首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
企业所得税计提缴纳会计分录
分享
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Alina 发表的提问：
个人独资企业的生产经营比如计提了1500，下月缴纳。计提和缴纳分录分别是？这种和企业所得税分录设置不一样吧？
计提 借所得税费 贷应交税费 -应交个人所得税 交时 ：借应交税费 -应交个人所得税 贷银行存款
196楼
2023-02-13 09:36:37
全部回复
Alina：回复玲老师 我问了很多朋友说。高新企业和个人独自企业走利润。计提应付利润 借：利润分配-应付利润 贷：应付利润 支付应付利润 借：应付利润 贷 银行存款
2023-02-13 09:49:12
玲老师：回复Alina你好，你说的是分红分录，所得税是我发你的分录。
2023-02-13 10:14:08
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
老师，季度缴纳的企业所得税，怎么做会计分录？
借所得税 贷应交税费所得税 借应交税费所得税 贷银行存款
197楼
2023-02-13 09:47:58
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 好好学习 发表的提问：
年终汇算清缴缴纳企业所得税怎么做分录，需要计提么
借所得税费用贷应交税费应交企业所得税。
198楼
2023-02-13 09:53:59
全部回复
好好学习：回复东老师 不需要计提么
2023-02-13 10:12:23
东老师：回复好好学习这个你是在去年的时候没有计提吗？
2023-02-13 10:27:34
好好学习：回复东老师 没有计提
2023-02-13 10:50:45
好好学习：回复东老师 因为这个是业务招待费调增的，年终汇算清缴的，补缴
2023-02-13 11:15:08
东老师：回复好好学习借以前年度损益调整贷应交税费，应交企业所得税借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整。
2023-02-13 11:41:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 古风之悦 发表的提问：
计提1季度企业所得税会计分录 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税-企业所得税 ； 缴纳1季度企业所得税时 借：应交税费-所得税-企业所得税 贷：银行存款 这样处理对不对
你好，计提，扣缴是这样做分录
199楼
2023-02-14 10:19:04
全部回复
古风之悦：回复邹老师 老师，应交税费的二级科目-所得税和三级科目-企业所得税的设置是对的吧
2023-02-14 10:39:47
邹老师：回复古风之悦你好，只需要设置二级明细，应交税费——应交企业所得税
2023-02-14 11:07:00
古风之悦：回复邹老师 老师，我之前的设置的科目是应交税费-所得税-企业所得税，现在是不是要把二级明细调整成你教我的那样
2023-02-14 11:20:00
邹老师：回复古风之悦你好，是的，需要改成应交企业所得税二级明细才是的
2023-02-14 11:35:18
古风之悦：回复邹老师 老师，应交的个人所得税科目设置是不是 应交税费-应交个人所得税
2023-02-14 11:55:14
邹老师：回复古风之悦你好，是的，是这样设置明细科目
2023-02-14 12:05:20
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 影*一一 发表的提问：
老师想问下缴纳企业所得税会计分录怎么写
你好 借应交所得税 贷银行存款
200楼
2023-02-14 10:24:52
全部回复
影*一一：回复冉老师 这个应交所得税结转的时候是不是有余额
2023-02-14 10:48:30
冉老师：回复影*一一不会的，因为先计提所得税的
2023-02-14 11:13:02
影*一一：回复冉老师 我们都没有计提的，都是交那月一起做
2023-02-14 11:30:40
影*一一：回复冉老师 计提是不是借税金及附加，贷应交税费，应交所得税
2023-02-14 11:43:59
冉老师：回复影*一一计提的话 借所得税费用 贷应交所得税 如果没有计提直接缴纳的话 借所得税费用 贷银行存款
2023-02-14 12:01:40
影*一一：回复冉老师 还想问下，小规模纳税人，开出发票，借：库存现金，贷：应交税费，应交增值税，减免税款，贷：主营业务收入，然后减免税款转入营业外收入
2023-02-14 12:28:10
冉老师：回复影*一一你好，可以这么做的，学员
2023-02-14 12:48:06
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 小杰 发表的提问：
计提企业所得税，怎么做会计分录
借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
201楼
2023-02-14 10:29:59
全部回复
小杰：回复轶尘老师 老师，您好，有哪些税是通过所得税费用计提，哪些通过营业税金及附加计提
2023-02-14 10:44:21
轶尘老师：回复小杰企业应当设管“税金及附加”科目，核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、教育费附加、资源税、房产税城镇土地使用税、车船税、印花税等相关税费。 只有企业所得税和个人独资企业的个人所得税 通过所得税费用计提
2023-02-14 11:14:18
小杰：回复轶尘老师 谢谢老师
2023-02-14 11:40:51
轶尘老师：回复小杰不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-02-14 12:08:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税当月缴纳，需要计提和结转吗？怎么做会计分
需要计提和结转 借；所得税费用 贷；应交税费-所得税 借；本年利润 贷；所得税费用
202楼
2023-02-15 08:32:48
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 包儿 发表的提问：
计提个人所得税和缴纳个人所得税会计分录分别是如何处理？
你好，是工资薪金个人所得税吗？ 计提，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
203楼
2023-02-15 09:02:02
全部回复
包儿：回复邹老师 可以这样处理吗： 计提：借：其他应收款-个人所得税 贷：应交税费-个人所得税
2023-02-15 09:17:51
邹老师：回复包儿你好，不可以的，计提的时候借方应当通过应付职工薪酬科目核算才是的
2023-02-15 09:32:00
包儿：回复邹老师 我发放工资的分录是这样处理 借：应付工资 贷：其他应收款-个人所得税 现金
2023-02-15 09:54:06
邹老师：回复包儿你好，个人所得税应当通过应交税费——个人所得税核算，而不是通过其他应收款的 计提的时候通过应付职工薪酬，而不是其他应收款
2023-02-15 10:05:07
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 艾山江 发表的提问：
老师 你好，缴纳企业所得税的会计分录怎么做
借，应交税费，企业所得税 贷，银行存款
204楼
2023-02-15 09:27:33
全部回复
艾山江：回复陈诗晗老师 老师 ，这样做 资产负债表 负数了，
2023-02-15 09:46:12
陈诗晗老师：回复艾山江计提 借，所得税费用 贷。应交所得税
2023-02-15 10:00:23
艾山江：回复陈诗晗老师 好的 ，谢谢你 老师
2023-02-15 10:23:51
陈诗晗老师：回复艾山江不客气祝你学习愉快
2023-02-15 10:45:01
艾山江：回复陈诗晗老师 老师，公司银行借的 企业贷款的分录呢，
2023-02-15 11:04:31
陈诗晗老师：回复艾山江借银行存款，贷长期借款或短期借款。
2023-02-15 11:17:55
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
计提交纳企业的所得税分录？
借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
205楼
2023-02-15 09:47:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税 、计提印花税、计提城建税、计提企业所得税的会计分录分别是什么?支付时的会计分录是？结转时的会计分录是？
1、没有计提增值税的说法，确认收入同时确认增值税 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 2、借：税金及附加 贷：应交税费--应交印花税/城建税 3、借：所得税费用 爱：应交税费--应交所得税 4、借：应交税费--应交各个税种明细 贷：银行存款 5、借：本年利润 贷：税金及附加/所得税费用
206楼
2023-02-16 08:38:26
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 王建红9158469 发表的提问：
所得税汇算清缴需要计提吗？缴纳汇算清缴所得税分录个计提汇算清缴所得税分录？
您好，是需要的，借以前年度损益调整或利润分配--未分配利润贷应交税费--应交所得税，借应交税费--应交所得税贷银行存款，假如用以前年度损益调整的话，还需要结转，借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整
207楼
2023-02-16 09:03:57
全部回复
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 小财务 发表的提问：
老师，缴纳2020年企业所得税怎么做分录。没有计提的。
借所得税费用贷银行存款
208楼
2023-02-16 09:12:00
全部回复
小财务：回复萱萱老师 在2021年的账里 直接借所得税费用 贷银行存款？
2023-02-16 09:42:36
萱萱老师：回复小财务是的，可以做到2021年账里
2023-02-16 09:54:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ zhongzhidui 发表的提问：
小型微利企业所得税问题：应纳税所得额由30万元提升至50万元，所得税减半计算应纳税所得额并按20%优惠税率缴纳所得税，会计分录怎样做？
借；所得税费用 贷；应交税费
209楼
2023-02-16 09:19:41
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 147 发表的提问：
平时的企业所得税计提吗，然后缴纳，分录怎么做呢
你好，有应纳税额就需要计提的 计提，借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 缴纳，借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
210楼
2023-02-16 09:47:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料