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期末进行账项调整的会计基础
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 冰婷 发表的提问：
员工五险1-5月份基础调整金额的部分，账务怎样处理呢？
1．计提时： 借：生产成本、管理费用等 贷：应付职工薪酬——社会保险费单位部分 借：应付职工薪酬——社会保险费单位部分 贷：银行存款
31楼
2022-12-11 13:21:29
全部回复
冰婷：回复QQ老师 就是1-5月份的调整金额直接记入到6月份损益中就可以了，对么？
2022-12-11 14:03:52
QQ老师：回复冰婷是的，，，，，，，，，，，
2022-12-11 14:22:36
冰婷：回复QQ老师 老师，如果个人部分公司也给缴纳的话，不从员工工资中扣除，那么是否也一并计入生产成本、管理费用等？另外补差的这部分是不是也不涉及个税申报？谢谢老师
2022-12-11 14:40:33
QQ老师：回复冰婷你好！可以计入成本，但是影响个税是个无限循环
2022-12-11 15:07:07
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.43w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
调汇是对期末应收账款或者应付账款的期末余额，进行汇率差的计算，而不是对本月的应收账款或者应付账款的发生额进行汇率差调整，我的理解是这样，对吗？
是的，你的理解非常正确
32楼
2022-12-11 13:35:13
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Lily?? 发表的提问：
老师，公司19年9-12月为筹建期，把有费用（含固定资产）均计入长期待摊费用，从2020开始摊销。关于资产折旧、摊销及纳税调整明细表(A105080) 的填写 1.此表是不是只填32栏长期待摊费用-第4项开办费？ 2.此项资产原值＝资产计税基础，对吧？ 3.其它项目，如本年折旧摊销金额、累计折旧摊销额、税收折旧摊销额、纳税调整金额等均填写0，对吗？
你好，如果都计入开办费的话，那就只填写开办费不填写固定资产项目。
33楼
2022-12-11 13:41:59
全部回复
Lily??：回复QQ老师 老师，具体的是上面叙述的那样填写吗？ 2.此项资产原值＝资产计税基础，对吧？ 3.其它项目，如本年折旧摊销金额、累计折旧摊销额、税收折旧摊销额、纳税调整金额等均填写0，对吗？
2022-12-11 14:21:25
QQ老师：回复Lily??你好.是的调整金额是零就可以
2022-12-11 14:35:20
徐悦
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 英俊的吐司 发表的提问：
上月预付的本期收到的货物款项，根据权责发生制，为什么不用进行期末帐项调整？？
您好，您说的是哪个题目呢
34楼
2022-12-12 11:52:40
全部回复
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 小霖子 发表的提问：
老师，所得税纳税调整额是不是在会计利润的基础上调增或调减后再乘以税率？
是的，您理解的没有错
35楼
2022-12-12 12:12:53
全部回复
小霖子：回复王老师1 例如无形资产加计扣除，在会计利润基础上调减摊销额，这里面的调整基数是会计利润还是净利润？
2022-12-12 12:38:53
小霖子：回复王老师1 那如果一道题中给的是净利润1000，无形资产研发费用化金额200，这怎么调？
2022-12-12 12:50:34
王老师1：回复小霖子调减额数字是用无形资产摊销额来算的，再乘以75%，调整基数用会计的利润总额
2022-12-12 13:00:54
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 调皮的书本 发表的提问：
进行会计核算的基础是会计主体这句话是对的吗
你好！ 是权责发生制原则
36楼
2022-12-12 12:24:05
全部回复
小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ Maria 发表的提问：
老师你们基础课程是不是新调整的内容在后面更新，先把没有调整的内容先上了
你好，这个是的呢。你的理解正确
37楼
2022-12-12 12:35:59
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 背后的画板 发表的提问：
"企业固定资产投入使用后，由于工程款项尚未结清未取得全额发票的，可暂按合同规定的金额计入固定资产计税基础计提折旧，待发票取得后进行调整。但该项调整应在固定资产投入使用后12个月内进行\\" 取得发票后，是否调整折旧？
不调整前期的折旧。
38楼
2022-12-13 11:47:25
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背后的画板：回复罗老师 那我计算当期的折旧的怎么计算呢?能给我一个案例吗?
2022-12-13 12:03:01
罗老师：回复背后的画板固定资产暂估入库为130万，预计净残值10万，折旧5年，每月折旧为2万，如果折旧2个月后确定固定资产的入账价值应为140万。 1.调整固定资产价值 借 固定资产 10 贷 在建工程 10 2.今后的折旧为（140-4-10）/(5*12-2)=2.17万
2022-12-13 12:29:27
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ z 发表的提问：
现金流量表的基本原理是以权责发生制为其础提供的会计核算资料为依据，按照收付实现制其础进行调整计算，以反映现金流量增减变动及其结果。()
同学你好，这个描述是正确的。
39楼
2022-12-13 11:58:14
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.43w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
现金流量表的基本原理是以权责发生制为其础提供的会计核算资料为依据，按照收付实现制其础进行调整计算，以反映现金流量增减变动及其结果
是的，这句话的叙述没错呀
40楼
2022-12-13 12:08:23
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ *^_^*微微*^_^* 发表的提问：
账面价值填的期末数！这个计税基础怎么填写了？根据？
您好，计税基础一般情况下也就是账面价值，因为货币资金没有变化的。
41楼
2022-12-13 12:33:00
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ A会计学堂-张老师 发表的提问：
速达3000Pro，财务软件进行，进销存期末结账项时，出现库存金额调整页时怎样处理？点确定就出“请输入调整后的成本价”请问高手，我要怎么调整，谢谢了
你好，这个建议你咨询下速度客服，我问了几个老师都不知道，只知道大概的
42楼
2022-12-14 11:02:23
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 平常的心情 发表的提问：
是否要税务调整是看账面价值与计税基础是否相等吗？
你好！是的。是这样看了
43楼
2022-12-14 11:23:39
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 加油 发表的提问：
结账就是把一定时期内发生的全部经济业登记入账的基础上，将各种账簿记录结出本期发生额和期末余额的一项会计工作？对吗？
你好，是的，可以这么理解的
44楼
2022-12-14 11:42:10
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 好 发表的提问：
速达3000Pro，财务软件进行，进销存期末结账项时，出现库存金额调整页时怎样处理？点确定就出“请输入调整后的成本价” 请问朴老师高手，我要怎么调整，谢谢了
你好，只要把没有数量却有金额的那些产品的金额改为0就可以了，其他不需要变动的就不改。最后点确定就可以了。
45楼
2022-12-14 12:05:14
全部回复
好：回复朴老师 你好朴老师，【只要把没有数量却有金额的那些产品的金额改为0就可以了，其他不需要变动的就不改。最后点确定就可以了。】金额怎样改为0
2022-12-14 12:47:02
朴老师：回复好没有修改金额的吗？
2022-12-14 13:14:07
好：回复朴老师 朴老师 怎样修改呀？
2022-12-14 13:43:51
朴老师：回复好金额栏改为零，你看到金额栏了吗
2022-12-14 14:13:48
好：回复朴老师 朴老师 从哪里，修改为0呀， 谢谢
2022-12-14 14:33:40
朴老师：回复好没有金蝶修改栏吗？你截图给我，我看下
2022-12-14 15:01:31
好：回复朴老师 发图，过不去
2022-12-14 15:29:57
朴老师：回复好编辑那里不能重新编辑吗？就是你之前录入的那里
2022-12-14 15:42:41
好：回复朴老师 您好，朴老师 我用的是速达3000，可以吧，
2022-12-14 15:54:03
朴老师：回复好不好意思，你问问你的售后，我没找到你这个修改的地方
2022-12-14 16:06:51
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