 纯粮原浆曲酒 ：回复月月老师 租金收入是属于提供服务吗？

 纯粮原浆曲酒 ：回复月月老师 租金收入是属于销售额吗？

月月老师：回复 纯粮原浆曲酒 你好，不属于提供服务。属于销售额。

 纯粮原浆曲酒 ：回复月月老师 公司出租的厂院，收取的租金，不属于现代服务里的租赁服务吗？那属于什么？

月月老师：回复 纯粮原浆曲酒 你好，是属于经营租赁。

 纯粮原浆曲酒 ：回复月月老师 那租金收入在销售额里(销售货物、劳务、服务、无形资产)，属于哪一项？

月月老师：回复 纯粮原浆曲酒 你好，报税里面属于提供服务。

 纯粮原浆曲酒 ：回复月月老师 那你前面怎么说不属于提供服务呢？

月月老师：回复 纯粮原浆曲酒 你好，报税属于服务，开票属于经营租赁。

 纯粮原浆曲酒 ：回复月月老师 那租金收入属于提供服务吗？

月月老师：回复 纯粮原浆曲酒 你好，你是一般纳税人和小规模，报税有服务、不动产和无形资产。报税属于提供服务。

 纯粮原浆曲酒 ：回复月月老师 报税属于提供服务，那不报税属于什么？能解释清楚点吗

月月老师：回复 纯粮原浆曲酒 你好，在开发票属于经营租赁开租金，报税的时候具体不同行业税务报表不同，一般是服务不动产在一起，填在那里。

 纯粮原浆曲酒 ：回复月月老师 那租金收入属于在销售额里的提供服务吗？

月月老师：回复 纯粮原浆曲酒 你好，你发一下表格我看一下，各行业表格略有不同。

一粒沙：回复庄老师 收到款，做的 借：银行存款 贷：预收账款。 开发票，没有做 借：预收账款 贷：应交税费-应交增值税-销项税额

庄老师：回复一粒沙你好，现在可以补做 借：预收账款 贷：应交税费-应交增值税-销项税额

ayan：回复宋生老师 那应该怎么处理好？

宋生老师：回复ayan你好！建议你确认下这个钱到底有没有完工，是不是需要确认收入

ayan：回复宋生老师 已经完工了，可是老板不想开票，客户也没论要票

宋生老师：回复ayan你好！你不想确认收入交税就只能挂着了

美美韶华：回复bamboo老师 租金费用56000多，租金期间7.1-9.30

bamboo老师：回复美美韶华那可以计入以前年度损益调整科目

美美韶华：回复bamboo老师 是借以前年度损益 贷预付账款  然后  借利润分配-未分配利润 贷以前年度损益吧，这个借方的 利润分配-未分配  是直接按照正常做账，计入资产负债表的期末数么

bamboo老师：回复美美韶华是的 这样处理正确的

美美韶华：回复bamboo老师 以前提交的电子税务局上的报表不需要修改吧，现在直接按照正常的做账，只是资产负债表  利润分配-未分配期末数  计入了这笔通过以前年度损益转进来的这笔

bamboo老师：回复美美韶华应该更正汇算清缴申报表纳税调减

美美韶华：回复bamboo老师 现在更正么？怎么去更正，

bamboo老师：回复美美韶华去税额大厅更正申报表啊 您费用应税前扣除的 您汇算清缴的时候没有扣除

美美韶华：回复bamboo老师 2022年之前  ，现在去更正么？那我资产负债表和利润表是不是要修改。  我们利润表的利润去年是负数。所以2021年5.31的时候汇算清缴的时候没有缴纳所得税。

bamboo老师：回复美美韶华如果不想去更正申报表 那您就用管理费用科目入账 不要用以前年度损益调整科目

加油哈：回复克江老师 成本也都没做，也一样补充入账嘛？主要
发票都找不到了

克江老师：回复加油哈发票都找不到了。就难了。税局可能不认可。

Ljmm：回复冉老师 是的，这样一直挂着，有风险吗？

Ljmm：回复冉老师 个人借款必须在12底平帐吗？

冉老师：回复Ljmm你好，预收账款只要是实际情况挂着是没有问题的 个人借款的话，不用的，这个没有要求说12月底一定要平账的

零@点：回复陈诗晗老师 没有预收账款科目挂应收款可以吗

陈诗晗老师：回复零@点可以，如果没有预收，就在应收贷方体现

零@点：回复陈诗晗老师 老师，那么如果在应收贷方体现，挂个一2.3年没问题吧

陈诗晗老师：回复零@点如果工期确实这么长，没问题

A、霞：回复黄老师 这是外帐 ，没有发票啊老师，总不能一直挂在那里吧？

黄老师：回复A、霞外帐也是需要补发票才可入成本的

Sy：回复朴老师 怎么能用未分配利润调整？

朴老师：回复Sy未分配利润是企业未作分配的利润。它在以后年度可继续进行分配，在未进行分配之前，属于所有者权益的组成部分。从数量上来看，未分配利润是期初未分配利润加上本期实现的净利润，减去提取的各种盈余公积和分出的利润后的余额。 　　未分配利润是指企业实现的净利润经过弥补亏损、提取盈余公积和向投资者分配利润后留存在企业的、历年结存的利润。 　　未分配利润有两层含义：一是留待以后年度处理的利润；二是未指明特定用途的利润。相对于所有者权益的其他部分来说，企业对于未分配利润的使用有较大的自主权。 　　未分配利润的实质性测试程序一般包括： 　　1、检查利润分配比例是否符合合同、协议、章程、以及董事会纪要的规定，利润分配数额及年度未分配利润数额是否正确。 　　2、根据审计结果调整本年损益数，直接增加或减少未分配利润，确定调整后的未分配利润数。 　　3、检查未分配利润是否已经在资产负债表上恰当披露。

Sy：回复朴老师 往来款怎么能扯上利润分配？我是报表上未取到应收帐款的贷方数

朴老师：回复Sy那你就先不做，等建账之后再做分录进去哦