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企业所得税计提缴纳会计分录
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龙老师
职称：会计
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 张敏 发表的提问：
老师：小规模企业缴纳企业所得税的会计分录如何出、
、所得税 （1）季末提取时 借：所得税 贷：应交税金--所得税 （2）季末结转时 借：本年利润 贷：所得税 （3）下月上交时 借：应交税金--所得税 贷：银行存款等
181楼
2023-02-09 08:54:43
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Lcat 发表的提问：
老师，缴纳企业所得税，印花税需要做计提的分录吗
所得税是要计提的 印花税可以计提，也可以不计提
182楼
2023-02-09 09:12:35
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 忧伤的豌豆 发表的提问：
老师，汇算清缴缴纳的企业所得税会计分录怎么做
你好。结算汇算清缴缴纳的企业所得税，一般计提。利润分配-未分配利润，贷应交税费，应交企业所得税，借应交税费-应交企业所得税，贷银行存款。
183楼
2023-02-09 09:26:45
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李霞老师：回复忧伤的豌豆我上面讲的这个是小企业会计准则做的凭证。
2023-02-09 09:49:44
李霞老师：回复忧伤的豌豆如果你的是企业财会计准则的话，那就是借以前年度损益调整，贷应交税费-应交企业所得税，借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整，然后借应交税费-应交企业所得税，贷银行存款。，
2023-02-09 10:14:16
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 曲不凡 发表的提问：
所得税汇算清缴 需要缴纳的所得税需要计提吗？ 会计分录是?是上个月计提吗？
借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交企业所得税 上交时: 借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款-**行 结转以前年度损益调整科目余额到利润分配科目 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
184楼
2023-02-09 09:40:30
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 沁心 发表的提问：
老师您好，请问企业所得税汇算清缴时缴纳企业所得税，该如何做会计分录呢？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 方向可以相反
185楼
2023-02-09 09:59:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ cfh 发表的提问：
计提企业所得税怎么做会计分录
借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税
186楼
2023-02-10 08:50:20
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 笑看人生 发表的提问：
计提企业所得税会计分录怎么做
你好 借：所得税费用贷：应交税费-应交企业所得税
187楼
2023-02-10 08:58:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 陈洋 发表的提问：
请问小微企业所得税减免，那所得税计提及缴纳时，应如何分录？
您好 所得税减免后需要缴纳么
188楼
2023-02-10 09:28:03
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陈洋：回复bamboo老师 需要
2023-02-10 09:44:21
bamboo老师：回复陈洋借；所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
2023-02-10 10:09:30
陈洋：回复bamboo老师 请问需要缴纳和不需要缴纳的分录有何区别？
2023-02-10 10:38:02
bamboo老师：回复陈洋不需要缴纳的话 不写分录
2023-02-10 10:50:53
陈洋：回复bamboo老师 减免的部分不用入企业外出入什么的吧？
2023-02-10 11:07:48
陈洋：回复bamboo老师 营业外
2023-02-10 11:26:29
bamboo老师：回复陈洋减免的部分不用写分录
2023-02-10 11:48:40
陈洋：回复bamboo老师 谢谢老师！！
2023-02-10 12:03:17
bamboo老师：回复陈洋不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-10 12:30:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 叶叶 发表的提问：
计提企业所得税会计分录怎么做
你好 借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
189楼
2023-02-10 09:38:06
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王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ Miss陈 发表的提问：
预缴企业所得税得按计提企业所得税来缴纳吗？计提企业所得税都是按25%来计算的吗？
学员您好，预交所得税按利润总额的25%来计提 如果符合小微企业条件的，那当年累计利润总额100以内的按2.5%，100-300万之间的按10%来计提
190楼
2023-02-10 09:56:59
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Miss陈：回复王老师1 但是税务局那边没法改呀
2023-02-10 10:23:35
王老师1：回复Miss陈学员您好，申报所得税时数据不是你们自己填的吗？报表上填入营业收入，营业成本和利润总额，就能得出当期所得税费用了呀
2023-02-10 10:53:12
Miss陈：回复王老师1 就是25%，然后预缴企业所得税到汇算清缴的时候，还是会根据实际情况企业利润多退少补是吗？
2023-02-10 11:18:46
王老师1：回复Miss陈学员您好，季度所得税都是预交的，到次年汇算请假进行多退少补 税率是都25%，但是我第一条回复说了如果符合小微企业的话，会有减免税额，减免税额的算法就参照我第一条回复的算法
2023-02-10 11:43:27
Miss陈：回复王老师1 好的，我看下
2023-02-10 12:06:15
王老师1：回复Miss陈嗯嗯，学员您看下，不懂或不明白的再问我哈
2023-02-10 12:30:58
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 麦兜兜 发表的提问：
请问公司缴纳企业所得税的银行回单怎么做分录？企业所得税需要计提吗？
你好，企业所得税需要计提，分录借所得税费用，贷应交税费-应交企业所得税。缴纳时借应交税费-应交企业所得税，贷银行存款。
191楼
2023-02-12 10:38:06
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麦兜兜：回复牛老师 年底是不是都要计提法定盈余公积？计提依据是什么？是用来干嘛的啊？
2023-02-12 10:52:48
牛老师：回复麦兜兜年底需要计提盈余公积，计提标准是净利润的10%。
2023-02-12 11:06:15
牛老师：回复麦兜兜盈余公积主要用于以后弥补公司亏损，转增资本，扩大公司生产经验。
2023-02-12 11:20:19
牛老师：回复麦兜兜扩大公司生产经营。
2023-02-12 11:38:29
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ apple 发表的提问：
民办非企业计提所得税会计分录
计提所得税的话 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
192楼
2023-02-12 10:43:16
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 影*一一 发表的提问：
老师缴纳企业所得税会计分录怎么写呢，谢谢
您好 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款
193楼
2023-02-12 11:05:37
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 好好学习 发表的提问：
年终汇算清缴缴纳企业所得税怎么做分录，需要计提么
你好 ，借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款
194楼
2023-02-12 11:16:09
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好好学习：回复答疑苏老师 利润分配未分配利润怎么办直接在账上挂着么，就是好比研发支出最后转到管理费用，一样，这个未分配利润怎么办
2023-02-12 11:30:04
答疑苏老师：回复好好学习你好，这个就是影响了未分配利润的金额，可以挂着的。
2023-02-12 11:52:45
好好学习：回复答疑苏老师 一直挂到什么时候老师
2023-02-12 12:19:35
答疑苏老师：回复好好学习你好，这个没有时间限制。
2023-02-12 12:40:56
好好学习：回复答疑苏老师 我什么时候可以结转，可以转到哪里
2023-02-12 13:06:25
答疑苏老师：回复好好学习你好，这个不用结转，属于所有者权益科目。
2023-02-12 13:27:30
好好学习：回复答疑苏老师 老师每个季度交企业所得税，怎么做分录
2023-02-12 13:55:23
答疑苏老师：回复好好学习你好 借 所得税费用 贷 应交税费-应交企业所得税  借 应交税费-应交企业所得税  贷  银行存款
2023-02-12 14:22:25
好好学习：回复答疑苏老师 我知道了，谢谢老师
2023-02-12 14:38:03
答疑苏老师：回复好好学习不客气，祝工作顺利哦！
2023-02-12 15:05:44
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 好好学习 发表的提问：
年终汇算清缴缴纳企业所得税怎么做分录，需要计提么
你好 ，借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款
195楼
2023-02-12 11:42:00
全部回复
好好学习：回复星河老师 老师，这个利润分配未分配利润，要挂到什么时候
2023-02-12 11:55:40
星河老师：回复好好学习同学，利润分配是资产负债表科目，这个是一直会有余额的哦。
2023-02-12 12:06:27
星河老师：回复好好学习除非是企业要破产清算了。
2023-02-12 12:32:39
好好学习：回复星河老师 老师利润分配，跟本年利润什么关系
2023-02-12 12:48:25
星河老师：回复好好学习你好，本年利润是损益类目。损益类科目是没有余额的，本年利润要结转到未分配利润里面。
2023-02-12 13:06:08
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