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企业所得税计提缴纳会计分录
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 想 发表的提问：
缴纳上年度的企业所得税如何计提，会计分录怎么做
你好 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-所得税
31楼
2022-12-11 13:13:53
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想：回复月月老师 结转利润的时候是不是，借:本年利润，贷:以前年度损益调整
2022-12-11 13:36:19
月月老师：回复想你好 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-12-11 13:51:07
想：回复月月老师 好的
2022-12-11 14:13:28
月月老师：回复想你好，麻烦给一个五星好评，谢谢了。
2022-12-11 14:38:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 晓荣?新项目懒人白全国招商中 发表的提问：
请问老师，企业所得税计提和缴纳的会计分录怎么写？
你好 计提，借；所得税费用 ，贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
32楼
2022-12-11 13:34:56
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 左岸 发表的提问：
计提施工企业承包承租经营所得缴纳个税会计分录？
借：所得税费用贷：应交税费--应交个税
33楼
2022-12-11 13:49:56
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 菲拉菲拉飞起来啦 发表的提问：
请问季度企业所得税应纳税所得额为负数，不需要缴纳企业所得税，那需要做计提会计分录吗
你好！不需要做的 了
34楼
2022-12-11 13:56:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 丹丹 发表的提问：
企业所得税的计提和缴纳分录
借所得税费用，贷应交税费企业所得税，借应交税费企业所得税贷银行存款。
35楼
2022-12-12 11:18:52
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 杨杨 发表的提问：
企业所得税计提和缴纳的分录
你好； 借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税； 缴纳 ：借 应交税费-应交企业所得税；贷银行存款
36楼
2022-12-12 11:41:55
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 马清清 发表的提问：
2019.1-3月预缴了企业所得税6351.31怎么做帐，怎么计提怎么做会计分录，次月我缴纳了剩余未交企业所得税怎么做会计分录
您好 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
37楼
2022-12-12 12:04:43
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马清清：回复bamboo老师 那我预缴的印花水利都需要做计提在缴纳吗
2022-12-12 12:32:09
bamboo老师：回复马清清印花水利可以不计提
2022-12-12 12:56:54
马清清：回复bamboo老师 那所得税费用用不用做结转，是季度结转还是年底结转
2022-12-12 13:23:12
bamboo老师：回复马清清所得税费用要做结转 季度结转 借：本年利润 贷：所得税费用
2022-12-12 13:47:29
马清清：回复bamboo老师 借：所得税费用6351.31 贷：应交税费——应交所得税 6351.31 借：应交税费——应交所得税6351.31
2022-12-12 14:08:07
bamboo老师：回复马清清借 本年利润 贷 所得税费用
2022-12-12 14:25:04
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 酱拐拐 发表的提问：
老师 计提企业所得税的分录 和缴纳企业所得税的分录怎么做
计提时，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税 缴纳时，借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
38楼
2022-12-12 12:20:52
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
我想问一下，企业计提缴纳个人所得税怎么做会计分录
借管理费用工资贷，应付职工薪酬借应付职工薪酬贷，应交税费应交个人所得税。
39楼
2022-12-12 12:47:59
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东老师：回复陪你考证的初级班主任缴纳的时候 借应交税费应交个人所得税 贷银行存款
2022-12-12 13:22:37
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ ＆? ＆ 发表的提问：
企业所得税是911.53元，减免企业所得税是729.22元，实际缴纳182.31元，那计提所得税时是按实际缴纳的182.31元计提吗？优惠的所得税怎么用会计分录，
你好，直接按实际缴纳的计提。
40楼
2022-12-13 11:33:39
全部回复
＆? ＆：回复月月老师 那优惠的一笔金额怎么办呢？转入营业外收入吗？还是不管呢？
2022-12-13 12:18:43
月月老师：回复＆? ＆你好，不用管，按5%计提就行。
2022-12-13 12:43:30
＆? ＆：回复月月老师 好的，谢谢！
2022-12-13 13:03:42
月月老师：回复＆? ＆不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2022-12-13 13:27:39
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 不过不改名 发表的提问：
5月份做19年汇算清缴缴纳的企业所得税需要在五月做计提企业所得税的会计分录吗
可直接做分录 借：未分配利润 贷：银行存款
41楼
2022-12-13 11:58:06
全部回复
不过不改名：回复文文老师 不做分录可以吗
2022-12-13 12:20:09
文文老师：回复不过不改名不做分录，交了企业所得税，银行流水如何处理呢
2022-12-13 12:47:06
不过不改名：回复文文老师 哦 对 那用未分配利润和以前年度损益这俩个有区别吗
2022-12-13 13:00:21
文文老师：回复不过不改名以前年度损益调整科目最后也要结转到未分配利润
2022-12-13 13:28:38
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱峰的猫 发表的提问：
计提企业所得税跟缴纳企业所得税的分录是什么啊
你好！借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税 缴纳的时候借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款。
42楼
2022-12-13 12:26:52
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 含笑回眸 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，计提缴纳所得税分录怎么写
借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税
43楼
2022-12-13 12:47:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ kj_hxi5y4shja59 发表的提问：
缴纳企业所得税分录怎么写了？2018.12月没有计提企业所得税，2019,1月可以计提和缴款分录一起写吗？
你好可以一起计提 借所得税 贷应交税费-应交所得税
44楼
2022-12-14 11:29:04
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kj_hxi5y4shja59：回复暖暖老师 那缴纳的时候就借应交所得税，贷银行存款
2022-12-14 11:51:05
暖暖老师：回复kj_hxi5y4shja59是的，这俩可以一起做账的
2022-12-14 12:13:37
kj_hxi5y4shja59：回复暖暖老师 好的，老师所得税是损益类科目吧？
2022-12-14 12:24:40
暖暖老师：回复kj_hxi5y4shja59是的，所得税是损益类科目
2022-12-14 12:36:33
kj_hxi5y4shja59：回复暖暖老师 老师计提城建税的时候是借税金及附加这个科目吧？
2022-12-14 12:51:33
暖暖老师：回复kj_hxi5y4shja59是的，计提城建税的时候是借税金及附加
2022-12-14 13:19:39
kj_hxi5y4shja59：回复暖暖老师 谢谢老师
2022-12-14 13:42:28
暖暖老师：回复kj_hxi5y4shja59不客气，祝你工作过开心愉快
2022-12-14 14:08:54
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 太阳 发表的提问：
应交增值税，计提，缴纳的会计分录，应交所得税，计提，缴纳会计分录，城建税
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：税金及附加 贷：应交税费——城建税 借：应交税费——未交增值税 应交税费——应交所得税 应交税费——城建税 贷：银行存款
45楼
2022-12-14 11:57:22
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