Shiloh：回复宸宸老师 有些是不合作了，或者采购换人了，后面就没人跟催，时间长了就变成了死帐了

宸宸老师：回复Shiloh你好，发票收不到，后期买的货物等能收到吗

Shiloh：回复宸宸老师 货物早就入库了的

Shiloh：回复宸宸老师 货物早就入库了的

宸宸老师：回复Shiloh您好，只是发票不能收到，那您货物是需要入库的，但是不能取得发票的成本，需汇算清缴的时候要纳税调增的

Shiloh：回复宸宸老师 具体要求怎么调整？请老师详细点讲解

宸宸老师：回复Shiloh您好，您是购买的“原材料”吧，属于成本科目，等汇算清缴的时候，成本那一列调增。 现在我手上没有那个表格，没办法截图给您

Shiloh：回复宸宸老师 是购买原材料的发票收不回来

宸宸老师：回复Shiloh您好，对的，原材料最终也是需要转到主营业务成本的。

久别无恙：回复郭老师 对，是贷方余额，是不是实际业务我判断不出来了，在我之前有两任会计，他们有没有库存帐

郭老师：回复久别无恙那你看下你这个原材料已经销售出去吗，需不需要支付。

久别无恙：回复郭老师 我们是生产企业，是暂估入库了好多种原材料累计的数，公司采购基本上是预付帐款，很少是后付款的

郭老师：回复久别无恙那你也得需要查看一下原材料还有余额没有，他暂估入库的，如果没有余额了，你看下他已经销售出去，这种应该就是实际有购入，要不你们怎么能销售出去。

蒋老师：回复助教如果确认是对方不需要开票了，可以把预收同时转到收入，作为无票收入入账。

低调：回复张艳老师 @刘老师—追梦：老师，客户用预存的钱购药了

张艳老师：回复低调恩，这样的话，分录是对的。

锦程：回复暖暖老师 是预收款，没办证还不能确认收入

暖暖老师：回复锦程等开具发票可就得确认收入

锦程：回复暖暖老师 是提前预收定金

暖暖老师：回复锦程预收定金不可以确认收入

锦程：回复暖暖老师 没确认收入啊

锦程：回复暖暖老师 预收定金开的不交税值税普通发票

暖暖老师：回复锦程那就做借银行存款贷预收账款

BOBO：回复邹老师 开发票时挂应收账款。收款时挂预收帐款

邹老师：回复BOBO你好，那应当把收款分录贷方从预收账款改成应收账款才是 的 你可以在之前分录基础上做这个调整分录 借；预收账款 贷；应收账款

BOBO：回复邹老师 好的，谢谢

邹老师：回复BOBO不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

BOBO：回复邹老师 借：应交税金-应交增值税（税金）100 ，营业外支出 （罚款 滞纳金）20 。 贷：银行存款 120转账 。 借：以前年度损益调整（税金）100 。 贷：应交税金-应交增值税（税金）100 。 借：利润分配-未分配利润 100（分录调整未分配利润）。 贷：以前年度损益调整（税金）100 ，营业外支出（罚款滞纳金20）。以上是我现在2019,1月做2018.12所属期交税款和滞纳金分局对？

邹老师：回复BOBO你好，增值税不通过损益科目核算的

BOBO：回复邹老师 请问分局如何做对？

BOBO：回复邹老师 请问分录如何做对？

邹老师：回复BOBO你好，是补交了增值税，滞纳金，罚款吗？

BOBO：回复邹老师 第一'2019.1申报缴纳税金预期，产生滞纳金？第二'另外如果是属于2018,11所属期在2018.12申报，由于漏缴纳税金，在2019,1才缴纳税金。

BOBO：回复邹老师 是补交税金和滞纳金

邹老师：回复BOBO你好 借；应交税费——应交增值税 营业外支出 贷；银行存款 借；本年利润 贷；营业外支出

BOBO：回复邹老师 谢谢

邹老师：回复BOBO不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

Sy：回复玲老师 没有呢

Sy：回复玲老师 小企业会计制度没有预收帐款这个科目

玲老师：回复Sy现在小企业制度已不用了 都用小准则

Sy：回复玲老师 小企业会计制度与小企业会计准则有何区别？

玲老师：回复Sy你好 主要的就是账务处理有差异

春雨：回复郭老师 那季度不超30万免增值税，这个30万含无票收入吗？

郭老师：回复春雨你好 不含税销售额的

春雨：回复郭老师 谢谢老师，我知道不含税销售额，就是说这个30万收入包含无票的收入吗？

郭老师：回复春雨你好 包含在里面的 所有的销售额

yaya爱学习：回复蒋飞老师 结转收入的时候忘记把销项税金分出来了，直接全转收入了，怎么改啊，2019年的

蒋飞老师：回复yaya爱学习借以前年度损益调整（主营业务收入） 贷应交税费…应交增值税（销项税额）

yaya爱学习：回复蒋飞老师 在什么时候调整啊，能在2019年12月份调吗

蒋飞老师：回复yaya爱学习最好反结账更改。