库存现金，银行存款，实收资本等科目

同学你好，这个要补记5000元的坏账准备。

因为到第五年会计和税法上该固定资产都已计提折旧完毕，所以都是0 表格中累计应纳税暂时性差异是每年账面价值和计税基础之间的差额 递延所得税负债是应纳税暂时性差异乘以15% 第五年累计应纳税暂时性差异是0，那是余额是0，发生额并不为0，发生额是负46，也就是转回递延所得税负债46*25%

你好，。是的，属于零基础的人

不存在税会差异的话，按账面金额填写就可以。

你好，从会计基础零基础

期末余额借方余额1000元。

你好！ 对的。

同学你好，两个账套都是需要做记账凭证的，根据购进的货物或原材料，发生的费用等取回的发票的税额进行账务登记，销项税额根据企业当期销售出去不含税收入*适用税率进行计算并入账，期末，用抵扣法计算应交增值税税额。

资产损失（专项申报）税前扣除及纳税调整明细表 A 《资产损失（ 专项申报 ）税前扣除及纳税调整明细表》填报说明 　　本表适用于发生资产损失税前扣除专项申报事项的纳税人填报。纳税人根据税法、《财政部 国家税务总局关于企业资产损失税前扣除政策的通知》（财税〔2009〕57号）、《国家税务总局关于发布〈企业资产损失所得税税前扣除管理办法〉的公告》（国家税务总局公告2011年第25号）等相关规定，及国家统一企业会计制度，填报纳税人资产损失会计、税法处理以及纳税调整情况。 　　一、有关项目填报说名 　　1.第1列“项目”：填报纳税人发生资产损失的具体项目名称，应逐笔逐项填报具体资产损失明细。 　　2.第2列“账载金额”：填报纳税人会计核算计入本年损益的资产损失金额。 　　3.第3列“处置收入”：填报纳税人处置发生损失的资产可收回的残值或处置收益。 　　4.第4列“赔偿收入”：填报纳税人发生的资产损失，取得的相关责任人、保险公司赔偿的金额。 　　5.第5列“计税基础”：填报按税法规定计算的发生损失时资产的计税基础，含损失资产涉及的不得抵扣增值税进项税额。 　　6.第6列“税收金额”：填报按税法规定确定的允许当期税前扣除的资产损失金额，为第5-3-4列的余额。 　　8.第8列“纳税调整金额”：填报第2-6列的余额。 　　二、表内、表间关系 　　（一）表内关系