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期末进行账项调整的会计基础
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赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 淡淡柠檬香 发表的提问：
老师，不明白课件中老师为什么写账面＜计税基础时还借 以前年度损益调整 贷 递延所得税资产 当资产账面＜计税基础时而后面老师调整分录写了借 递延所得税资产 贷 以前年度损益调整？感觉有点迷糊
你好，这是对以前年度发生的业务进行调整，涉及到损益类的需要用以前年度损益调整科目。同时对应的费用就需要调整企业所得税，费用增加的但又不能当年度扣除的，就需要调整到递延所得税资产。减少的计入递延所得税负债。
91楼
2022-12-27 11:01:24
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淡淡柠檬香：回复赵海龙老师 对呀，后面写借递延所得税资产 贷以前年度损益调整，为什么前面又写借以前年度损益调整 贷 递延所得税资产
2022-12-27 11:46:08
赵海龙老师：回复淡淡柠檬香前面的意思是按照正常的分录写一遍，后面的是账务处理，你在听一下课间，应该是这个意思
2022-12-27 12:09:43
淡淡柠檬香：回复赵海龙老师 正常补提了坏账后，就应该是借 递延所得税资产 贷 以前年度损益调整
2022-12-27 12:22:25
赵海龙老师：回复淡淡柠檬香对呀，题目中老师为了讲解清楚，先把正常的分录写出来，然后又替换了一下，再然后就是你上面说的那个分录。为了讲课方便主要是
2022-12-27 12:52:13
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 学堂用户n3qhy3 发表的提问：
资产计税基础30万，折旧25万，处理收入2万，问1、资产处置损失直接计入本年损益金额填多少？2、纳税调整金额有吗?填多少？
你好，资产处置损失直接计入本年损益（30-25）-2/1.13 不用纳税调整的。
92楼
2022-12-27 11:08:59
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桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 今天手头有点紧 发表的提问：
1.您单位申报表A105080《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》第4行第4列“与生产经营活动有关的器具、工具、家具等_资产计税基础”为：【38086.21】元； 您单位申报表A105080《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》第4行第5列“与生产经营活动有关的器具、工具、家具等_税收折旧、摊销额”为：【10016.88】元； 3.按照政策规定，与生产经营活动有关的器具、工具、家具等最低折旧年限为5年，请核实。
你看看你记账的时候是不是按照5年的折旧年限计算的折旧。如果不是，就要调整成5年的折旧年限
93楼
2022-12-28 09:38:25
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刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 你我之间 发表的提问：
老师，你好，资产折旧，摊销及纳税调整明细表里的资产计税基础和税收折旧额改怎么填呀？
计税基础填写资产原值；如果电子设备没有一次性税前扣除，而且会计上折旧年限不短于3年并采用平均年限法计提折旧，那么税收折旧=会计折旧=第2列金额。
94楼
2022-12-28 10:00:39
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @  綠氺凊心 发表的提问：
汇算请缴中资产折旧、摊销及纳税调整明细表笫4资产计税基础填那个本年折旧额，还是累计折旧
你好！发截图过来看看，
95楼
2022-12-28 10:16:50
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 綠氺凊心：回复QQ老师 105080表中的填列
2022-12-28 10:44:06
QQ老师：回复 綠氺凊心https://www.shui5.cn/article/9c/117529.html 看看这里对你有帮助，这是填表说明
2022-12-28 11:11:19
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 乌乌 发表的提问：
资产折旧、摊销及纳税调整明细表怎么填列呢？资产计税基础和税收折旧、摊销额，第4-5列
你好！没有税会差异按账面金额填写就可以
96楼
2022-12-28 10:37:05
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乌乌：回复QQ老师 资产计税基础是固定资产原值吗？还有税收折旧摊销额是指本年的，还是累计呢？
2022-12-28 10:53:55
QQ老师：回复乌乌你好！是你们账面固定资产原值不去掉折旧的。
2022-12-28 11:05:36
乌乌：回复QQ老师 那税收折旧摊销额是指本年折旧金额，还是所有累计折旧金额呢？
2022-12-28 11:35:31
QQ老师：回复乌乌http://www.shui5.cn/article/9c/117529.htmlt 看看这里对你有帮助
2022-12-28 11:45:36
乌乌：回复QQ老师 打不开，老师
2022-12-28 12:06:17
QQ老师：回复乌乌你好！用电脑试试，这是电脑链接
2022-12-28 12:32:15
乌乌：回复QQ老师 就是电脑打不开。老师，税收折旧摊销是指本年的折旧吧？
2022-12-28 12:44:02
QQ老师：回复乌乌第5列“税收折旧、摊销额”：填报纳税人按照税收规定计算的允许税前扣除的本年资产折旧、摊销额。
2022-12-28 13:00:52
乌乌：回复QQ老师 好的，谢谢老师
2022-12-28 13:11:47
QQ老师：回复乌乌不客气欢迎下次提问
2022-12-28 13:23:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 阿童木 发表的提问：
资产折旧摊销纳税调整明细表里面的 资产计税基础是填原值，还是说累计折旧呢
你好，是按原值填写的
97楼
2022-12-28 11:05:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 梦幻天空》 发表的提问：
请问出纳期末出的出纳报告表，的银行存款是根据银行存款日记账的期末余额，加上未达账项的，调整后的余额填列吗？
你好！是的，期末报告要做银行余额调节表
98楼
2022-12-29 10:03:39
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Amy(艾米) 发表的提问：
老师好！“资产折旧、摊销及纳税调整明细表(A105080)”中的“资产计税基础”怎么填写？
这个是原值，你买这个资产多少钱，
99楼
2022-12-29 10:14:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 蜜 发表的提问：
老师，所得税汇缴，资产折旧纳税调整明细表，资产帐载金额和资产计税基础一样吗
你好，通常是一致的
100楼
2022-12-29 10:29:28
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蜜：回复邹老师 @邹老师:按照我的理解，帐载应该是减掉折旧的账面实际金额，
2022-12-29 10:52:33
邹老师：回复蜜你好，账载金额就是账面上的成本，计提的折旧金额
2022-12-29 11:11:01
蜜：回复邹老师 @邹老师:老师，从业人数填个税申报上的人数，还是每月发工资的人数，还是社保人数啊
2022-12-29 11:38:32
邹老师：回复蜜你好，按12个月的人数加权平均计算 填写
2022-12-29 11:59:32
蜜：回复邹老师 @邹老师:可是，上述三个项目，人数都是不同的啊
2022-12-29 12:24:44
邹老师：回复蜜按你工资表的人数加权平均计算
2022-12-29 12:45:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 蜜 发表的提问：
所得税汇缴，资产折旧纳税调整明细表，资产帐载金额和资产计税基础一样吗
你好，通常是一致的
101楼
2022-12-29 10:56:46
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 娇气的啤酒 发表的提问：
年报“资产折旧，摊销情况纳税调整明细表”中，资产计税基础 ，税收折旧额 ，享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧、摊销额 加速折旧统计额 累计折旧、摊销额 怎么理解？能举例说明下吗？
您好，意思是税法只允许直线法计提的折旧可以所得税前扣除，如果平时公司计提折旧是加速折旧调整为直线折旧方法，
102楼
2022-12-29 11:05:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @  綠氺凊心 发表的提问：
汇算请缴中资产折旧、摊销及纳税调整明细表笫4资产计税基础填那个本年折旧额，还是累计折旧
这个是填本年折旧金额
103楼
2023-01-03 09:56:30
全部回复
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 杨柳 发表的提问：
老师：“A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表”中，第4列“资产计税基础”、第5列“税收折旧、摊销额”与第1、2、3列的关系。
计税基础填写固定资产原值 累计折旧是填写所有的
104楼
2023-01-03 10:21:00
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杨柳：回复venus老师 按您说的填了，为什么保存时提示不对呢
2023-01-03 10:46:00
venus老师：回复杨柳同学，你看下你的第6行第8列是这个问题呀
2023-01-03 11:12:20
杨柳：回复venus老师 是我看错了。不好意思，老师
2023-01-03 11:27:55
venus老师：回复杨柳没事，祝你生活愉快
2023-01-03 11:57:00
舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ 洛熙 发表的提问：
老师您好:我是零基础在学会计基础。请问图中所的进项税是哪里来的？固定资产清理不是只有销项税吗？
比如，一台机器转让，找搬运公司运走，需要支付搬运费，搬运公司开具的发票是可以抵扣的
105楼
2023-01-03 10:45:17
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