会计学堂李老师：回复venus老师 发工资时直接做 借主营业务成本 贷应付职工薪酬么

venus老师：回复会计学堂李老师对的同学你这样做是对的

郭老师：回复自信的洋葱借应付职工薪酬工资 贷应交税费个税100 其他应付款300， 银行存款4100 借应付职工薪酬社保500其他应付款300贷，银行存款800。

青伊艺林：回复王雁鸣老师 @王老师:工资数据要几个月的啊，可以弄虚假工资数据吗

王雁鸣老师：回复青伊艺林您好，一个月一申报，可以的，但是要身份证号的啊。

昏睡的树叶：回复邹老师 @邹老师：老师有单位和个人怎么做

邹老师：回复昏睡的树叶你好，在计提的时候去区分 借；事业支出 其他应收款 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款 其他应收款

小鱼儿：回复meizi老师 工地刚开始没库管都没入库，这些东西是直接买直接用这个怎么确认成本呢？

meizi老师：回复小鱼儿你好  你按你们实际取得发票和支付的回单来确定成本金额  

小鱼儿：回复meizi老师 小会计企业制度里面没有工程施工这个科目，材料确认成本具体分录怎么写呢？

meizi老师：回复小鱼儿你好 如果么有  你就做 ：借 原材料贷银行存款。 领用直接做 ：借主营业务成本 贷   原材料。 如果你们同时取得有收入的话  ”

小鱼儿：回复meizi老师 可是没有取得收入呢怎么办

小鱼儿：回复meizi老师 买到材料： 借： 工程施工 - 合同成本-材料费 贷：银行存款 领用确认成本： 借主营业务成本 贷：工程施工 你看用工程施工这个科目这样对不对

meizi老师：回复小鱼儿你好没有收入的话    你就用工程施工处理。 你看下是否可以加   

小鱼儿：回复meizi老师 那这些当月确认成本怎么做呢

meizi老师：回复小鱼儿你好借主营业务成本贷工程施工  

慧玲老师：回复赛罗妈会计档案一般包括：记账凭证、账薄、报表、银行对账单银行对账明细、现金盘点表、银行余额调借表、合同，财务人员交接表，财务相关制度流程，其他单独存档会计资料等

赛罗妈：回复慧玲老师 可以把银行对账单跟凭证装订在一起吗？

慧玲老师：回复赛罗妈对账单少的话可以

赛罗妈：回复慧玲老师 就是月度银行对账单我装订在记账凭证首页，这样可以的嘛

慧玲老师：回复赛罗妈做好订在每月凭证的最后面，会比较整齐

࿇࿄向却卓玛࿄࿇：回复玲老师 代交的老师

玲老师：回复࿇࿄向却卓玛࿄࿇借。其他应收款贷银行存款。 。收回，借银行存款贷，其他应收款。

tian tian：回复陈诗晗老师 应付账款是什么

tian tian：回复陈诗晗老师 收票时：管理费用-社保。贷应付账款

tian tian：回复陈诗晗老师 如果个人部分和单位部分都是我们单位承担，可以吗？那么是不是不通过应付职工薪酬呢

陈诗晗老师：回复tian tian就是人家开给你的票有两部分，第一是员工的社保工资等，另一部分是人家赚的管理费 前面通过应付职工薪酬 核算，后面通过应付账款核算。

美橙老师：回复会计学堂上面打快了。更正一处。 财务会计： 计提工资、社保 借：业务活动费用  贷：应付职工薪酬 -工资 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分） 贷：应付职工薪酬--公积金（单位部分） 发工资时 借：应付职工薪酬 -工资  贷：其他应付款--社会保险费（个人部分） 贷：其他应付款--公积金（个人部分） 贷：应交税费--应交个人所得税  贷：财政拨款收入 缴纳社保和公积金时会计分录为： 借：其他应付款--社会保险费（个人部分） 借：其他应付款--公积金（个人部分） 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分） 借：应付职工薪酬--公积金（单位部分） 借：应交税费--应交个人所得税  贷：财政拨款收入   预算会计： 借：事业支出或者行政支出  贷：财政拨款预算收入

会计学堂：回复美橙老师 好的，谢谢老师

美橙老师：回复会计学堂不客气，祝你工作生活愉快！