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企业所得税计提缴纳会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ hyqq007 发表的提问：
就是5月补缴2018年企业所得税，计提分录我做错了，我6月份红冲掉，重新做的分录，计提缴纳，
您好 请问您有什么问题
271楼
2023-03-08 08:53:31
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 玻璃心 发表的提问：
缴纳上年度企业所得怎么做分录，小企业会计准则
你好， 补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：利润分配－未分配利润 贷：应交税费－应交企业所得税 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
272楼
2023-03-08 09:08:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 海英 发表的提问：
老师，计提企业所得税及交纳企业所得税的分录怎么写？
你好 借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
273楼
2023-03-09 08:34:35
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 琳 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补缴所得税如何做会计分录
你好 借，以前年度损益调整 贷，应交税费——应交企业所得税 借，应交税费——应交企业所得税 贷，银行存款 借，利润分配——未分配利润 贷，以前年度损益调整
274楼
2023-03-09 08:46:43
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 栀子花开 发表的提问：
我18年计提的所得税汇算清缴，实际缴纳的税款大于计提的所得税款，因为有纳税调整（业务招待费），会计分录怎样做？
你好，补缴的所得税。 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整
275楼
2023-03-09 09:08:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Everything is under control 发表的提问：
我企业会计计提所得税4万多，但是缴纳的时候是按照小微利企业收的实际缴纳的税款是9千多。实际缴纳的分录我该怎么写
你好！ 借应交税费…企业所得税9000 贷银行存款9000
276楼
2023-03-10 09:47:44
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蒋飞老师：回复Everything is under control多计提的反方向冲回 借应交税费…企业所得税 贷利润分配…未分配利润（所得税费用）
2023-03-10 10:13:10
Everything is under control：回复蒋飞老师 贷方是利润分配。二级科目是未分配利润？
2023-03-10 10:42:57
蒋飞老师：回复Everything is under control是的，跨年了，可以直接做上面的分录
2023-03-10 10:58:44
Everything is under control：回复蒋飞老师 没跨年。老师。就是三月份计提四月份缴纳的
2023-03-10 11:18:09
蒋飞老师：回复Everything is under control借应交税费…企业所得税 贷所得税费用
2023-03-10 11:41:28
Everything is under control：回复蒋飞老师 如果跨年了我就做您第一个说的那个分录。没跨年我就做第二个对么
2023-03-10 11:53:55
蒋飞老师：回复Everything is under control是的，你的理解很对
2023-03-10 12:12:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 小哲 发表的提问：
法人缴纳的企事业承包承租经营所得个人所得税的会计分录
你好 借；应交税费——经营所得个人所得税 贷；银行存款
277楼
2023-03-10 10:15:14
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小哲：回复邹老师 老师 这是缴纳时的分录，请问计提的呢
2023-03-10 10:53:29
邹老师：回复小哲借；税金及附加 贷；应交税费 你好，计提就做这个分录
2023-03-10 11:14:43
小哲：回复邹老师 老师请问一下，收到客户电子银行承兑汇票，自己找不正规的贴现了，入帐时只能写收现金吗，
2023-03-10 11:34:34
邹老师：回复小哲你好，是找什么人贴现，是收到现金？
2023-03-10 11:50:06
小哲：回复邹老师 : 是的 : 他们收到，转给我现金的
2023-03-10 12:17:02
邹老师：回复小哲借；库存现金 财务费用 贷；应收票据 贴现就做这个分录
2023-03-10 12:37:31
小哲：回复邹老师 老师 请问现在国税怎么报季报还要备案啊
2023-03-10 12:53:26
邹老师：回复小哲你好，是季度所得税申报？
2023-03-10 13:18:20
小哲：回复邹老师 季度会计报表
2023-03-10 13:28:20
邹老师：回复小哲你好，根据你季度末月的资产负债表，利润表数据填写 就是了 备案一般是公司第一次报送报表才需要做的事情
2023-03-10 13:43:14
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 蜡笔小欣 发表的提问：
小规模纳税人公司上个季度忘记计提增值税、附加税、企业所得税，本月缴纳时怎么做会计分录？
您好，在本季度补计提即可
278楼
2023-03-10 10:39:05
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蜡笔小欣：回复小林老师 具体怎么做会计分录呢？会计申报增值税应该是报的无票营收
2023-03-10 11:26:40
小林老师：回复蜡笔小欣您好，无票收入您会计如何做账？借应收账款贷应交税费应交增值税，主营业务收入？
2023-03-10 11:36:48
蜡笔小欣：回复小林老师 我上个季度每月营收也没有做价税分离，因为公司没有开过发票做账时就忘记这回事了。。。
2023-03-10 12:05:01
蜡笔小欣：回复小林老师 我不清楚会计是怎么做账的，她只是兼职外账。我想的是自己做一下内账了解一下公司的具体盈亏。
2023-03-10 12:31:18
小林老师：回复蜡笔小欣您好，那这个 需要具体分析的
2023-03-10 12:57:02
蜡笔小欣：回复小林老师 分析什么？我就是上个季度有营收了，全是无票收入，会计这个月做账缴纳了税款。我这边在做账时上季度入主营业务收入时没有做价税分离（没计提），现在已缴纳相关税费了，怎么入账？
2023-03-10 13:21:35
小林老师：回复蜡笔小欣您好，那您就红字冲回收入分录，重新做价税分离
2023-03-10 13:43:06
蜡笔小欣：回复小林老师 好的，谢谢老师
2023-03-10 14:07:57
小林老师：回复蜡笔小欣您好。您客气。小林非常荣幸能够给您支持
2023-03-10 14:30:59
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ ， 发表的提问：
如何计提企业所得税,会计分录怎么写
借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税
279楼
2023-03-10 10:56:10
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ BOBO 发表的提问：
小规模公司，第一个二季度盈利缴纳企业所得税，第三季度盈利157171.47元，缴纳企业所得税：7858.57元，有图片上计提和缴纳企业所得税分录，请问缴纳后企业所得税后除了涉及计提企业所得税和缴纳企业所得税，还有其他账务处理？有些不明白接着做10月份没有收入，做了费用、工资等分录，利润表还是盈利
10月份的利润表应该体现的是本月金额和本年累计，你看上一下上面的表头。 如果是没有收入，有费用，本月应该是亏员，但本年累计应该是有利润
280楼
2023-03-10 11:18:01
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BOBO：回复森林老师 是的，本月那里亏损，本年哪里累计盈利利润。如果是年末12月31日也是第四季度亏损，本年那里累计盈利，请问年末结转分录
2023-03-10 11:31:10
森林老师：回复BOBO年末的时候，主要看本年累计数的本年利润，会结转到未分配利润 借本年利润  贷利润分配—未分配利润
2023-03-10 11:58:48
BOBO：回复森林老师 如果本月这里亏损，本年累计那里盈利，请问是以本月为准是否盈利？
2023-03-10 12:12:02
森林老师：回复BOBO这个只能说明当月是亏损的，但是截止到目前累计是盈利的，企业所得税看的是累计盈利，不看本月数据，。
2023-03-10 12:22:44
崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 旋律 发表的提问：
老师好，计提和缴纳个人所得税会计分录怎么做
1、计提工资 借:管理费用-工资 　　 贷:应付职工薪酬-工资 2、实际发放: 借:应付职工薪酬-工资 　　 贷:库存现金或银行存款 　　 应交税费-代扣代缴个人所得税 3、根据月末账上实际应交个人所得税情况申报纳税，上交给税务机关后 借:应交税费--代扣代缴个人所得税 贷:银行存款(库存现金)
281楼
2023-03-12 09:43:30
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 蜜汁炖鱿鱼 发表的提问：
个人所得税由企业代扣代缴，计提和扣缴的时候，会计分录分别要怎么做啊
您好，分录请参考。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
282楼
2023-03-12 10:03:08
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ ,,,,,,,,,,,, 发表的提问：
请问计提、缴纳企业所得税的分录是这样吗？计提 借：所得税费用 贷：应交税费－应交企业所得税 缴纳 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 期末结转 借：本年利润 贷：所得税费用
您好 这样账务处理正确的
283楼
2023-03-12 10:31:46
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 大肚子的小瘦子 发表的提问：
银行缴纳增值税，企业所得税，印花税，城建税，教育附加，水利基金会计分录！请回复计提和不计提两种！谢谢
印花税和城建、教育附加等附加税费是根据上月的增值税额计提的，应进入上月的营业税金及附加和管理费用，一般是月初交纳的税金是上月的，假如你不先计提，而是直接按交税单据进入当月的营业税金及附加或费用，会造成利润不是当月的实际数字，所以要每月末计提，次月缴纳！ 分录： 计提辅税时： 借 主营业务税金及附加 贷 应交税费—城建税（增值税额x7%，县城是5%） —教育费附加（增值税额x3%） —地方教育费附加（增值税额x2%） 借：管理费用-水力建设基金 贷：应交税费 —水利建设基金（增值税额x1% ） 借：管理费用-印花税 贷：应交税费——印花税（销售收入x0.03%） 交税时 借： 应交税费 —城建税 借： 应交税费 —教育费附加 借： 应交税费 —地方教育费附加 借： 应交税费 —水利建设基金 借： 应交税费—印花税 贷：库存现金/银行存款 再就是,按现在的财务规定，附加税费都是在应交税费科目核算，没有其他应交款科目了。
284楼
2023-03-12 10:47:49
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大肚子的小瘦子：回复venus老师 请问小规模纳税人和一般纳税人每个月要计提哪些所得税呢！
2023-03-12 11:16:24
venus老师：回复大肚子的小瘦子你好，比如计提工资，税金（附加税，企业所得税等 ），折旧等
2023-03-12 11:39:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 孙娟娟 发表的提问：
建筑企业异地缴纳的个人所得税如何做会计分录
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
285楼
2023-03-12 11:09:00
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孙娟娟：回复邹老师 请问老师，计提时的会计分录呢？
2023-03-12 11:36:25
邹老师：回复孙娟娟是工资薪金个人所得税，还是承包经营个人所得税
2023-03-12 12:02:46
孙娟娟：回复邹老师 我门家是建筑公司，工程款开票前在项目所在地交了千分之四，这个情况
2023-03-12 12:28:00
邹老师：回复孙娟娟你好，我知道是这个月缴纳的税款，这个是缴纳的工资薪金个人所得税，还是承包经营个人所得税
2023-03-12 12:57:08
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