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企业所得税计提缴纳会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 675035516 发表的提问：
季度缴纳企业所得税用计提吗，会计分录是什么
您好 季度缴纳企业所得税用计提 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税
16楼
2022-12-08 06:09:33
全部回复
675035516：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2022-12-08 06:32:33
bamboo老师：回复675035516不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-08 06:49:43
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ Lcat 发表的提问：
老师，缴纳了企业所得税，会计分录需要计提吗，怎么做分录
你好，计提 借 所得税费用 贷 应交税费-应交企业所得税 缴纳 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款
17楼
2022-12-08 07:36:22
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ Lu.???? 发表的提问：
老师，公司缴纳企业所得税，做会计分录的时候，是否需要计提企业所得税？
需要计提企业所得税，如果没有计提，可以缴纳后补提处理
18楼
2022-12-08 08:31:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 惘然 发表的提问：
年末企业所得税未计提，1月份缴纳了所得税得会计分录怎么做
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
19楼
2022-12-08 09:32:08
全部回复
惘然：回复邹老师 以前年度损益调整这个科目我应该加到添加哪里
2022-12-08 09:55:43
邹老师：回复惘然你好，是损益类科目
2022-12-08 10:15:01
惘然：回复邹老师 直接在损益类增加大类科目吗？
2022-12-08 10:43:51
邹老师：回复惘然你好，是的，是一级科目 在未分配利润科目之前增加
2022-12-08 11:09:07
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 橙橙 发表的提问：
缴纳企业所得税要计提吗？缴纳企业所得税3万元，滞纳金3千，怎么计提怎么缴纳分录
1、需要计提的 借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税 2、借：应交税费--应交所得税 营业外支出--滞纳金 贷：银行存款
20楼
2022-12-08 10:33:19
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ Cinderella 发表的提问：
计提企业所得税和缴纳企业所得税的会计分录？如果是在17年6月被税局查到2016年补缴纳企业所得税的分录又是怎么写的？
一、计提企业所得税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交增值税 同时结转到本年利润 借：本年利润 贷：所得税费用 二、缴纳企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 三、如果是在17年6月被税局查到2016年补缴纳企业所得税的分录又是怎么写的 1、补交时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 2、结转时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交增值税 同时结转到未分配利润 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
21楼
2022-12-08 16:52:14
全部回复
Cinderella：回复李爱文老师 好的，谢谢老师
2022-12-08 17:18:37
李爱文老师：回复Cinderella共同学习共同进步，有不懂的再咨询
2022-12-08 17:31:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小企业会计准则，小规模纳税人，补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
借利润分配贷应交税费-所得税借应交税费贷银存
22楼
2022-12-08 17:16:20
全部回复
匪我存思°：回复郭老师 是借利润分配～未分配利润吗
2022-12-08 17:29:44
郭老师：回复匪我存思°是的
2022-12-08 17:47:10
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 丽 发表的提问：
企业所得税计提和实际缴纳不同怎么做会计分录
你好，1、按月或按季计提 借：所得税费用 贷：应交税费--应交企业所得税 2、按季缴纳所得税 借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款
23楼
2022-12-08 17:32:36
全部回复
丽：回复紫藤老师 汇算清缴的时候缴纳金额与计提不同呢
2022-12-08 17:58:39
紫藤老师：回复丽汇算清缴的时候缴纳金额，多退少补
2022-12-08 18:19:34
丽：回复紫藤老师 分录怎么做？
2022-12-08 18:32:10
紫藤老师：回复丽补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2022-12-08 18:43:13
丽：回复紫藤老师 不通过以前年度损益调整，有别的方法么？
2022-12-08 19:01:36
紫藤老师：回复丽需要通过以前年度损益调整
2022-12-08 19:18:49
丽：回复紫藤老师 可以直接通过未分配利润么？
2022-12-08 19:39:49
丽：回复紫藤老师 小企业会计准则有以前年度损益调整么？
2022-12-08 19:56:30
紫藤老师：回复丽可以直接通过未分配利润
2022-12-08 20:16:17
丽：回复紫藤老师 这样的分录后就是利润表上不能直接显示实际缴纳的所得税金额，资产负债表上的未分配利润变动了
2022-12-08 20:30:11
丽：回复紫藤老师 是不是这样的情况
2022-12-08 20:49:52
紫藤老师：回复丽你好，对的，你的理解是对的
2022-12-08 21:19:42
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 无线 发表的提问：
企业所得税计提及缴纳分录
你好 借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税   缴纳 ：借  应交税费-应交企业所得税   贷银行存款   
24楼
2022-12-08 17:54:06
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无线：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2022-12-08 18:12:24
meizi老师：回复无线没事的。 希望能帮到你 满意请给予评价 
2022-12-08 18:29:32
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小企业会计准则，小规模纳税人，补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
你好 补往年借方未分配利润贷方应交税费-应交企业所得税借方应交税费-应交企业所得税贷方银行
25楼
2022-12-08 18:14:59
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匪我存思°：回复meizi老师 我的分录是这样做的报表为什么不平呢
2022-12-08 18:43:41
匪我存思°：回复meizi老师 就差汇算清缴的这个数
2022-12-08 19:02:51
meizi老师：回复匪我存思°你好 调整以前年度损益科目 会有差异 资产负债表正好差这个数 你看看未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润  资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的
2022-12-08 19:25:56
匪我存思°：回复meizi老师 没有看到有以前年度损益调整啊
2022-12-08 19:41:54
meizi老师：回复匪我存思°你好 你就不管以前年度损益科目 套上面的公式 看下是不是有差异你调整的金额
2022-12-08 20:06:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 思 发表的提问：
享受小微企业企业所得税优惠，计提和缴纳会计分录怎么写？
你好 计提，借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
26楼
2022-12-09 12:21:56
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 思 发表的提问：
享受小微企业企业所得税优惠，计提和缴纳会计分录怎么写？
你好！你按你实际应该缴纳的计提就好了 借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税
27楼
2022-12-09 12:46:37
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 简晓群中国人保，代帐申报 发表的提问：
#提问#制造业一般纳税人计提和缴纳企业所得税应该怎样做会计分录
您好 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
28楼
2022-12-09 12:59:34
全部回复
简晓群中国人保，代帐申报：回复bamboo老师 #提问#月底做 借：本年利润 贷：所得税费用？
2022-12-09 13:18:34
bamboo老师：回复简晓群中国人保，代帐申报是的 月底结转到本年利润科目
2022-12-09 13:47:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @  逽水栖鸳 发表的提问：
缴纳企业所得税会计分录
你好，借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
29楼
2022-12-09 13:20:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
#提问#老师计提企业所得税分录怎么做？缴纳企业所得税分录怎么做
借：所得税费用 贷：应交税费--应交企业所得税 借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款
30楼
2022-12-11 13:06:14
全部回复
岁月静好：回复张艳老师 谢谢老师
2022-12-11 13:21:25
岁月静好：回复张艳老师 老师，补交2018年的企业所得税，那所得税费用二级科目选当期所得税费用还是递延所得税费用呢
2022-12-11 13:45:20
张艳老师：回复岁月静好不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2022-12-11 13:57:35
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