您好，计提分录，借：所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税。

借所得税费用贷应交税费企业所得税。

你好 附加税 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款 印花税 借；税金及附加——印花税 ， 贷；银行存款 企业所得税 借；所得税费用 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 增值税如果是小规模纳税人 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款 增值税如果是一般纳税人 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款

你好  企业所得税必须计提 再缴纳！ 

你好，冲销计提的所得税就是了

借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款

计提时借其他费用 贷应交税金-企业所得税 缴纳时借应交税金 贷银行存款

要补提，借:以前年度损益调整 贷:应交税费，再借:应交税费 贷:银行存款

你好，计提时： 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 支付时 借：应交税费-所得税 贷：银行存款