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企业所得税计提缴纳会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 强健的保温杯 发表的提问：
民间非营利组织的企业所得税计提和缴纳的会计分录怎么做？
你好，1 借：其他费用 ;贷：应交税金-应交所得税 然后结转 借：非限定性净资产;贷：其他费用 2，缴纳借应交税金 贷银行存款
76楼
2022-12-23 10:16:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 机灵的西牛 发表的提问：
1-3月份的账没做好，多缴纳了企业所得税，要修改企业所得税申报表吗？我多缴纳的企业所得税要怎么做会计分录，我对计提的企业所得税要怎么修改？
你好，如果所得税申报表申报错误了，需要做更正申报的 多交的所得税这样做分录，借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款 如果计提的没有错误，就不需要修改
77楼
2022-12-23 10:37:38
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机灵的西牛：回复邹老师 所得税计提错了
2022-12-23 10:55:43
邹老师：回复机灵的西牛你好，所得税计提错误了就需要做调整分录（少计提了就补计提，多计提了就冲销多计提 ）
2022-12-23 11:25:23
机灵的西牛：回复邹老师 要去税局更正是吗？
2022-12-23 11:36:30
邹老师：回复机灵的西牛你好，是的，需要去更正的
2022-12-23 11:53:58
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 嗨呀 发表的提问：
计提2017年企业所得税，并且银行缴纳企业所得税分录怎么做？
你好，借：以前年度损益调整 贷;应交税费--应交所得税 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
78楼
2022-12-23 11:01:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 小傻 发表的提问：
缴纳企业所得税怎么写会计分录啊
你好，借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款
79楼
2022-12-23 11:29:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 爱峰的猫 发表的提问：
计提跟缴纳企业所得税的分录分别是什么？
你好 计提 借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 缴纳 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
80楼
2022-12-24 10:38:09
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爱峰的猫：回复邹老师 科目里没有所得税费用这个科目，应该加在哪里呀老师
2022-12-24 11:05:28
邹老师：回复爱峰的猫你好，你损益科目没有所得税费用？
2022-12-24 11:34:16
爱峰的猫：回复邹老师 没有，我刚自己加了一个
2022-12-24 12:00:18
邹老师：回复爱峰的猫你好，那需要在损益科目里面增加所得税费用这个科目的
2022-12-24 12:26:10
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 小白 发表的提问：
企业汇算清缴缴纳的所得税，怎么写会计分录？小企业会计准则
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
81楼
2022-12-24 10:56:52
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小白：回复bamboo老师 2019年预缴所得税的时候，账面分录写的是借：所得税费用 10000 贷：应交税费 -企业所得税 10000 缴纳的时候：借：应交税费 -企业所得税 10000 贷：银行存款 10000 分录是不是错了。。我汇算清缴的时候又缴纳了30000元的所得税 分录该怎么写？如果分录像上面那样写的话是不是那之前的
2022-12-24 11:24:02
bamboo老师：回复小白借：利润分配-未分配利润 30000 贷：应交税费-企业所得税 30000 借：应交税费-企业所得税 30000 贷：银行存款 30000 借：应交税费-企业所得税 10000 贷：银行存款 10000
2022-12-24 11:44:57
小白：回复bamboo老师 老师 什么意思？这10000的会计分录我之前12月份计提的时候019年预缴所得税的时候，账面分录写的是借：所得税费用 10000 贷：应交税费 -企业所得税 10000 缴纳的时候：借：应交税费 -企业所得税 10000 贷：银行存款 10000
2022-12-24 12:11:11
bamboo老师：回复小白这样写分录正确的啊 我前面写了补缴的3万 跟1万实际缴纳的时候
2022-12-24 12:21:15
小白：回复bamboo老师 那1万预提的时候不需要利润分配–未分配利润？
2022-12-24 12:47:46
bamboo老师：回复小白1万预提的时候先结转到本年利润 本年利润结转到利润分配–未分配利润
2022-12-24 13:13:12
小白：回复bamboo老师 那之前我预提的会计分录借：所得税费用 10000 贷：应交税费 -企业所得税 10000 缴纳的时候：借：应交税费 -企业所得税 10000 贷：银行存款 10000 这个是对的了？那为什么后来补缴纳的30000不能这样写？而是用利润分配–未分配利润
2022-12-24 13:41:39
bamboo老师：回复小白因为已经跨年了 不是在19年度做分录了
2022-12-24 14:01:58
小白：回复bamboo老师 那我看结转当月损益结转的时候 这个利润分配–未分配利润科目没有结转是正常的吧？
2022-12-24 14:12:38
bamboo老师：回复小白利润分配-未分分配利润科目 不需要再结转了
2022-12-24 14:34:37
小白：回复bamboo老师 补交做这个利润分配-未分分配利润科目有什么意义呢？是不是这笔就不能做在本年利润里面，因为他不属于2020年的，是不是这个意思老师？所以他就不能做所得税费用科目，结转到本年利润，不然2020年的本年利润数字就不对了，是么？
2022-12-24 14:47:28
bamboo老师：回复小白是的 这样理解正确的
2022-12-24 15:15:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 爱听歌的星星 发表的提问：
已经缴纳的企业所得税的会计分录
借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
82楼
2022-12-24 11:18:34
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
缴纳企业所得税4000，怎么做会计分录
借：应交税费一应交所得税 贷：银行存款
83楼
2022-12-24 11:26:59
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人生＆精彩：回复老刘 需要计提不？如果计提会计分录怎么做？
2022-12-24 11:45:15
老刘：回复人生＆精彩等年底汇算清缴的时候计提也行 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
2022-12-24 12:11:06
青椒老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ 嫣灵 发表的提问：
缴纳企业所得税的会计分录怎么做？
计提时： 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 缴纳时： 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
84楼
2022-12-25 10:39:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 纯真的鞋子 发表的提问：
企业所得税的计提和上缴的会计分录如果做
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
85楼
2022-12-25 11:05:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 夕颜若雪 发表的提问：
我2018年的企业所得税没有计提，2019年1月直接缴纳了企业所得税，现在应该怎样做会计分录？
你好，借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
86楼
2022-12-25 11:13:34
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 孟孟 发表的提问：
企业所得税，需要每月计提吗？还是按季度计提？计提是会计分录怎么做？实际缴纳时又是怎么做分录？
可以按月计提，也可以按季度计提。借所得税费用贷应交税费-应交所得税。 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
87楼
2022-12-25 11:26:59
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 昏睡的小虾米 发表的提问：
缴纳企业所得税，缴纳增值税怎么做分录？需要计提吗
你好 所得税，按权责发生制原则，要计提 增值税，月末结转即可 借 应交税费-企业所得税 -未交增值税 贷 银行存款
88楼
2022-12-26 10:00:55
全部回复
昏睡的小虾米：回复老江老师 看不懂，能不能写的仔细点
2022-12-26 10:25:16
昏睡的小虾米：回复老江老师 计提企业所得税怎么做分录！
2022-12-26 10:35:57
老江老师：回复昏睡的小虾米计提所得税时 借 所得税费用 贷 应交税费-应交所得税 支付时 借 应交税费-应交所得税 贷 银行存款 结转增值税时 借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷 应交税费-未交增值税 支付时 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
2022-12-26 10:49:49
昏睡的小虾米：回复老江老师 缴纳税款的滞纳金怎么做分录
2022-12-26 11:00:23
老江老师：回复昏睡的小虾米借 营业外支出 贷银行存款
2022-12-26 11:13:48
昏睡的小虾米：回复老江老师 缴纳工会经费怎么做分录？
2022-12-26 11:27:18
老江老师：回复昏睡的小虾米借 管理费用-税费 贷银行存款
2022-12-26 11:56:59
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ A01牛角挂书 发表的提问：
企业所得税要不要计提，缴纳怎么做分录？
你好，企业所得税要计提，借所得税费用，贷应交税费－－应交所得税，
89楼
2022-12-26 10:28:54
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 丫头 发表的提问：
老师，企业所得税忘记计提了，缴纳所得税怎么做分录？
您好，您缴纳的时候补计提
90楼
2022-12-26 10:43:27
全部回复
丫头：回复文老师 好的，谢谢
2022-12-26 11:03:21
文老师：回复丫头不客气，这是我们的职责所在
2022-12-26 11:29:25
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