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企业所得税计提缴纳会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 罗达 发表的提问：
根据现行的小企业会计准则 所得税 计提和 缴纳时的会计分录应该如何做
你好 借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
91楼
2022-12-26 10:54:34
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罗达：回复邹老师 老师 所得税是月末做还是年末做？
2022-12-26 11:20:53
邹老师：回复罗达你好，通常是季度末月做计提分录，次月做缴纳分录
2022-12-26 11:34:24
罗达：回复邹老师 谢谢老师，有个问题就是银行承兑汇票的被背书人名称书写涂改了，这个情况要怎么处理老师知道吗？
2022-12-26 11:54:02
邹老师：回复罗达你好，这个是需要被背书人对涂改地方做签字盖章确认的
2022-12-26 12:15:56
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 2546330871 发表的提问：
缴纳企业所得税要不要计提，分录怎么做
要计提，借所得税费用 贷应交税费-企业所得税
92楼
2022-12-26 11:23:59
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2546330871：回复徐阿富老师 好的，谢谢老师
2022-12-26 11:35:56
徐阿富老师：回复2546330871不客气，祝你生活愉快，请为我五星好评，谢谢
2022-12-26 12:05:25
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 明 发表的提问：
老师企业所得税个人所得税计提和缴纳怎么做分录
你好 借所得税费用 贷应交税费 缴纳借应交税费 贷银行存款
93楼
2022-12-27 10:29:01
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明：回复答疑苏老师 老师小微企业核定标准是什么
2022-12-27 10:56:19
答疑苏老师：回复明你好 看下老师给你发的图片
2022-12-27 11:15:03
明：回复答疑苏老师 这个应纳税所得额，和人数，还有资产全国适用这个条件吗
2022-12-27 11:30:27
答疑苏老师：回复明你好 是的 全国适用
2022-12-27 11:43:06
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 刘敏 发表的提问：
2018年企业汇算清缴缴纳企业所得税会计分录是啥？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
94楼
2022-12-27 10:46:20
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 陆 发表的提问：
2020年错计提缴纳一笔企业所得税 现在怎么红冲 会计分录怎么做
借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配－未分配利润。
95楼
2022-12-27 10:58:47
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陆：回复maize老师 那缴纳的会计分录需要红冲调整吗
2022-12-27 11:22:23
maize老师：回复陆你这个后续有退税再做，
2022-12-27 11:35:04
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ rain 发表的提问：
小规模企业企业所得税汇算清缴后缴纳的企业所得税会计分录怎么做
你好，借以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
96楼
2022-12-27 11:11:08
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 吴姗珊 发表的提问：
企业所得税的计提及缴纳分录，谢谢老师
计提时借所得税，贷应交税费――企业所得税 缴纳时借应交税费――企业所得税 贷银行存款
97楼
2022-12-27 11:20:59
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吴姗珊：回复徐阿富老师 谢谢，就怕自己错，和你对一下，哈哈麻烦你了
2022-12-27 11:51:07
徐阿富老师：回复吴姗珊嗯嗯，祝你成功，请为我五星评价，谢谢
2022-12-27 12:02:12
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 陈晓 发表的提问：
老师，计提和缴纳企业所得税怎么做分录
你好 计提：借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税 缴纳：借应交税费-应交企业所得税贷银行存款
98楼
2022-12-28 10:16:04
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 2546330871 发表的提问：
缴纳企业所得税要不要计提，分录怎么做
借：所得税费用 贷：银行存款 可以计提也可不计提。
99楼
2022-12-28 10:42:09
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王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 叶子 发表的提问：
计提和缴纳所得税的会计分录是？
您好 计提 借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税 缴纳 借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款
100楼
2022-12-28 10:55:02
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小毕 发表的提问：
老师企业所得税季度预缴的会计分录，缴纳的会计分录，年终汇算清缴的会计分录，谢谢
你好 预缴的会计分录 借 所得税费用 贷 应交税费 缴纳借 应交税费 贷 银行存款 汇算清缴后调整 缴纳 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷 以前年度损益调整
101楼
2022-12-28 11:20:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ Vruian 发表的提问：
2019年企业所得税清缴缴纳的所得税会计分录该如何做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：银行存款
102楼
2022-12-29 10:47:06
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ Mau 发表的提问：
建筑业异地缴纳企业所得税和个人所得税怎么计提分录
你好，借所得税费用，贷应交税费－－应交所得税，借应付职工薪酬－－工资，贷应交税费－－应交个人所得税
103楼
2022-12-29 11:05:39
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Mau：回复庄老师 不是个人薪资的 是随建造合同预缴的 比如100万合同款要缴0.2%的企业所得税还有0.5%的个人所得税
2022-12-29 11:35:13
庄老师：回复Mau你好，是个人经营所得税，借其他应收款一个人所得税，贷银行存款
2022-12-29 11:58:55
Mau：回复庄老师 老师 那这个税费能否计提道 损益类科目里么（税金及附加），或者就是说法人必须缴纳这个税费 不能进成本也不能进费用
2022-12-29 12:10:28
庄老师：回复Mau你好，这个不能进成本和费用
2022-12-29 12:39:28
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 周周爱会计 发表的提问：
老师请问一下我们公司计提企业所得税10万元。实际缴纳6万元。请问缴纳企业所得税的会计分录该怎么做呢
计提 借：所得税费用 10万 贷：应交税费——应交所得税 10万 缴纳 借：应交税费——应交所得税 6万 贷：银行存款 6万 应交税费——应交所得税贷方余额4万，乃是应交未交。
104楼
2022-12-29 11:17:59
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周周爱会计：回复岳老师 所得税费用不冲减吗
2022-12-29 11:50:07
岳老师：回复周周爱会计您到底依照税法应当计提多少？
2022-12-29 12:19:06
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 我已设置 发表的提问：
计提和缴纳企业所得税，附加税分录怎么做？
借所得税费用贷应交税费应交企业所得税，借应交税费贷银行存款，借税金及附加贷应交税费，借应交税费贷银行存款
105楼
2023-01-03 09:43:24
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