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去年少入帐预收账款会计处理
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程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
4年前的预收账款 一直没发货也没开票 现在对方单位已经关门了如何做会计处理？
您好！可以作为营业外收入处理。
16楼
2022-12-08 02:47:19
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四毛呀：回复程小峰老师 如果我计入营业外收入的话就要缴纳企业所得税对吗？
2022-12-08 03:08:16
程小峰老师：回复四毛呀您好！计入营业外收入后，根据你的利润总额，如果为负数还是不用缴纳企业所得税的。
2022-12-08 03:26:14
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 白云 发表的提问：
刚去一家公司做会计，前面是代账会计做的，发现预收账款和预付账款 数额较大，营业收入和成本较少，还有进项税几十万，销项税几万，接手后应该怎么处理？
根据实际情况确认收入，和成本吧
17楼
2022-12-08 04:14:00
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 路 发表的提问：
计提和核销坏账账务处理会计分录，多少年帐龄的应收款和其他应收款可以计提坏账准备？需要准备什么资料？
你好 因购货人拒付、破产、死亡等原因而无法收回的应收账款就可以做坏账处理。1、计提坏账时：借：信用减值损失 贷：坏账准备 2.实际发生坏账时 借：坏账准备 贷：应收账款 3.冲销又可收回坏账时 借：应收账款 贷：坏账准备 4。实际收回坏账时 ：借：银行存款 贷：应收账款 准备的资料要看你们是什么原因收不回来 才能判断需要什么资料。
18楼
2022-12-08 05:23:29
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 123567。 发表的提问：
2021年不小心重做了2020年的帐 借：预付账款，贷：银行存款 2020年这笔帐该怎么进行处理，如何写会计分录？
反冲重复做的就可以 ，借：预付账款，负数  贷：银行存款   负数
19楼
2022-12-08 06:17:24
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123567。：回复辜老师 2022年度做账就直接反冲就行吗？
2022-12-08 06:33:47
辜老师：回复123567。是的，你的理解是对的
2022-12-08 07:01:40
123567。：回复辜老师 好的，谢谢老师
2022-12-08 07:12:34
辜老师：回复123567。好的，客气，帮到你就好                           
2022-12-08 07:41:15
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 不安的西牛 发表的提问：
盘盈现金500，财务会计：借：库存现金500 贷：待处理财产损益500 少付：借：待处理财产损益500 贷：其他应付款 500 预算会计：借：资金结存500 贷：其他收入500.老师说付给别人款时预算会计不做分录。那这个钱付出去了，预算会计帐中资金结存和收入都增加了500 怎么解释
你好，不需要做预算会计, 往来款没有对应的与预算会计科目的
20楼
2022-12-08 07:34:59
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不安的西牛：回复紫藤老师 那实际这个款少付给别人了，已经付出去了，但预算会计账中资金结存还多了500，与实际业务不符啊
2022-12-08 07:59:52
紫藤老师：回复不安的西牛往来款没有对应的与预算会计科目的
2022-12-08 08:17:19
不安的西牛：回复紫藤老师 谢谢老师，还是不明白
2022-12-08 08:33:27
不安的西牛：回复紫藤老师 应该把预算会计前面做的分录冲红啊
2022-12-08 08:55:48
紫藤老师：回复不安的西牛财务会计的现金和银行存款，不一定和资金结存对的上
2022-12-08 09:16:40
不安的西牛：回复紫藤老师 预算会计什么时候做？什么时候不做？
2022-12-08 09:37:57
紫藤老师：回复不安的西牛除了往来款，折旧的，其他都做
2022-12-08 09:52:34
不安的西牛：回复紫藤老师 涉及货币资金增减要做，收付实现制要做，这样理解对吗
2022-12-08 10:17:22
紫藤老师：回复不安的西牛涉及货币资金增减要做，收付实现制要做
2022-12-08 10:41:18
不安的西牛：回复紫藤老师 谢谢老师
2022-12-08 11:04:36
紫藤老师：回复不安的西牛不客气，如果对解答满意可以五星好评哦  
2022-12-08 11:33:46
不安的西牛：回复紫藤老师 好的老师
2022-12-08 12:02:02
不安的西牛：回复紫藤老师 老师，资金结存和库存现金、银行存款不相等吗？什么情况下不等
2022-12-08 12:17:29
不安的西牛：回复紫藤老师 五星好评在哪里
2022-12-08 12:31:48
紫藤老师：回复不安的西牛资金结存和库存现金、银行存款不一定相等，你结束问题，然后平价
2022-12-08 12:46:20
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
现在大部分企业都是基本户收到钱，但是没有开票出去，我想问下这个做会计处理如果做才合理如果直接计入预收账款，但是一直没有开票出去，金额一直累积越来越大会有什么影响
你好，一直有收款没开票，税务局查到会让你们先预缴税金的。所以如果确定你们不需要开票的最好走私账
21楼
2022-12-08 17:15:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ yi平 发表的提问：
2018年的有一笔预收账款做成主营业务收入了，现在核对预收账款少了一笔，今年应该怎样处理？
你好，是这个预收账款不应当做收入而做了收入确认的意思？
22楼
2022-12-08 17:31:41
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yi平：回复邹老师 是的，老师，今年怎么办
2022-12-08 17:44:22
邹老师：回复yi平你好，这样做调整分录 借；以前年度损益调整——主营业务收入，应交税费——应交增值税，贷；预收账款
2022-12-08 17:54:57
yi平：回复邹老师 再问一下，老师，就是前阵子公司做了一下股东股份的重新分配，实际账上没有资金变动，然后税务局给我们打电话让我们交税，但是还没有实缴。需要交吗
2022-12-08 18:18:18
邹老师：回复yi平你好，是需要缴纳股权转让的印花税吗？
2022-12-08 18:42:32
yi平：回复邹老师 说是原值收购的部分不用交税，但是公司当时已经盈利了，要按公司盈利的部分缴纳税款，这个是怎么回事呢？
2022-12-08 19:06:18
邹老师：回复yi平你好，你这个只是股份变更，而不是收购啊 只需要针对股份转让缴纳印花税就是了 如果涉及到溢价转让股份，股东会涉及个人所得税
2022-12-08 19:30:59
yi平：回复邹老师 这样做调整分录 借；以前年度损益调整——主营业务收入，应交税费——应交增值税，贷；预收账款 总账科目是以前年度损益调整？明细科目主营业务收入？这样借方是负数，贷方是正数，不是不平吗？
2022-12-08 19:54:24
邹老师：回复yi平你好，这个分录的借方，贷方都是正数啊
2022-12-08 20:06:54
yi平：回复邹老师 预收账款少了一笔，也是正数吗
2022-12-08 20:32:03
邹老师：回复yi平你好，预收款少了一笔，现在需要增加预收款，那预收款就是增加，所以计入贷方正数的
2022-12-08 20:52:42
yi平：回复邹老师 老师总账科目是以前年度损益调整？明细科目主营业务收入？
2022-12-08 21:18:24
邹老师：回复yi平你好，是的，是这样的
2022-12-08 21:29:46
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 稳重的鸵鸟 发表的提问：
老师，出纳用预算资金支付了往来款（代收代付项），账务上要怎么处理？此笔预算会计不记帐，钱已经无法还回去
你好！ 可以结转记入其他费用。
23楼
2022-12-08 17:42:22
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小小明媚 发表的提问：
去年预付账款，没有确认收入的，该如何做税务处理呢？
您是预付还是预收啊？预付账款与收入没有关系的。
24楼
2022-12-08 17:54:59
全部回复
小小明媚：回复张艳老师 抱歉，老师，打错字了，预收账款
2022-12-08 18:18:00
张艳老师：回复小小明媚这个预收账款的业务，有没有实际销售货物呢？请您具体的业务背景介绍一下
2022-12-08 18:31:56
小小明媚：回复张艳老师 是实际的经济业务，我司去年3月份经济业务突然增加，原来批的发票是月5张，9月份我认证发票办增量时，告知有一址两户的税务风险，让我们与对方协商办理税务地址变更，就这样我当月认证了22张票本来需增量17张就没办成，这样造成的预收款没有确认收入
2022-12-08 18:44:35
张艳老师：回复小小明媚这个情况您可以及时确认收入，并按未开票收入进行申报的。
2022-12-08 19:03:16
小小明媚：回复张艳老师 那当月做做未开票收入，下月开票了怎么处理呢？老师，
2022-12-08 19:17:37
张艳老师：回复小小明媚下月开票了，需要先红冲未开票收入的分录，再重新做一遍。申报时，用负数的未开票收入金额抵减正数销售额。
2022-12-08 19:31:56
小小明媚：回复张艳老师 哦，明白了老师
2022-12-08 19:54:05
张艳老师：回复小小明媚学习愉快，工作顺利，如果没有其他问题，请您及时给予好评，谢谢
2022-12-08 20:09:14
张艳老师：回复小小明媚祝您学习愉快，工作顺利，如果没有其他问题，请您及时给予好评，谢谢
2022-12-08 20:25:30
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 学习 发表的提问：
以前年度少计收入应该怎样做帐务处理？
计入以前年度损益调整
25楼
2022-12-09 11:57:01
全部回复
庄老师：回复学习是记入预收账款，借预收账款，贷以前年度损益调整，
2022-12-09 12:26:09
庄老师：回复学习借以前年度损益调整，贷利润分配一未分配利润，
2022-12-09 12:39:33
庄老师：回复学习所得税汇算清缴前，借以前年度损益调整，贷应交税费一应交企业所得税
2022-12-09 12:54:41
欢喜老师
职称：高级会计师,税务师,CMA
4.98
解题: 0.09w
引用 @ 陈海兵 发表的提问：
请问政府会计中几年前的预付款项，今天收到发票要怎么做帐务处理
你好 借：业务活动费用，贷：预付账款
26楼
2022-12-09 12:12:07
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 我是测试账号2 发表的提问：
收入商品房预售房款，并已经开具《销售不动产统一发票（自开）》，款项性质为”预收购房款“，会计处理上是做”预收帐款“还是做”营业收入“？
借 银行存款 贷 预收账款
27楼
2022-12-09 12:40:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Anne 发表的提问：
怎么理解预收账款计入应收帐款科目的借方？
您好，可以这样理解，就是原来预收了货款，后期发货后，对方还欠款，当时做分录时，全部记入了预收账款，造成预收账款是借方余额，之后把这个余额转入应收账款了。就是预收账款，记入了应收账款科目的借方了。
28楼
2022-12-09 13:08:59
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 雪儿 发表的提问：
超过三年的应收账款计入坏帐准备的账务处理怎么做。
借：资产减值损失 贷：坏账准备
29楼
2022-12-11 12:32:26
全部回复
雪儿：回复文文老师 原分录：借：应收账款 贷：主营业务收入，怎么计提到坏账准备？
2022-12-11 12:58:28
文文老师：回复雪儿借：资产减值损失 贷：坏账准备 直接做该分录 坏账准备是应收账款的备抵科目
2022-12-11 13:14:17
雪儿：回复文文老师 好的，谢谢老师‍
2022-12-11 13:41:11
文文老师：回复雪儿不用谢，有帮到你就好。请五星好评!
2022-12-11 14:09:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 靓丽的钢铁侠 发表的提问：
我公司从外部租入的机械设备，再对外出租给甲方，赚取差价。现在甲方未结算，只有预付款。我方对下也未结算，挂账为预收账款和预付账款。现阶段应如何下一步会计处理。机械归集吗？不能再挂往来了
你们开了发票吗 还是以后也不开发票的
30楼
2022-12-11 12:58:32
全部回复
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