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去年财务费用调整到今年会计
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ I＇ll melt the snow 发表的提问：
老师，厂房开办时的装修费摊销去年错摊到制造费用去了，今年想调成摊到管理费用，请问调整去年的待摊费用借方贷方科目是哪个？
你这个厂房装修这个是可以摊销到制造费用下面，这个可以
166楼
2023-02-07 09:35:37
全部回复
I＇ll melt the snow：回复maize老师 但总觉得这个装修费与产品制造没有直接的关系呀，放在制造费用中摊到生产成本中去合适吗？
2023-02-07 09:53:22
maize老师：回复I＇ll melt the snow这个为了后续加工才发生这个装修，这个我看法是可以做制造费用，按你说那个，还需要看这个对应这个装修有多少主营业务成本下面了，这个需要转以前年度损益调整下面
2023-02-07 10:05:56
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 小宇 发表的提问：
去年的成本费用今年发票才到，去年也没有做暂估，今年做了以前年度损益调整，那汇算清缴时调减需要做专项申报吗
你好。如果确实是去年的成本，但是去年要暂估，才能做成去年。 你没有暂估，实际不属于去年。属于今年。 不用调整。
167楼
2023-02-07 09:50:59
全部回复
梁老师
职称：注册会计师,税务师,审计师,通过司法考试
5.00
解题: 0.16w
引用 @ 小柳 发表的提问：
去年多计成本，今年怎么调整？
通过以前年度损益调整，同时调整所得税影响和利润分配调整事项
168楼
2023-02-08 09:11:49
全部回复
小柳：回复梁老师 凭证怎么做啊？老师
2023-02-08 09:31:47
梁老师：回复小柳请问多计成本是指商品出库做多了吗?
2023-02-08 09:58:39
小柳：回复梁老师 购买的商品，有进项税额，把进项税额也放入成本并结转了，今年需要把原凭证红冲吗？
2023-02-08 10:18:01
梁老师：回复小柳进项税额还能再抵扣吗?如果可以的话：借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：以前年度损益调整（主营业务成本）。
2023-02-08 10:34:08
小柳：回复梁老师 现在这样调整的凭证
2023-02-08 10:46:04
小柳：回复梁老师 怎么办？
2023-02-08 11:07:32
梁老师：回复小柳这种情况下直接贷计工程施工就行了，明细科目与去年保持一致。
2023-02-08 11:28:12
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 羞涩的小海豚 发表的提问：
去年打的款没收到发票入费用了 今年才收到发票 发票日期也是今年的 如何调整分录啊
你好！去年是做的暂估吗？金额有变化吗
169楼
2023-02-08 09:24:35
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ Ellen 发表的提问：
企业用的小企业会计准则，去年有一笔业务导致库存现金为负，今年改怎么调整
同学你好！这个应该是老板或员工垫付等    你们误记入库存现金了 这样的话 借：库存现金      贷：其他应付款-XXX
170楼
2023-02-08 09:32:50
全部回复
Ellen：回复许老师 直接做个凭证入这个月的账就行了吗？
2023-02-08 09:48:08
许老师：回复Ellen嗯嗯  这样就可以了哦
2023-02-08 10:09:13
Ellen：回复许老师 好的，谢谢老师
2023-02-08 10:36:03
许老师：回复Ellen不客气，如果对回答满意，请五星好评，谢谢
2023-02-08 10:59:59
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 文艺的云朵 发表的提问：
去年9月至今年9月办公能耗费,开出6000元电费,去年未计提,今年3月份交纳,小企业会计准则没有以前年度调整这个科目,该怎么计会计科目
你好 那就走利润分配-未分配利润来做 借方利润分配-未分配利润贷方银行贷方现金或者银行
171楼
2023-02-08 09:47:59
全部回复
文艺的云朵：回复meizi老师 未分配利润，只做去年9月到12月的吗？今年的1月到3月做费用，4月到9月做预付，老师，是这个意思吗？
2023-02-08 10:14:16
meizi老师：回复文艺的云朵你好 是的 去年的就走这样的 今年的1-3月就补做 4-9月的挂预付 到时再冲预付即可
2023-02-08 10:34:07
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 相伴一生 发表的提问：
上年度的做错了一张凭证，今年怎么调整？会用到哪些会计科目呢？（生产成本费记入到了管理费用了）
如果金额不到的话，可以直接调整到当期，借：生产成本 贷：管理费用
172楼
2023-02-09 08:23:00
全部回复
相伴一生：回复辜老师 金额大30多万呢
2023-02-09 08:42:17
辜老师：回复相伴一生那就要调整以前年度的损益了，借：生产成本 贷：以前年度损益调整
2023-02-09 09:01:12
相伴一生：回复辜老师 损益调整再转入利润分配？
2023-02-09 09:25:04
辜老师：回复相伴一生是的，转入利润分配，然后会影响到年初未分配利润
2023-02-09 09:52:27
相伴一生：回复辜老师 好的，谢谢老师！
2023-02-09 10:09:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 九剑 发表的提问：
去年的费用发票计入以前年度损益调整，在今年汇算清缴后，汇算清缴报表还要调整吗？
汇算清缴可以税前扣除的
173楼
2023-02-09 08:38:41
全部回复
九剑：回复郭老师 以前年度损益调整在汇算清缴哪个表填？
2023-02-09 08:59:20
郭老师：回复九剑你好，你做的是哪个费用在哪个费用里面调减
2023-02-09 09:26:03
九剑：回复郭老师 填的数字直接减吗？
2023-02-09 09:47:06
郭老师：回复九剑你好我，税收金额填写增加，
2023-02-09 10:08:45
九剑：回复郭老师 是期间费用表，直接增加？
2023-02-09 10:23:56
郭老师：回复九剑不能的 期间费用没有税收金额，调增减 纳税调整明细表扣除项目其他
2023-02-09 10:53:55
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 祺祺 发表的提问：
去年的费用做到今年，用以前年度损益调整科目，所得税汇算是否考虑这部分费用？
不用填，与本年利润无关的事项
174楼
2023-02-09 09:07:53
全部回复
祺祺：回复紫藤老师 与汇算那年费用有关哒，不需要考虑吗？
2023-02-09 09:26:15
紫藤老师：回复祺祺以前年度损益调整科目，所得税汇算不考虑这部分费用
2023-02-09 09:49:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ C.c 发表的提问：
去年做了分录：借销售费用；贷应付账款；今年调整要怎么调整？发票作废了，今年重新开了
你好，冲销之前分录 借；应付账款 贷；以前年度损益调整 然后根据发票补做费用分录
175楼
2023-02-09 09:35:32
全部回复
C.c：回复邹老师 借；应付账款 贷；以前年度损益调整；借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润
2023-02-09 09:53:10
邹老师：回复C.c你好，冲销之前分录是这样做分录的
2023-02-09 10:06:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 加菲 发表的提问：
去年管理费用多记了，今年发现了怎么调整？
你好，去年管理费用多记了，今年发现了，调整分录是 借：相关科目 贷：以前年度损益调整——管理费用 
176楼
2023-02-09 09:44:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 姚开心 发表的提问：
本年中财务费用和管理费用报表和账务有差额 怎么调整呀 就是今年已经申报的财务和管理费用合计与报表合计数相同 但是单项有差异 我该怎么调
您好，按借方发生额，扣除结转到本年利润的金额，再减去贷方发生额，再加上结转到本年利润的金额，填写利润表数据。
177楼
2023-02-10 08:44:32
全部回复
姚开心：回复王雁鸣老师 可以在下个月直接按差额做一笔相反的分录吗
2023-02-10 09:15:36
王雁鸣老师：回复姚开心您好，不可以的，需要红字冲销处理。
2023-02-10 09:28:41
姚开心：回复王雁鸣老师 每个月的都需要查出来吗一个一个红冲吗 这比红冲业务在下个月做就可以吗
2023-02-10 09:57:29
王雁鸣老师：回复姚开心您好，有贷方发生额的，不算结转到本年利润的贷方发生额，就做红冲凭证，可以查出总金额一次红冲，下月做可以的。
2023-02-10 10:09:20
姚开心：回复王雁鸣老师 本年利润不变 就是管理费用与财务费用直接的转换 必须走本年利润这个科目吗
2023-02-10 10:32:15
姚开心：回复王雁鸣老师 您好，有贷方发生额的，不算结转到本年利润的贷方发生额，就做红冲凭证，可以查出总金额一次红冲，下月做可以的。 老师这句话我不懂 管理费用和财务费用都是借方科目
2023-02-10 10:44:51
王雁鸣老师：回复姚开心您好，那您的具体是怎么错误的呢？错误的分录是什么呢？
2023-02-10 11:10:05
姚开心：回复王雁鸣老师 原来会计把手续费记到管理费用了 我把凭证重新做了
2023-02-10 11:29:57
王雁鸣老师：回复姚开心您好，哦，那您直接在下个月，把那个手续费的凭证按原来的分录，再做个红字分录，再做个正确的分录，就行了，下月底结转财务费用，管理费用时，就会正确了。
2023-02-10 11:46:36
姚开心：回复王雁鸣老师 好多笔这样做的 我可以直接用差错的总金额吧
2023-02-10 11:58:14
王雁鸣老师：回复姚开心您好，是的，可以直接用差错的总金额。
2023-02-10 12:16:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 爱笑的抽屉 发表的提问：
去年暂估的费用今年怎么调整，具体分录怎么用
这个是虚增的业务吗？
178楼
2023-02-10 09:02:53
全部回复
爱笑的抽屉：回复郭老师 不是，是以前票没回来，今年回来了，不知道怎么调整
2023-02-10 09:35:15
郭老师：回复爱笑的抽屉纳税调整明细表扣除项目的，其他里面就可以，不需要做分录。
2023-02-10 10:01:51
爱笑的抽屉：回复郭老师 账务今年还需要用以前年度损益调吗？暂估的和回来的票的金额不一致
2023-02-10 10:30:53
郭老师：回复爱笑的抽屉实际业务不用做分录了
2023-02-10 10:42:15
爱笑的抽屉：回复郭老师 那回来的票怎么入账了
2023-02-10 11:00:19
郭老师：回复爱笑的抽屉借应付账款贷以前年度损益调整，然后做发票的，借以前年度损益调整贷应付账款。
2023-02-10 11:20:00
爱笑的抽屉：回复郭老师 最后那个借以前年度损益调整的金额是实际回来票的数据吗
2023-02-10 11:49:44
郭老师：回复爱笑的抽屉你好，是的，
2023-02-10 12:10:53
爱笑的抽屉：回复郭老师 好的，谢谢您
2023-02-10 12:29:21
郭老师：回复爱笑的抽屉不用客气的，
2023-02-10 12:40:56
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.43w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请问小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目，那去年多做的费用今年直接红冲吗？用利润分配未分配利润代替，今年汇算清缴再调整是这样吗
可以按照你说的那样处理的哈
179楼
2023-02-10 09:31:07
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 向着阳光。 发表的提问：
老师，我问一下，去年的财务费用入多了，怎么调整，用以前年度损益调整怎么写分录
你好 借  以前年度损益调整负数  贷应付等负数
180楼
2023-02-10 09:45:00
全部回复
向着阳光。：回复玲老师 去年是录的2383，但是银行有进账票可以抵扣，我就录多了，怎么写分录呢
2023-02-10 10:13:44
玲老师：回复向着阳光。你好 多的红冲就可以 按发票入账  进项可以抵扣  
2023-02-10 10:42:13
向着阳光。：回复玲老师 想知道用以前年度损益怎么写分录，能写一下吗
2023-02-10 10:54:17
玲老师：回复向着阳光。你好  借以前年度损益 进项 贷应付账款  
2023-02-10 11:08:10
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