵彬老师 小规模

汤贵彬老师：回复特别小规模的，月底要计提附加税，比如，城建税、地方教育费等，

特别：回复汤贵彬老师 等是什么，还有什么

汤贵彬老师：回复特别你们报表上要求提交的，各地标准不一样，比如特殊的水利基金， 印花税不要计提

特别：回复汤贵彬老师 那为什么要计提，计提的作用是什么呢

汤贵彬老师：回复特别因为你这个月的费用要发生在当月，你下月才交有延迟

画娥眉：回复江老师 那不是有个已交增值税的科目吗？要怎么用

江老师：回复画娥眉如果是税，有“应交税费——应交增值税（已交税金）”这个一般是施工企业用。

末：回复玲老师 好的老师，还有就是我这个月报企所的时候，如果先不报年度汇算清缴，那我季度企所的弥补亏损是不是就不显示

玲老师：回复末是的 一般补不了前面的亏损

末：回复玲老师 这个对下个季度有影响吗

玲老师：回复末没有影响，汇算清缴后，下个季度有盈利还是可以补亏损的

末：回复玲老师 好的，谢谢老师

玲老师：回复末不客气，祝工作学习愉快

???? 幸运儿????：回复小林老师 以前年度损益调整科目，期末需要结转吗

小林老师：回复???? 幸运儿????您好，期末需要结转至利润分配-未分配利润科目。

???? 幸运儿????：回复小林老师 好的，谢谢

小林老师：回复???? 幸运儿????您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持！

Da. 程程????：回复邹老师 谢谢

邹老师：回复Da. 程程????不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

cindy：回复郭老师 老师那交的时候怎么结转呢

郭老师：回复cindy借应交税费-应交增值税-转出未交贷应交税费-未交增值税