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去年财务费用调整到今年会计
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 1216634643 发表的提问：
去年财务有一笔费用，无票入了账。今年又收到对方开的发票了，具体实务中该如何调账？还有涉及到调整哪些申报表？金额是在1万元以内。
你这个有差额吗，你之前 做费用，这个汇算清缴纳税调增吗，没有差额没有纳税调增直接贴之前凭证后面 就可以，有差额，那差额部分冲掉，少了补上，多了冲掉，这个之前汇算清缴纳税调增，你这个想税前扣除，就去纳税调减之前汇算清缴表
151楼
2023-02-02 09:28:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 助教 发表的提问：
去年漏记一项固定资产折旧费。今年做会计调整，为什么是调增固定资产
你好，补计提折旧就是了 借；以前年度损益调整等科目 贷；累计折旧 这个是不会调增固定资产的
152楼
2023-02-02 09:51:31
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红老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.1w
引用 @ 以为的以为 发表的提问：
老师，请问我们去年在银行承兑电票，今年取得手续费专票，去年已做账务处理计入财务费用，取得专票时:借:应交税费-待认证进项税额 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润 可以这样做账务处理吗？这样做账务处理，汇算清缴时的年度财务报表需要调整吗？如果需要调整的话，资产负债表左边资产部分调整哪个会计科目?
可以的，汇算清缴调整对应科目应交税费
153楼
2023-02-02 09:59:59
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以为的以为：回复红老师 那做汇算清缴时财务报表需要调整吗？
2023-02-02 10:51:55
红老师：回复以为的以为不调没关系的，手续费也没有多少
2023-02-02 11:12:10
以为的以为：回复红老师 手续费的进项税额有4663.52
2023-02-02 11:24:50
红老师：回复以为的以为那最好还是要调整下
2023-02-02 11:49:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ after 发表的提问：
老师，我司去年收到一张虚开发票44000，收到票会计分录 借 长期待摊费用 贷银行存款，每月分摊 借管理费用 1222.22贷 长期待摊费用 1222.22，今年去更正了去年的年报，费用调减了44000，账务处理里以前年度损益调整这个科目取数是44000，还是44000-7333.32呢？
以前年度损益调整取数是44000。
154楼
2023-02-05 10:17:22
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after：回复郭老师 为什么呢？税管员当时只是为了他的工作方便，让我把44000全部调减掉，但实际调减的是 44000 -7333.32
2023-02-05 10:32:29
郭老师：回复after实际发生额多少
2023-02-05 10:58:37
after：回复郭老师 实际发生额是44000，但是每月摊销的，去年合计摊销的费用是7333.32
2023-02-05 11:11:37
郭老师：回复after按你调减的金额做 你没摊销完的今年继续摊销
2023-02-05 11:26:10
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 无辜的胡萝卜 发表的提问：
你好，我想问下，去年已付的广告费用，已经计入了管理费用不清楚有发票，但未收到发票，今年收到发票怎么做会计分录调整？
你好 你就把发票附去年凭证后面 你已经做了费用 在汇算没收到发票的时候应该调整了
155楼
2023-02-05 10:45:14
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 平平淡淡才是真 发表的提问：
老师，去年的费用，今年才报销，用不用调整年初的数字。
你好，需要用到以前年度损益调整科目的，会影响损益
156楼
2023-02-05 11:02:24
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平平淡淡才是真：回复紫藤老师 分录:借:以前年度损益调整-管理费用 贷:银行存款
2023-02-05 11:49:03
平平淡淡才是真：回复紫藤老师 以前年度损益调整转入未分配利润，用不用调整年初的银行存款和未分配利润。
2023-02-05 12:15:12
紫藤老师：回复平平淡淡才是真需要调整年初的留存收益
2023-02-05 12:28:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 小尹子 发表的提问：
去年多计提应付工资，今年通过以前年度损益调整科目冲减，但是管理费用和主营业务成本那边怎么调整
借应付职工薪酬贷以前年度损益调整，就不需要管你的管理费用和成本。
157楼
2023-02-05 11:20:14
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 美好的生活 发表的提问：
18年记入财务费用的银行手续费 19年收到专票 怎么做会计分录，是要调整以前年度损益吗
你好！ 对的 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：以前年度损益调整
158楼
2023-02-05 11:45:00
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美好的生活：回复蒋飞老师 我已经报汇算清缴了 没事吧
2023-02-05 12:00:44
蒋飞老师：回复美好的生活你好！ 没事的
2023-02-05 12:22:32
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 文艺的绿草 发表的提问：
非营利组织去年多收的会费今年退回怎么调整？
您好，可以做去年支付会费的红字分录
159楼
2023-02-06 09:09:46
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ everyday 发表的提问：
去年制造费用的写反了，在今年调整了，未分配利润需要调整吗
你这个制造费用结转到生产成本，这个对应结转到库存商品，库存商品结转到主营业务成本下面么，没有就不需要
160楼
2023-02-06 09:19:30
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everyday：回复maize老师 就是这个我多写了一遍
2023-02-06 09:48:13
maize老师：回复everyday对应这个主营业务成本需要用以前年度损益调整冲掉，做相反的，别的做红字就可以，
2023-02-06 10:11:08
maize老师：回复everyday借库存商品 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润
2023-02-06 10:37:15
everyday：回复maize老师 库存商品的数字是不是就是生产成本的数字，一般不是制造费用有余额报表不平，怎么我的报表会是平的
2023-02-06 10:55:57
maize老师：回复everyday你之前结转制造费用这个14号凭证多做？那现在不是本来就不平
2023-02-06 11:11:53
maize老师：回复everyday制造费用不是损益科目，你这个之前那个做借方，那你贷方那个分录做吗
2023-02-06 11:26:20
everyday：回复maize老师 我就是多做了，报表是多做的
2023-02-06 11:43:18
everyday：回复maize老师 我是结转的时候，借贷方向写反了，但是我结转库存商品的时候，生产成本位置对的金额对的
2023-02-06 11:56:23
maize老师：回复everyday你的意思是你只有14号多做，别的分录凭证都没有问题？借制造费用 负数 贷生产成本 负数
2023-02-06 12:25:08
maize老师：回复everyday你这个是制造费用 社保和其他费用这个数据错误吗，别的都对吗，
2023-02-06 12:41:29
everyday：回复maize老师 只能这么说，我要结转制造费用，但是我结转的时候借贷方向写反了，写成了借制造费用贷生产成本，然后我在写完工产品入库的时候生产成本的位置是在贷方。
2023-02-06 12:55:52
maize老师：回复everyday借制造费用 负数 贷生产成本 负数 之后重新借生产成本 贷制造费用
2023-02-06 13:18:44
everyday：回复maize老师 那我的未分配利润还需要调整吗，要调整需要怎么写
2023-02-06 13:38:00
maize老师：回复everyday不需要，你这个不涉及主营业务成本不需要调这个
2023-02-06 13:50:56
maize老师：回复everyday只有利润表上面涉及科目才会用到未分配利润
2023-02-06 14:17:46
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 微笑的冰棍 发表的提问：
去年多结转的收入在今年如何调整，去年有一部分款应放在应收帐款，但是离职的会计全额记入了营业收入，今年才收到款，如何调整？谢谢
借：以前年度损益调整 贷：应收账款
161楼
2023-02-06 09:30:20
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
去年的预付账款，今年可以转应付吗，调整去年的预付跟应付，会用到以前年度损益吗，会不会影响去年的损益
你好 不会用到以前年度损益
162楼
2023-02-06 09:53:59
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纯真的大地：回复玲老师 那请问老师去年的预付账款，今年可以转应付吗
2023-02-06 10:23:22
玲老师：回复纯真的大地可以这样转的，可以的。
2023-02-06 10:47:51
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ a song for you 发表的提问：
去年管理费用多记4000 今年调整如何做分录？
你好 借：相应的资产，负债 贷：以前年度损益调整
163楼
2023-02-07 09:04:14
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a song for you：回复王超老师 没有以前年度损益调整这个会计科目 用哪个科目调整比较好？
2023-02-07 09:19:15
王超老师：回复a song for you你好，那么你直接调整未分配利润比较好
2023-02-07 09:48:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
去年计入以前年度损益调整，今 年年报不用管他吗？
你好，这个是影响以前年度，不影响当年的
164楼
2023-02-07 09:14:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 不可复制的阳光 发表的提问：
今年收到一张房屋租赁发票，租赁期间是去年9月到今年9月，去年没有计提那4个月的费用，那是直接做到今年吗？还是在汇算清缴的时候调整下呢
你好，属于去年的，需要计入去年，在汇算清缴做相应调整才是的
165楼
2023-02-07 09:22:15
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不可复制的阳光：回复邹老师 去年没有计提那几个月的费用，今年如何调整
2023-02-07 09:49:05
邹老师：回复不可复制的阳光借；以前年度损益调整等科目 贷；银行存款等科目
2023-02-07 10:15:53
不可复制的阳光：回复邹老师 这个凭证直接做到2018年是吧
2023-02-07 10:39:40
邹老师：回复不可复制的阳光你好，如果你17年账务没有结账，你可以计入17年，结账了就补计入18年了
2023-02-07 11:01:03
不可复制的阳光：回复邹老师 那这部分涉及到的所得税怎么处理呢
2023-02-07 11:20:06
邹老师：回复不可复制的阳光你好，在汇算清缴填写相应表格抵扣企业所得税就是了
2023-02-07 11:46:08
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