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企业所得税计提缴纳会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 大乔乔 发表的提问：
所得税汇算清缴后需要补缴企业所得税。求计提和缴税的会计分录
你好 计提，借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 ，贷；银行存款
61楼
2022-12-19 11:07:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 科 发表的提问：
16年年末未计提企业所得税，17年缴纳16年的企业所得税相应会计分录应该怎么做呢
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
62楼
2022-12-19 11:35:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 囡囡 发表的提问：
缴纳企业所得税怎么做会计分录
你好！借应交税费-应交所得税 贷银行存款
63楼
2022-12-20 10:26:35
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囡囡：回复宋生老师 残疾人就业保障金怎么做会计分录
2022-12-20 10:45:54
宋生老师：回复囡囡你好！借管理费用-残保金 贷现金等
2022-12-20 11:06:31
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 隐形翅膀 发表的提问：
缴纳汇算清缴的企业所得税，会计分录？
1、汇算清缴后补缴的所得税的会计分录是: (1)补计提: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-企业所得税 (2)支付时: 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
64楼
2022-12-20 10:47:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 天会亮、心会暖 发表的提问：
计提2017年度汇算清缴企业所得税会计分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
65楼
2022-12-20 11:06:38
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 喵柒柒 发表的提问：
老师 企业计提 缴纳企业所得税的分录怎么做
您好！借所得税费用 贷应交税费—应交企业所得税
66楼
2022-12-20 11:16:05
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喵柒柒：回复宋生老师 没有计提直接缴纳的分录
2022-12-20 11:38:08
喵柒柒：回复宋生老师 所得税费用在哪个科目
2022-12-20 12:07:06
宋生老师：回复喵柒柒你好！所得税费用本身就是一个科目
2022-12-20 12:27:43
喵柒柒：回复宋生老师 损益类科目吗
2022-12-20 12:57:28
宋生老师：回复喵柒柒您好！是的，损益类科目了
2022-12-20 13:22:58
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 宣 发表的提问：
计提个人所得税，缴纳个人所得税会计分录
你好，计提：借：所得税费用贷：应交税费--应交个人所得税缴纳：借：应交税费--应交个人所得税贷：银行存款
67楼
2022-12-20 11:35:59
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时老师
职称：,初级会计师
5.00
解题: 0.07w
引用 @ 搞怪的啤酒 发表的提问：
季度缴纳企业所得税时，先计提出来再缴纳吗？计提怎么写分录
是的 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税
68楼
2022-12-21 10:55:23
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 看繁花落尽 发表的提问：
老师，请问下，民非企业汇算清缴补交企业所得税，计提和缴纳的会计分录如何写？
你好你们是跨年补缴纳上年的吗？ 还是缴纳本年的？这样好判断科目
69楼
2022-12-21 11:06:10
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看繁花落尽：回复meizi老师 补交上年的。2020年所得税汇算清缴补交所得税
2022-12-21 11:23:17
meizi老师：回复看繁花落尽你好     直接做 借非限定性净资产（所得税） 贷银行存款
2022-12-21 11:40:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 孝顺的小笼包 发表的提问：
老师，小微企业，小会计准则。2019年未计提也未缴纳企业所得税。 2020年5月做的2019年汇算清缴，缴纳的企业所得税应该怎么记账？需要先计提再缴纳吗？还是直接缴纳，借:应交税费-应交所得税，贷:银行存款？ 麻烦老师分别列下会计分录，谢谢
借利润分配未分配利润贷应交税费-所得税
70楼
2022-12-21 11:13:57
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孝顺的小笼包：回复郭老师 老师，季度预交企业所得税怎么记账？
2022-12-21 12:05:17
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 流年似殇 发表的提问：
所得税缴纳时的会计分录如何做？所得税缴纳用计提吗？
您好！借所得税费用 贷应交税费-应交所得税
71楼
2022-12-21 11:32:59
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流年似殇：回复宋生老师 @宋老师：必须得计提吗？不能直接借：所得税费用 贷：银行存款 ？
2022-12-21 12:00:57
宋生老师：回复流年似殇您好！要计提的。
2022-12-21 12:16:06
流年似殇：回复宋生老师 @宋老师：月底计提，下个月缴纳？
2022-12-21 12:35:56
宋生老师：回复流年似殇您好1是的。
2022-12-21 12:46:06
流年似殇：回复宋生老师 @宋老师：如果上月月底计提的所得税还有增值税有误的情况下，缴纳税款的月初应该怎么修改或弥补？
2022-12-21 13:02:39
宋生老师：回复流年似殇您好！多了就红字冲减，少了就补充计提
2022-12-21 13:31:49
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 名字神马的 发表的提问：
企业所得税的计提和缴纳分录怎么做？
借：所得税费用贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款
72楼
2022-12-22 10:40:14
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 小太阳 发表的提问：
企业所得税计提和缴纳的分录怎么做
借所得税费用贷应交税费-所得税 借应交税费贷银存
73楼
2022-12-22 10:52:13
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小太阳：回复郭老师 建筑行业也这样吗
2022-12-22 11:19:13
郭老师：回复小太阳是
2022-12-22 11:35:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
请问，缴纳季度企业所得税分录？要计提？
你好 缴纳季度企业所得税分录是 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款 之前需要计提一笔 借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
74楼
2022-12-22 11:07:19
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嘻嘻：回复邹老师 缴纳和计提年度的企业所得税分录也是一样？
2022-12-22 11:18:02
邹老师：回复嘻嘻你好，汇算清缴补交所得税，分录是 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2022-12-22 11:43:39
嘻嘻：回复邹老师 没有增加费用发票，如果这样，抵消不了以前年度损益调整了
2022-12-22 12:05:14
邹老师：回复嘻嘻（是针对这个回复有什么疑问吗）
2022-12-22 12:24:30
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 童新华 发表的提问：
求解小微企业的企业所得税计提及缴款的会计分录
借所得税费用 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
75楼
2022-12-22 11:32:59
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