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企业所得税计提缴纳会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 丢了微笑拿什么伪装 发表的提问：
计提企业所得税与缴纳时的会计分录？弥补以前年度亏损时的分录？
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 弥补亏损不需要做分录的
46楼
2022-12-14 12:13:04
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 宇宙银河 发表的提问：
企业汇算清缴缴纳的企业所得税会计分录
借以前年度损益调整或利润分配―未分配利润 贷应交税费――企业所得税，缴纳时借应交税费――企业所得税 贷银行存款
47楼
2022-12-14 12:30:21
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ????小幸运???? 发表的提问：
缴纳增值税会计分录，及企业所得税会计分录怎么写
你是一般纳税人还是小规模，增值税处理不一样 所得税计提，借：所得税费用 贷：应缴税费—应缴所得税 缴纳是，借：应缴税费—应缴所得税 贷：银行存款
48楼
2022-12-14 12:44:58
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????小幸运????：回复辜老师 小规模，可是我之前没有计提所得税咋办
2022-12-14 13:01:36
辜老师：回复????小幸运????小规模，缴纳增值税，借：应缴税费—未交增值 税，贷：银行存款 没有计提，可以补计提，然后缴纳
2022-12-14 13:25:00
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 归零 发表的提问：
缴纳账本印花税用不用计提？企业所得税的会计分录怎么做？
你好！不用计提的。计提 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 上交时 借：应交税费-应交所得税 贷:银行存款
49楼
2022-12-15 12:26:50
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归零：回复陈静老师 好的，谢谢老师
2022-12-15 12:52:09
陈静老师：回复归零你好，不客气，理解就好。
2022-12-15 13:19:31
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 熙宝妈 发表的提问：
企业所得税延缓缴纳，会计分录
那 只要先计提就可以了
50楼
2022-12-15 12:52:22
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熙宝妈：回复辜老师 好的，谢谢
2022-12-15 13:13:59
辜老师：回复熙宝妈好的，客气，帮到你就好
2022-12-15 13:32:11
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
老师计提企业所得税和缴纳企业所得税的分录怎么写
您好！计提的时候借：所得税费用 贷应交税费-应交所得税 支付的时候借：应交税费-应交所得税 贷银行存款。
51楼
2022-12-15 13:04:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 姝瑶 发表的提问：
4月接手的帐，会计一季度缴纳的企业所得税，老会计三月没有计提，要怎么做这个企业所得税分录？
借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
52楼
2022-12-15 13:32:50
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姝瑶：回复邹老师 老师，这张是银行交款单，该怎么作？
2022-12-15 13:58:26
邹老师：回复姝瑶借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
2022-12-15 14:09:04
姝瑶：回复邹老师 昨天老师的回答，我不明白为什么借方做这个科目？
2022-12-15 14:33:15
邹老师：回复姝瑶以前年度的所得税计提才是借方是以前年度损益调整 当年的是所得税费用
2022-12-15 14:47:47
姝瑶：回复邹老师 老师，借所得税费用，摘要还是计提所得税吗？
2022-12-15 15:12:04
邹老师：回复姝瑶你好，是的
2022-12-15 15:34:36
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计 发表的提问：
企事业承租承包经营所得缴纳的个人所得税计提时会计分录怎么写
你好！借所得税费用-个人所得税 贷应交税费0应交个人所得税
53楼
2022-12-15 13:41:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ zhangjuanqin 发表的提问：
请问老师 小企业会计准则 计提和 缴纳所得税汇算清缴的分录分别为
你好，小企业会计准则，汇算清缴所得税 计提，借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 缴纳，借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
54楼
2022-12-18 12:26:52
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zhangjuanqin：回复邹老师 请问 食堂购买的菜没有发票，做到福利费，是否要做所得税汇算清缴5000表时候全部做纳税调增
2022-12-18 12:55:22
邹老师：回复zhangjuanqin你好，福利费支出没有发票，需要全额调增处理 (如果之后是不同问题，请分别提问，谢谢配合。)
2022-12-18 13:07:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 冷兮 发表的提问：
计提企业所得税和缴纳分录是什么
你好 计提，借；所得税费用 ，贷；应交税费—企业所得税 缴纳，借；应交税费—企业所得税 ， 贷；银行存款
55楼
2022-12-18 12:54:21
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
请问上年未提企业所得税，今年汇算清缴缴纳企业所得税时的会计分录怎么做？谢谢！
借以前年度损益调整贷应交税费，借应交税费贷银行存款借利润分配贷以前年度损益调整，这个是企业会计准则做账。
56楼
2022-12-18 13:15:45
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 夕颜若雪 发表的提问：
我2018年的企业所得税没有计提，2019年1月直接缴纳了企业所得税，应该怎样做会计分录？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
57楼
2022-12-18 13:26:59
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夕颜若雪：回复maize老师 老师，没有计提，直接交的税款，缴税款时，我是借：应交税费--应交企业所得税，贷：银行存款。现在应交企业所得税有借方余额，要如何调？
2022-12-18 13:42:53
maize老师：回复夕颜若雪计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。需要补上这个才可以
2022-12-18 14:11:06
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ luciaying 发表的提问：
企业所得税和个人所得税的计提以及缴纳分录
您好 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 个人所得税在发放工资的时候从工资里扣减 借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-个人所得税 贷：银行存款 上交 借：应交税费-企业所得税 应交税费-个人所得税 贷:银行存款
58楼
2022-12-19 10:03:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 花落な莫离い 发表的提问：
第2季度缴纳的企业所得税如何做会计分录？需不需要计提？
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 需要先计提，然后支付的
59楼
2022-12-19 10:32:16
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 玲仔 发表的提问：
我018年的企业所得税没有计提，2019年1月直接缴纳了企业所得税，应该怎样做会计分录？
你好，缴纳的分录你是怎样做的
60楼
2022-12-19 10:39:24
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玲仔：回复小惑老师 借：所得税 贷：银行存款
2022-12-19 10:55:44
小惑老师：回复玲仔你这样处理分录已经做了费用和银行处理，只是没有通过应交税费过度一下
2022-12-19 11:17:01
玲仔：回复小惑老师 中间再加个应交税费所得税就可以了哈？
2022-12-19 11:33:36
小惑老师：回复玲仔是的，加不加都行。一借一贷。
2022-12-19 11:52:24
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