首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
企业所得税计提缴纳会计分录
分享
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 李俊 发表的提问：
12月没做企业所得税的计提，1月银行扣缴了企业所得税，现在要补计提的会计分录吗？
借以前年度损益调整 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款
106楼
2023-01-03 10:06:18
全部回复
李俊：回复吴少琴老师 老师，一个会计分录就可以吧？
2023-01-03 10:29:05
吴少琴老师：回复李俊计提一个，缴纳一个分录
2023-01-03 10:40:19
李俊：回复吴少琴老师 没明白这个599.4元怎么来的？
2023-01-03 10:51:20
李俊：回复吴少琴老师 这个之前会计报的企业所得税表
2023-01-03 11:06:55
吴少琴老师：回复李俊3996*0.15=599.4就是这么计算来的
2023-01-03 11:36:39
李俊：回复吴少琴老师 这个数据为何要减免？
2023-01-03 11:57:50
吴少琴老师：回复李俊这个数据为何要减免？ 你是小微企业
2023-01-03 12:09:41
李俊：回复吴少琴老师 是的，小规模纳税人
2023-01-03 12:27:48
吴少琴老师：回复李俊小微企业就给你减免
2023-01-03 12:54:01
李俊：回复吴少琴老师 这个数据是自动生成的吗？是不是每个季度都有减免的？
2023-01-03 13:05:49
吴少琴老师：回复李俊你是小微企业就给你减免，一般是自动计算
2023-01-03 13:19:34
李俊：回复吴少琴老师 借以前年度损益调整 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款
2023-01-03 13:35:06
李俊：回复吴少琴老师 老师，你这个借以前年度损益调整是什么科目？
2023-01-03 13:47:13
吴少琴老师：回复李俊以前年度损益调整 属于权益类科目
2023-01-03 14:02:03
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ rt 发表的提问：
2018年的企业所得税汇算清缴,企业所得税已经缴纳，如何做会计分录
你好，是19年5月份交的是吗？18年没有计提？借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税，然后缴纳时借应交税费――企业所得税，贷银行存款
107楼
2023-01-03 10:23:11
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ PP 发表的提问：
企业所得税的计提和缴纳会计分录是怎么做的？为什么小规模企业利润表是亏损的，还要交企业所得税？
你好 计提，借；所得税费用 ，贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 亏损就不需要缴纳企业所得税的
108楼
2023-01-03 10:41:06
全部回复
PP：回复邹老师 有没有可能是之前会计做的预缴呢？
2023-01-03 10:55:59
邹老师：回复PP你好，是不是之前季度有盈利预交了所得税，之后季度亏损才导致的本年累计是亏损的
2023-01-03 11:24:17
PP：回复邹老师 好的，我明白了老师，我查一下
2023-01-03 11:49:42
邹老师：回复PP祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-03 12:10:04
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 感谢经历 发表的提问：
企业所得税按照本年净利润缴纳是吧？缴纳企业所得税后，会计分录怎么做？
按本年的利润总额缴纳 借应交税费应交所得税 贷，银行存款
109楼
2023-01-03 11:08:58
全部回复
感谢经历：回复老刘 所得税费用啥时间用？
2023-01-03 11:22:32
老刘：回复感谢经历计提的时候 借所得税 贷应交税费应交企所的税
2023-01-03 11:42:32
感谢经历：回复老刘 年终计提四季度利润时，借：所得税费用，贷：应交税费，然后所得税费用结转本年利润科目，利润总额减少是吧？
2023-01-03 11:58:41
老刘：回复感谢经历是的，是的。。。。。
2023-01-03 12:18:35
小赵老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 搬砖工 发表的提问：
汇算清缴缴纳企业所得税会计分录怎么做
1、 应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、 缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、 调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 5、 多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 6、 调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
110楼
2023-01-04 10:20:22
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，请问企业所得税要计提吗？缴纳企业所得税的分录是怎样的
你好。需要计提的。一般是每个季度进行计提的 借：应交税金——应交所得税，贷：银行存款
111楼
2023-01-04 10:48:45
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 262068406 发表的提问：
缴纳2017年企业所得税，怎么写会计分录
？？？
112楼
2023-01-04 11:08:59
全部回复
262068406：回复王雁鸣老师 怎么没老师回我
2023-01-04 11:26:44
王雁鸣老师：回复262068406您好，缴纳时，借：应交税费-应交企业所得税，贷：现金或者银行存款，计提时，借：所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。
2023-01-04 11:37:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ C9342436 发表的提问：
缴纳企业所得税应该怎么做会计分录
借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
113楼
2023-01-05 10:07:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 李宁 发表的提问：
缴纳企业所得税的滞纳金，怎么做会计分录
借；营业外支出 贷；银行存款
114楼
2023-01-05 10:27:45
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 项月 发表的提问：
小规模纳税人，未达起征点，计提和缴纳增值税和企业所得税会计分录怎么做？
借应交税费-应交增值税贷营业外收入 所得税需要交吗
115楼
2023-01-05 10:51:13
全部回复
项月：回复郭老师 所得税不需要交
2023-01-05 11:25:28
郭老师：回复项月不交不需要计提的，
2023-01-05 11:51:25
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 小时 发表的提问：
老师，计提企业所得税，缴纳企业所得税分路
您好 借 所得税费用 贷 应交税费～应交所得税 借 应交税费～应交所得税 贷 银行存款
116楼
2023-01-05 11:05:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Cinderella 发表的提问：
计提企业所得税和交纳企业所得税分录？
计提时： 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 缴纳时： 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款/现金
117楼
2023-01-06 10:45:03
全部回复
Cinderella：回复玲老师 如果我公司2015年企业所得税在2016年6月缴纳，那6月份里的账除了计提和缴纳，还需要结转所得税费用吗？需要在6月份结转成本年利润吗？
2023-01-06 11:15:01
玲老师：回复Cinderella汇算清缴时有调整项的，调表不调账。
2023-01-06 11:35:26
Cinderella：回复玲老师 我知道调表不调账，我的意思是2016年缴纳了15年的企业税得税，已经计提和缴纳，但是缴纳的15年所得税费用不是要结到本年利润，结平吗？
2023-01-06 11:51:39
玲老师：回复Cinderella补交所得税的帐务处理 1、补提所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-所得税 2、结转以前年度损益 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、补交时 借：应交税金-所得税 贷：银行存款
2023-01-06 12:21:07
Cinderella：回复玲老师 我知道补交所得税得分录，但我问的不是这个问题，真是答非所问，不用回答了，我自己解决了！
2023-01-06 12:37:14
玲老师：回复Cinderella祝您学习愉快！
2023-01-06 12:59:42
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 美好的 发表的提问：
你好老师，18年汇算清缴时，还需要缴纳3222元的企业所得税，那么，计提缴纳的分录怎么写？ 是否计提时，也要通过“所得税费用”科目来计提，分录:借:所得税费用 贷:应交税费－企业所得税？
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
118楼
2023-01-06 10:54:41
全部回复
美好的：回复bamboo老师 老师，那我以前的分录写错了，现在要怎么写更正的分录？
2023-01-06 11:25:05
bamboo老师：回复美好的您当时分录怎么写的
2023-01-06 11:36:38
美好的：回复bamboo老师 老师，是这样写的
2023-01-06 12:04:37
bamboo老师：回复美好的借：所得税费用 借方红字 借：利润分配-未分配利润 借方蓝字 做这笔调整下就好了
2023-01-06 12:28:27
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 好好学习 发表的提问：
计提并缴纳个人所得税的会计分录
你好，计提个税实际上就是计提工资，因为计提的工资是应发工资，应发工资里面包含个税 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 发放工资 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个税 银行存款 缴纳个税 借：应交税费-个税 贷：银行存款
119楼
2023-01-06 11:02:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Guocoooa 发表的提问：
计提企业所得税怎么做分录？缴纳的时候呢？
您好 计提 借所得税费用 贷应交税费-应交所得税 交时 借应交税费-应交所得税 贷银行存款！ 如果您的问题已解决请点五星好评！谢谢！
120楼
2023-01-08 12:49:47
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料