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企业所得税计提缴纳会计分录
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ star 发表的提问：
缴纳企业所得税怎么做分录，16年12月没有计提行不？
借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 没有计提，应交税费有余额。
256楼
2023-03-02 09:20:59
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star：回复笑笑老师 我16年没有计提所得税，现在做17年的账，能否直接借：所得税费用 贷：银行存款
2023-03-02 09:51:34
笑笑老师：回复star不行 可以通过以前年度损益调整核算 借：以前年度损益调整 贷：应交税费 然后再把以前年度损益调整转入利润分配。
2023-03-02 10:11:44
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ женя 发表的提问：
企业去年第三季度盈利了，计提企业所得税后，因为疫情原因，在计提第四季度所得税后，今年一月一起缴纳的，请问会计分录怎么记？
你好！借应交税费—应交企业所得税 贷银行存款就好
257楼
2023-03-05 09:39:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 江南小小灰 发表的提问：
汇算清缴时缴纳2017年度企业所得税，会计分录怎么处理？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
258楼
2023-03-05 10:05:50
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ ToMaTo 发表的提问：
报2019年企业所得税，退了预缴企业所得税，求会计分录
你好，直接冲减借银行存款，贷所得税
259楼
2023-03-05 10:15:43
全部回复
ToMaTo：回复小黎老师 所得税损益类要放借方红字么
2023-03-05 10:29:56
小黎老师：回复ToMaTo你好，是的红字做借方
2023-03-05 10:56:36
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 逢考必过 发表的提问：
我在3月计提企业所得税，在4月缴纳，那缴纳这笔分录就在4月录，是吗
是的，你的理解是正确的
260楼
2023-03-05 10:44:39
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逢考必过：回复玲老师 谢谢
2023-03-05 11:15:30
玲老师：回复逢考必过不客气，祝工作学习愉快
2023-03-05 11:32:04
逢考必过：回复玲老师 在3月计提企业所得税 计提时：借：所得税费用 贷：应交税费--应交企业所得税 在4月缴纳企业所得税 缴纳时：借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款
2023-03-05 11:59:25
玲老师：回复逢考必过是的，你的分录是正确的
2023-03-05 12:14:00
逢考必过：回复玲老师 可以不计提吗？在4月份缴纳后直接做 缴纳时：借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款
2023-03-05 12:27:05
玲老师：回复逢考必过不计提是不可以的，需要计提
2023-03-05 12:45:41
逢考必过：回复玲老师 那我申报之后，在回账套录计提所得税，是计提后再结转损益，是吗？
2023-03-05 12:59:59
玲老师：回复逢考必过你好，你好！是的。先结转损益，有了利润总额再计提。最后还要结转一次
2023-03-05 13:12:28
逢考必过：回复玲老师 意思是说要结转2次了
2023-03-05 13:41:15
玲老师：回复逢考必过你好 是的 意思是说要结转2次
2023-03-05 13:56:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 前程似锦 发表的提问：
老师企业预缴所得税缴纳的税 会计分录要调整未分配利润吗？
你好，预缴的不需要的，以后抵扣就可以
261楼
2023-03-05 11:12:00
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前程似锦：回复郭老师 抵扣是指汇算吗
2023-03-05 11:25:09
郭老师：回复前程似锦你是季度预缴的吗？ 多交了吗
2023-03-05 11:54:29
前程似锦：回复郭老师 季度预缴的说会计分录咋做啊？先计提在缴纳 后面要做一笔调未分配利润吗
2023-03-05 12:07:45
郭老师：回复前程似锦借所得税费用贷应交税费 借应交税费贷银存 借本年利润贷所得税费用
2023-03-05 12:26:02
前程似锦：回复郭老师 这部要做不
2023-03-05 12:37:23
郭老师：回复前程似锦当年的不做的，结转损益
2023-03-05 13:03:48
前程似锦：回复郭老师 哦明白了谢谢老师
2023-03-05 13:33:41
前程似锦：回复郭老师 我要是做这步是不是代表我把交的企税当成本扣了啊，实际上不允许扣
2023-03-05 14:02:00
郭老师：回复前程似锦交所得税按利润总额交 利润总额-所得税费用=净利润
2023-03-05 14:21:08
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 2026中级上岸 发表的提问：
老师，在汇算清缴时缴的企业所得税，计提跟缴纳的分录怎么做
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
262楼
2023-03-06 08:53:59
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2026中级上岸：回复maize老师 计提时的摘要怎么写
2023-03-06 09:12:03
2026中级上岸：回复maize老师 以前年度损益调整是一级科目吗
2023-03-06 09:29:30
maize老师：回复2026中级上岸摘要写计提2018年汇算清缴税款就可以
2023-03-06 09:55:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 杏花微雨 发表的提问：
公司向税局缴纳的企业所得税税款怎么写会计分录？
你好 借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
263楼
2023-03-06 09:05:33
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 会计学堂金牌课程指导老师 发表的提问：
老师，完税的企业所得税，个税，计提和上缴时分别如何做会计分录，谢谢
你好，企业所得税，借所得税费用，贷应交税费－－应交企业所得税，上缴时，借应交税费－－应交企业所得税，贷银行存款，个税借其他应收款－－个人所得税，贷应交税费－－应交个人所得税，上缴时，借应交税费－－应交个人所得税，贷银行存款
264楼
2023-03-06 09:11:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 李娜 发表的提问：
预缴企业所得税会计分录有吗
需要交就做借所得税费用贷应交税费就可以。
265楼
2023-03-07 08:14:43
全部回复
税剑法盾
职称：法律职业资格（律师）,注册税务师资格（税务师）,会计师-税务会计,会计领军人才,法院陪审员
4.99
解题: 0.55w
引用 @ 安静 发表的提问：
老师，以前年度企业所得税未计提，直接做了一笔缴纳的分录，现在用不用补提企业所得税
您好，要通过以前年度损益进行调整计提，然后才能支付。
266楼
2023-03-07 08:40:30
全部回复
安静：回复税剑法盾 老师，您好，企业所得税2019年已经交了，只不过当时未计提，直接做了一笔缴纳的分录
2023-03-07 09:07:31
税剑法盾：回复安静您好，前面你已经结账了，要调调减以未非配利润呀。
2023-03-07 09:28:35
安静：回复税剑法盾 老师，那该怎么做分录，补提以前年度的企业所得税
2023-03-07 09:47:16
税剑法盾：回复安静您好，会计分录，补提 借：以前年度损益调整-未分配利润 贷：应交税费-应交企业所得税
2023-03-07 10:07:55
安静：回复税剑法盾 老师，期末再用不用把以前年度结转
2023-03-07 10:31:49
税剑法盾：回复安静您好，可以这样结转： 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整-未分配利润 报表未分配利润贷方调减
2023-03-07 10:57:11
安静：回复税剑法盾 老师，这个对利润表没有啥影响吧
2023-03-07 11:25:17
税剑法盾：回复安静对以前年度累计数减少，本年度不影响。
2023-03-07 11:45:28
安静：回复税剑法盾 老师，补提附加税怎么做分录
2023-03-07 12:13:35
税剑法盾：回复安静您好，道理同上科目换一下。
2023-03-07 12:41:01
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 紫色朦胧 发表的提问：
18年企业所得税12月份计提时多计提了，计提了9千多，缴纳时缴了7千多。怎么做分录？
你好，冲红多计提的，在把所得税费用，转入以前年度损益
267楼
2023-03-07 08:51:20
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ Rosemary 发表的提问：
公司缴纳了一笔企业所得税，需要计提吗？需要的话从计提到缴纳完整的分录怎么写
你好，需要计提 计提，借；所得税费用，贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
268楼
2023-03-07 09:11:59
全部回复
Rosemary：回复邹老师 在应交税费下新增企业所得税这个科目吗？
2023-03-07 09:38:13
邹老师：回复Rosemary你好，是的，是这样的
2023-03-07 10:04:36
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
去年缴纳了企业所得税，但是账面上忘了做计提与缴纳的会计分录，今年才发现出来，这个怎么处理？
在今年的账面补记提，和补缴纳的分录
269楼
2023-03-08 08:16:18
全部回复
????J.ing????????：回复辜老师 那利润表上面的企业所得税不就多出去年的数据了吗？
2023-03-08 08:39:10
辜老师：回复????J.ing????????是的，相当于作为当期所得税处理，如果你要调整到上期，可以通过以前年度损益调整科目进行处理，但是要相应的修改上年度的报表
2023-03-08 08:50:24
????J.ing????????：回复辜老师 那利润表提现出来没关系吗？
2023-03-08 09:18:17
辜老师：回复????J.ing????????这种体现在当期没关系的，当时补记提上年度的费用
2023-03-08 09:38:35
????J.ing????????：回复辜老师 好的
2023-03-08 10:01:14
????J.ing????????：回复辜老师 那如果是今年汇算清缴补缴的企业所得税呢？怎么做账务处理？
2023-03-08 10:29:08
????J.ing????????：回复辜老师 老师，这个怎么处理？
2023-03-08 10:54:30
辜老师：回复????J.ing????????所得税汇算清缴一般都是在下一个年度进行的，如果补缴，可以确认为下一年度的所得税费用
2023-03-08 11:16:48
????J.ing????????：回复辜老师 那请问怎么做会计分录？
2023-03-08 11:42:54
辜老师：回复????J.ing????????借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税，借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
2023-03-08 11:55:43
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ Amay 发表的提问：
企业所得税计提多了，会计分录怎么做
你好 借 所得税费用 负数 贷 应交税费 负数
270楼
2023-03-08 08:25:25
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