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企业所得税计提缴纳会计分录
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淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ ♛ 发表的提问：
计提企业所得税的会计分录如何做
你好，借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
226楼
2023-02-22 08:58:28
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 会计小白_ph803130 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补交的企业所得税，会计分录
你好 借 以前年度损益调整 贷应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷 以前年度损益调整
227楼
2023-02-22 09:08:10
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 一朵小红花 发表的提问：
补缴2019企业所得税，补计提的分录
你好，借 以前年度损益调整 贷 应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
228楼
2023-02-22 09:35:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 时光 发表的提问：
汇算清缴后缴纳上年企业所得税 之前未计提 怎么写分录
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
229楼
2023-02-23 08:35:44
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时光：回复邹老师 老师  是一定要有计提那布吗
2023-02-23 08:50:07
邹老师：回复时光你好，是的，需要先计提，然后做扣缴分录
2023-02-23 09:14:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 务实的小土豆 发表的提问：
社会团体计提企业所得税和缴纳企业所得税时如何做账
你好，用民非组织会计制度做账的吗？
230楼
2023-02-23 08:46:02
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ dping 发表的提问：
老师：企业今年缴纳2016年的企业所得税以及滞纳金的会计分录？
你好 借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 借营业外支出 贷银行
231楼
2023-02-23 08:56:33
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dping：回复玲老师 老师：滞纳金直接计入当年损益？
2023-02-23 09:08:44
玲老师：回复dping您好，滞纳金直接记在营业外支出就可以
2023-02-23 09:35:30
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 朔夜明珠 发表的提问：
5月份缴纳的企业所得税，现在怎么做会计分录
借：未分配利润或所得税费用 贷：银行存款
232楼
2023-02-23 09:22:36
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朔夜明珠：回复文文老师 不做以前年度损益调整？
2023-02-23 09:52:37
文文老师：回复朔夜明珠不做以前年度损益调整了。它最后也要转到未分配利润
2023-02-23 10:06:56
朔夜明珠：回复文文老师 我看网上会计分录都通过以前年度损益调整的，为什么用这个科目
2023-02-23 10:25:36
文文老师：回复朔夜明珠以前年度损益调整，是个过度科目。涉及以前年度事项调整就用它。 我做的是合并分录，直接省掉了以前年度损益调整科目。
2023-02-23 10:53:36
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 嗨 发表的提问：
施工企业承包承租经营所得缴纳个税会计分录？
您好，借：应交税费-应交个人所得税，贷；现金或者银行存款。
233楼
2023-02-23 09:32:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 心想事程 发表的提问：
计提企业所得税的会计分录怎么写
你好 借所得税费用 贷应交税费所得税 
234楼
2023-02-24 09:10:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ Lu.???? 发表的提问：
企业所得税，计提的会计分录怎么做？
你好 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
235楼
2023-02-24 09:25:25
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Lu.????：回复邹老师 不用计提？之前有老师说要计提的
2023-02-24 09:48:43
邹老师：回复Lu.????你好，有应纳税额就需要计提的
2023-02-24 10:18:04
Lu.????：回复邹老师 没听懂，什么意思呢
2023-02-24 10:44:06
邹老师：回复Lu.????你好，就是有企业所得税应纳税额，就需要计提 没有应纳税额就不需要计提企业所得税
2023-02-24 10:54:12
Lu.????：回复邹老师 缴纳了，分录怎么写？
2023-02-24 11:23:08
邹老师：回复Lu.????你好 借；应交税费——企业所得税 贷银行存款
2023-02-24 11:51:00
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 普慧 发表的提问：
小规模纳税人（小企业会计准则）在汇算清缴时补缴上一年度企业所得税及滞纳金会计分录。
借以前年度损益调整贷银行存款借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整。
236楼
2023-02-24 09:32:59
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东老师：回复普慧滞纳金计入到营业外支出。
2023-02-24 09:57:46
普慧：回复东老师 我用的是快账财务软件，一级科目没有以前年度调整科目
2023-02-24 10:18:46
东老师：回复普慧借利润分配未分配利润贷银行存款。
2023-02-24 10:47:57
普慧：回复东老师 好的，谢谢老师
2023-02-24 10:58:27
东老师：回复普慧不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了
2023-02-24 11:11:46
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 蔡菜 发表的提问：
1月份缴纳上年第四季度企业所得税，会计分录
19年计提借所得税费用，贷应交税费――企业所得税2020年1月份，缴纳时，借应交税费 贷银行存款
237楼
2023-02-26 18:29:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 高小英 发表的提问：
个人独资企业缴纳所得税的会计分录怎么做呢？
借:所得税费用 贷:应交税费-应交个人所得税 借:应交税费-应交个人所得税 贷:银行存款
238楼
2023-02-26 18:42:44
全部回复
高小英：回复张艳老师 缴纳生产经营所得税
2023-02-26 18:58:59
张艳老师：回复高小英是的，缴纳生产经营所得的个税。
2023-02-26 19:27:46
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Candy 发表的提问：
2017年所得税汇算清缴补缴企业所得税会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
239楼
2023-02-26 19:08:33
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Candy：回复QQ老师 是不是少了个缴纳的会计分录，借应交税费—所得税，贷:银行存款
2023-02-26 19:39:21
QQ老师：回复Candy是的实际实际缴纳时做这一笔
2023-02-26 19:54:33
Candy：回复QQ老师 如果用的是小企业会计准则呢，小企业会计准则好像没有以前年度损益调整吧
2023-02-26 20:09:50
QQ老师：回复Candy可以直接做未分配利润
2023-02-26 20:32:43
Candy：回复QQ老师 能否具体点老师
2023-02-26 20:59:28
QQ老师：回复Candy用未分配利润替代上边的以前年度损益调整科目就可以
2023-02-26 21:11:06
Candy：回复QQ老师 缴纳时，借:应交税费—应交企业所得税  贷:银行存款    结转，借:利润分配—未分配利润，贷:应交税费—应交企业所得税，是这样的吧
2023-02-26 21:38:30
QQ老师：回复Candy是的，，，，，，，，，
2023-02-26 21:54:02
Candy：回复QQ老师 谢谢老师！
2023-02-26 22:04:12
QQ老师：回复Candy不客气，，，，，，，，，
2023-02-26 22:31:22
曾老师-五星答疑老师
职称：注册会计师,CMA,中级会计师,初级会计师,税务师,经济师,ACCA
5.00
解题: 0w
引用 @ 来了夏洛特烦恼 发表的提问：
施工企业承包承租经营所得缴纳个税会计分录？
借，所得税费用，贷，应交税费
240楼
2023-02-26 19:20:59
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